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个体户开房屋租赁发票，要交房产税吗
文文老师 | 提问时间：01/12 09:08

#税务#

个体户开房屋租赁发票，通常要交房产税

阅读 44

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老师好，我公司为生产企业，年底买了下年的雇主责任保险。会计分录怎么做才合适？（会涉及职工福利费吗？要交个税吗？）
小菲老师 | 提问时间：01/12 09:07

#税务#

同学，你好管理费用-保险费不会涉及职工福利费

阅读 35

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2024年客户购买的产品，今年2026年还能开发票？
小菲老师 | 提问时间：01/12 09:07

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 82

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老师这个怎么报，还有这个印花税
小菲老师 | 提问时间：01/12 09:07

#税务#

同学，你好印花税，按照具体业务，合同金额来申报

阅读 32

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老师您好。我司的异地分公司，是小规模纳税人，第四季度给总公司加工产品开了1％专票99831.09元。其实还有无票收入764708.92元，那这个销售额是填1％还是3％的呢
家权老师 | 提问时间：01/12 09:04

#税务#

无票收入764708.92元填在第10栏，按1%换算

阅读 51

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老师刚接了一家公司，他其中有一个建筑公司成立后一直没有收入只有一些费用，也正常报税，后来里面老板自己申报的税，财务报表全部是零，我现在接手这个月怎么申报？根据实际数直接填列在本期余额栏吗
暖暖老师 | 提问时间：01/12 08:58

#税务#

你好继续零申报目前的状况下

阅读 39

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老师，公司找的个人平地平，粉墙，像这种，个人去税局开票，税率多少？企业是否需要代扣个税？
家权老师 | 提问时间：01/12 08:47

#税务#

那个开的是建筑劳务费，税率1%。个税是核定征收，一般是1.5%左右

阅读 25

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老师，请问一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，开具3个点的劳务发票，怎么计算异地外经证预缴增值税金额
家权老师 | 提问时间：01/12 08:40

#税务#

就是（预收款-支付的分包款）/1.03*0.03

阅读 55

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商贸企业，税收分类大类数据正常，比如塑料制品进了100个100元，出售了100个200元，但是里面具体的明细对不上，比进的100个里如塑料制品管子110型号有100件，出去的100个里，是塑料制品管子120型号的100件，这样型号有差异，或者名字有差异，税务有风险吗
朴老师 | 提问时间：01/12 08:38

#税务#

有税务风险，金税四期会预警进销不符。商贸企业无加工环节，进销型号 / 名称需完全一致，否则可能被认定为发票开具不实，面临补税、滞纳金、罚款。

阅读 49

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商贸企业同一个产品，混用几个税收类别，比如金属制品开进，金属锻件开出，但是上面是一个大的税收分类，这样会出现税务异常吗
郭老师 | 提问时间：01/12 08:34

#税务#

会的税务局去那边会问起来说

阅读 32

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商贸企业库存和票的明细对不上，但是没有提示异常，需要把以前没有进项的货票补进来，有库存的货票开出去(进项收到时已经用了，但是库存一直没出)，还是说不管以前了，从现在开始，怎么进怎么出，税务就会正常
暖暖老师 | 提问时间：01/12 08:31

#税务#

你好，最好出去的把进项开进来的，没卖出的不要管的

阅读 28

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商贸企业，票收到就抵用了，货实际未发出，发的是其它没票的产品，一年后开进当初没票的产品的票，开出当初没票的货，这样会有税务风险吗
郭老师 | 提问时间：01/12 08:27

#税务#

你说的抵用了，是做了进项抵扣吗？成本没有结转吧？是的话，没有关系这个本来就可以不用一一对应的抵扣增值税

阅读 46

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老师，小规模纳税人1月申报12月的个税，产生了个税，分录怎么写？是登记12月的账上吧。不是登记1月的账上吧
暖暖老师 | 提问时间：01/12 08:24

#税务#

你好，缴纳有银行存款是1月的，银行登记1月的借应交税费-应交个人所得税贷银行存款

阅读 32

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2026年起，小规模公司付给个人的劳务费除了要代扣个税，是否需要代扣增值税？代扣增值税的税率如何判断
朴老师 | 提问时间：01/12 08:20

#税务#

付个人劳务费需代扣增值税（个人已自行开票缴税的除外）。税率：自然人按小规模纳税人算，2027 年底前1% 征收率；单次≤500 元、月≤10 万元（季≤30 万元）可免税。

阅读 80

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老师，我公司刚开始投入的投资款没做实收资本，做了其他应付，所以没缴印花税这个要怎么处理
郭老师 | 提问时间：01/12 08:07

#税务#

你现在要转实收资本吗？他当时有备注投资款吗

阅读 34

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老师好，一个开个体工商户的酒店，以前是定额征收，人家营业收入一直报的390000，后面今年是查帐征收，老板说还是做账做390000，没有银行流水，这个能做账吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/12 08:07

#税务#

你好，有成本才可以的这个，流水可以是现金

阅读 42

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个体工商户变更经营范围，从哪儿变更？
朴老师 | 提问时间：01/12 07:58

#税务#

我是山东的，个体工商户变更经营范围，可线上登录山东政务服务网或 “爱山东” APP 办理，也可线下到经营场所所在地的市场监管局窗口 / 政务服务中心提交材料办理。

阅读 41

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老师我们是一家加油站（合伙企业）年终企业有利润应该怎么处理会计分录怎么做
郭老师 | 提问时间：01/12 07:54

