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个税app里面的，全年一次性奖金收入，指的是去年还是当年？
文文老师 | 提问时间：06/12 09:52

#税务#

全年一次性奖金收入，指的是去年

阅读 9769

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做转股，未分配利润金额有点大，怎么处理可以降低未分配利润的金额
家权老师 | 提问时间：06/12 16:34

#税务#

你好，那个是明摆着的，没法降低的了。税局盯着的

阅读 9768

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老师，我们公司在哈萨克斯坦开了个餐厅，注册了个公司，需要缴哪些税呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/12 09:51

#税务#

您好，要交增值税，附加税，个税，企业所得税

阅读 9768

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我给乙方出的计算税款算错了，多要了几万，咋办，以后将错就错么
朴老师 | 提问时间：06/12 10:17

#税务#

同学你好你们老板知道吗

阅读 9767

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增值税第二季度是什么意思？是那几个月？
郭老师 | 提问时间：06/12 12:13

#税务#

你好 4-6月份的合计的

阅读 9766

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这个表的数据是自动生成还是自己填写
东老师 | 提问时间：06/12 13:46

#税务#

你好，这个表的数据是自动生成的。

阅读 9766

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请老师帮忙看看，想对答案
朴老师 | 提问时间：06/12 10:56

#税务#

(1)1 月工资应纳税所得额=15000+500-5000-1200-2000-1000-1000=6300（元），1 月取得工资应被预扣预缴个人所得税额=6300×3%=189（元）。 (2)全年工资薪金应纳税所得额=(15000+500)×12-5000×12-1200×12-2000×12-1000×2-1000×2-2500×12=36000（元），稿酬所得应纳税所得额=40000×(1-20%)×70%=22400（元），综合所得应纳税所得额=36000+22400=58400（元），综合所得应纳个人所得税额=58400×10%-2520=3320（元）。 (3)50000÷12=4166.67（元），适用税率 10%，速算扣除数 210，年终奖应纳个人所得税=50000×10%-210=4790（元）。 (4)单位集资利息 10000 元应缴纳个人所得税=10000×20%=2000（元），储蓄存款利息 2000 元免税，2 月取得的利息应缴纳个人所得税额为 2000 元。 (5)3 月租金应纳税所得额=5000-800-2000=2200（元），3 月取得的租金应缴纳个人所得税额=2200×10%=220（元）。 (6)省政府颁发的科技创新奖 10000 元、保险赔偿 5000 元均免税，4 月取得的创新奖和保险赔偿应缴纳个人所得税额为 0 元。 (7)股票分红免税，8 月取得的股票分红应该缴纳的个人所得税为 0 元。

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什么属于小微企业呢，需要到哪个部门认定吗
郭老师 | 提问时间：06/12 12:09

#税务#

你说的是小型微利企业还是什么的？

阅读 9758

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请问，我卖出去商品赠送了点它零件，怎么开发票呢？
刘艳红老师 | 提问时间：06/12 09:49

#税务#

您好，把赠品开在发票上面，显示0就可以

阅读 9757

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老师，上月购买财务软件12000，本月摊销，我需要分多少年摊销，分录怎么做？
东老师 | 提问时间：06/12 10:26

#税务#

您好，按照无形资产十年摊销

阅读 9756

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用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费。研发加计这项指的具体什么费用？可以举个列子吗？
小锁老师 | 提问时间：06/11 15:30

#税务#

您好，这个的话是这样的，比如说，这部分手续费的啊，测试费啊，这种都是属于研发直接费用加计扣除

阅读 9755

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社保大病医疗起止日期必须是1月到12月吗，不能从哪个月开始办的保险从哪个月开始吗
宋生老师 | 提问时间：06/12 08:22

#税务#

你好，这个标准的就是1月到12月，你问下您那边社保局，看能不能从当月开始。很多都只能1月或者7月

阅读 9753

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出差补助需要申报个税么
小锁老师 | 提问时间：06/12 14:54

#税务#

您好，这个的话是需要的，要

阅读 9751

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老师，文化建设税当时申报的时候申报了是未含税收入，现在税管员要求申报含税收入，是直接申报未含税的那一部分呢，还是全部申报上去呢
郭老师 | 提问时间：06/12 11:16

#税务#

你好，申报的是你的计税依据的含税金额。

阅读 9751

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房东怎么开房租的发票，税点是多少
朴老师 | 提问时间：06/12 14:49

#税务#

同学你好是个人房东吗

阅读 9749

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过节买粽子发给员工要缴个税吗
宋生老师 | 提问时间：06/12 14:05

#税务#

你好是的，这种是需要的。

阅读 9747

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增值税小规模纳税人其中一个条件是连续12个月增值税应税收入不超500万元。问题:1、如果是投资型的企业，这块收入包不包含投资收益的金额？依据文件写上。2、如果有税务稽查收入，这块收入计入哪个年度？比如24年查出来23年应补税收入600万。依据文件是哪些？
郭老师 | 提问时间：06/11 18:00

#税务#

1.2都包含根据《财政部税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》（财税〔2018〕33号）第一条规定：“增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下。” 根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理办法》（国家税务总局令第43号）第二条规定：“增值税纳税人（以下简称‘纳税人’），年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准（以下简称‘规定标准’）的，除本办法第四条规定外，应当向主管税务机关办理一般纳税人登记。本办法所称年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额，包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。销售服务、无形资产或者不动产（以下简称“应税行为”）有扣除项目的纳税人，其应税行为年应税销售额按未扣除之前的销售额计算。纳税人偶然发生的销售无形资产、转让不动产的销售额，不计入应税行为年应税销售额。” 上述文件规定的年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额，包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。

阅读 9746

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老师矿山爆破属于什么税率，依据是什么
宋生老师 | 提问时间：06/12 13:22

#税务#

你好！你是指给做爆破服务是吗

阅读 9745

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老师我们公司以前是财务公司做账，20年是查账征收，但是没有成本发票财务公司把付款单都入成本了，这个要怎么调整
邹老师 | 提问时间：06/12 11:05

#税务#

你好，汇算清缴的时候，需要对无票成本做纳税调增处理

阅读 9745

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甲公司2023年度利润表中利润总额为8250万元，该公司适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。2023年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在的差异有:(1)本年会计计提的固定资产折旧费为840万元，按照税法规定允许税前扣除的金额为1080万元;(2)向关联企业提供现金捐赠750万元;(3)期末确认交易性金融资产公允价值变动收益450万元;(4)应付违反环保法规定罚款390万元:(5)期末对持有的存货计提了300万元的存货跌价准备。计算可抵扣暂时性差异、应纳税暂时性差异、应纳税所得额、应确认所得税费用、应确认的递延所得税资产、应确认的递延所得税负债
小林老师 | 提问时间：06/12 16:48

#税务#

你好，正在回复题目

阅读 9743

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老师，小规模纳税人有负税率吗
邹老师 | 提问时间：06/12 11:13

#税务#

你好，你是指增值税，还是所得税的税负率？

阅读 9743

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公司要做股转，实收资本三万（甲的），注册资金100万，甲90%转给丙，乙的10%不变。因为实收资本是18年之前的，时间久远，无法提供转账证明，怎么在股东会决议说明这个实收资本？
小林老师 | 提问时间：06/12 08:42

#税务#

你好，当时实收资本的入账凭证附件是？

阅读 9740

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请问老师小规模季度收入30万免增值税，那季度刚好满30万，是免增值税，还是减按缴纳1%缴纳增值税啊
小菲老师 | 提问时间：06/12 11:02

#税务#

同学，你好免增值税

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一般纳税人粮食收购企业的税率是多少
东老师 | 提问时间：06/12 15:51

#税务#

你好，这个增值税税率是9%

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高新技术企业，我一直将好多物料和费用记研发费用里，最终管理费用—研发费用进损益表了是吧
宋生老师 | 提问时间：06/12 11:46

#税务#

你好，费用化的是转入到管理费用里面去。

阅读 9738

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老师，开通住房公积金的月缴存额要跟社保缴费基数一致吗？
朴老师 | 提问时间：06/12 11:45

#税务#

同学你好这个不是必须的

阅读 9735

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老师，个税里面人员信息采集可以分批次导入吗？还是说就只能导入一次？
廖君老师 | 提问时间：06/12 13:17

#税务#

您好，可以分次，多次导入的

阅读 9731

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比如我一年24万的销售开票收入，一年经营所得税需要交多少。个体户都交什么税
宋生老师 | 提问时间：06/12 11:57

#税务#

你好！这个是看利润有多少的

阅读 9731

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我是一家医院，没有缴纳增值税，单位给购的员工餐几千元不给开发票，开了个收据，这样影响我家企业所得税吗？
郭老师 | 提问时间：06/11 20:32

#税务#

你好，这个不能抵扣所得税

阅读 9730

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企业所得税季度申报表中的营业成本包括期间费用和税金及附加吗？营业成本包含哪些呢？相关政策填报文件是哪号公告文？
郭老师 | 提问时间：05/24 12:43

#税务#

不包含这个营业成本就是利润表里面的营业成本，包含着主营业务成本加上其他业务成本 1.第1行“营业收入”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入。如：以前年度已经开始经营且按季度预缴纳税申报的纳税人，第二季度预缴纳税申报时本行填报本年1月1日至6月30日期间的累计营业收入。 2.第2行“营业成本”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业成本。 3.第3行“利润总额”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额。

阅读 9730

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