#税务#

计提盈余公积借利润分配盈余公积贷盈余公积，结转借利润分配未分配利润贷利润分配盈余公积剩下的分红借利润分配应付利润，贷应付利润，借应付利润，贷银行存款应交税费、个税，借利润分配未分配利润，贷利润分配应付利润

阅读 32

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好的，知道了，谢谢老师
暖暖老师 | 提问时间：01/12 07:36

#税务#

你好祝你工作顺利加油

阅读 48

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软件开发企业如果申请成为了高新企业，那我们卖出去的软件产品，以及帮人家开发的软件的所有研发费用都可以。在企业所得税前加计扣除吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/12 07:34

#税务#

- 高新≠自动符合加计扣除：高新认定的研发范围更宽（如部分应用研究），加计扣除仅针对“为获新技术/新产品/新工艺，具有明确目标的系统性研发活动”，需按税务口径单独归集。 - 软件产品销售相关研发：自研软件产品的创新性/实质性改进研发费用，符合条件可加计扣除；常规性升级、售后维护、重复简单复制等费用不得加计扣除。 - 受托开发软件相关研发：你作为受托方，受托开发的费用一般不得加计扣除（委托方按80%计入自身研发费用并加计扣除）；若受托开发同时形成你自有知识产权，对应的自研部分可按规定归集加计扣除。

阅读 43

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单位给员工购买了社保，1月份买了12月和1月的，那么个人扣除多少，单位扣除多少
朴老师 | 提问时间：01/12 07:29

#税务#

个人扣除：按缴费基数 ×（养老 8%+ 医疗 2%+ 失业 0.3%）×2 个月计算，仅承担三险。单位扣除：按缴费基数 ×（养老 16%+ 医疗 8%+ 失业 0.7%+ 工伤 0.2%-1.3%+ 生育 1%）×2 个月计算，承担五险，工伤比例按行业核定。基数按对应月份工资或当地上下限执行，补缴 12 月与缴纳 1 月基数若有差异需分别计算。

阅读 72

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老师，我们其他应付款有440万左右，这个是比较大的金额吗？有什么税务风险吗
杨家续老师 | 提问时间：01/11 23:36

#税务#

你好同学！这个金额其实并不算大，是否存在税务风险，金额大小并不是实质性的问题，主要还是看其形成的原因和款项性质，同学可以进一步介绍一下其他应付款的构成

阅读 50

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房开公司，本期销售期房收入109万，已预缴增值税3万、城建税0.21万、教育附加0.09万、地方教育附加0.06万；销售现房收入218万，开票税额18万，如果无留抵及进项情况，本期应缴多少增值税及附加税？申报表如何填写？分录怎样做？
董孝彬老师 | 提问时间：01/11 22:57

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 77

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金属制品增值税税负率多少合适所得税税负率多少合适
董孝彬老师 | 提问时间：01/11 22:56

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

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总分公司性质，目前公司业务都在分公司，总公司不产生业务，但总分公司都需要申报增值税报表、财务报表、企业所得税报表，目前企业所得税报表是汇总到总公司申报的，增值税报表没有办理汇总手续，那么总公司增值税报表和财务报表是否可以填零还是要跟着分公司一样的数据填报。
董孝彬老师 | 提问时间：01/11 22:39

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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金税四期各项财务数据比例是多少？什么比例范围内不回去预警
董孝彬老师 | 提问时间：01/11 22:25

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 17

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房地产公司在预收款后预缴了增值税，然后在增值税申报表上填附列表四，填的是预缴的增值税发生额还是增值税+附加税合计金额？预缴的附加税应如何处理？预缴的增值税及附加税的分录又是怎样的？
暖暖老师 | 提问时间：01/11 22:22

#税务#

1. 附列资料四填写口径增值税申报表附列资料四仅填预缴的增值税税额，不包含附加税，附加税不纳入增值税申报表相关附表核算。 2. 预缴附加税的处理预缴附加税需在附加税费申报表（城建税、教育费附加、地方教育附加申报表）中填报，按预缴增值税为计税依据计算缴纳，可在后续实际申报附加税时抵减对应税额。 3. 预缴增值税及附加税分录 1. 收到预收款时（一般计税项目，预征率3%）借：银行存款贷：预收账款 2. 预缴增值税时借：应交税费—预交增值税贷：银行存款 3. 预缴附加税时（以城建税7%、教育费附加3%、地方教育附加2%为例）借：应交税费—应交城建税应交税费—应交教育费附加应交税费—应交地方教育附加贷：银行存款 4. 纳税义务发生结转增值税（关键步骤）借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—预交增值税 5. 结转附加税（确认税金及附加）待纳税义务发生时，按对应增值税计提附加税，预缴部分自然抵减：借：税金及附加贷：应交税费—应交城建税应交税费—应交教育费附加应交税费—应交地方教育附加

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老师，这个库存现金除了特殊的差路费和农产品采购，它的结算起点是1000……如果我用库存现金结算工资/津贴/奖金，是不是也应该是1000以内才可以？？？
刘艳红老师 | 提问时间：01/11 22:06

#税务#

您好，是的，这个也可以的

阅读 53

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老师，个体户要提交营业账簿印花税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/11 22:01

#税务#

您好，个体是做什么的

阅读 17

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老师请问注册了画室，学费都是个人收款需要纳税吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/11 21:27

#税务#

您好，要的，这个要做无票收入的

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