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@廖君老师，怎么是应付账款了呢
廖君老师 | 提问时间：05/24 15:55

#实务#

朋友您好，这是不供应商的款么，我记得分录借：预提贷：应付借：应付贷：银行现在退货发票还是开红票呢，只有下面这个分录

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老师您好！我公司的商场需要处理一批库存商品报损耗，一般纳税人公司，请问会计分录怎么做？
宋生老师 | 提问时间：05/26 11:48

#实务#

你好1要看是什么原因损坏的了

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符合增值税存量留抵退税条件的企业在什么时候申请退税最合适？
耿老师 | 提问时间：09/30 16:59

#实务#

按照14号公告、17号公告和19号公告的规定，符合条件的小微企业和制造业等行业企业，申请存量留抵退税的起始时间如下： 1. 微型企业，可以自2022年4月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额； 2. 小型企业，可以自2022年5月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额； 3. 制造业等行业中的中型企业，可以自2022年5月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额； 4. 制造业等行业中的大型企业，可以自2022年6月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额。

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如图求老师解答管理会计相关问题6
软软老师 | 提问时间：05/25 20:18

#实务#

童鞋你好很高兴为你解答 2019年销售收入=28000*2.5=70000（元） 2020年销售收入=32000*2.5=80000（元）

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沙盘社填写报表机械与设备怎么写
小敏敏老师 | 提问时间：05/26 08:50

#实务#

你好，同学，这个需要根据固定资产明细账下设的二级科目机械与设备科目，借方余额减去对应累计折旧后的金额填写。

阅读 12958

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外地的项目要先申请外管证才能开票吗
郭老师 | 提问时间：05/24 16:05

#实务#

你好，建筑的是这么做的。

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2022年的初级会计证，2022年需要继续教育吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/27 15:58

#实务#

您好，你是2022年考过的，是吗？

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国外个人借款给国内个人吗？要从境外汇款进来，有没有金额限制，除了借款合同还需要准备什么资料？金额大概要1500万。请帮忙推荐一下最优方法，谢谢
罗雯老师 | 提问时间：04/25 10:37

#实务#

您好，个人账户可以接受境外个人借款,借款金额没有限制，但是境内个人每人每年只有等值5万美元(含)的结售汇额度。

阅读 12951

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全年综合所得收入不超过12万，不用缴税。根据规定，如果全年综合所得收入不超过12万元，且每月按照规定预缴了税款，那么在汇算清缴时如果还有应补缴税款，可以在个税APP中点击“享受免申报”，应补缴的税款就免征了，不需要再缴税了。这个12万是怎么来的
郭老师 | 提问时间：03/21 09:52

#实务#

二、无需办理汇算的情形纳税人在2022年已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理汇算：（一）汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的；（二）汇算需补税金额不超过400元的；（三）已预缴税额与汇算应纳税额一致的；（四）符合汇算退税条件但不申请退税的。三、需要办理汇算的情形符合下列情形之一的，纳税人需办理汇算：（一）已预缴税额大于汇算应纳税额且申请退税的；（二）2022年取得的综合所得收入超过12万元且汇算需要补税金额超过400元的。因适用所得项目错误或者扣缴义务人未依法履行扣缴义务，造成2022年少申报或者未申报综合所得的，纳税人应当依法据实办理汇算。

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请教老师，假如**工程，假如工程款1000万，对方要求达到增值税税负2个点，所得税负2个点，我们应该提供多少成本票合适
廖君老师 | 提问时间：05/24 08:06

#实务#

您好，这2个税负一样不合适，有些发票又不是专用发票的呀，增值税税负一般是大于所得税税负的 2%=（1000/1.09-成本）/（1000/1.09），计算成本=1000/1.09-1000*2%/1.09等于899.08

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老师，子公司卖货给母公司，涉及的转让定价问题怎么处理？应该怎么定价？
耿老师 | 提问时间：03/06 19:50

#实务#

你好！应该是参考市场价格也就是公允价值

阅读 12944

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大数据会计专业就业前景怎么样？可以做什么工作
李老师2 | 提问时间：02/24 14:57

#实务#

大数据会计专业就业前景很不错，当前就业市场大量需求大数据会计专业的人才。大数据会计专业可以在公司或组织内担任财务管理、财务分析、审计、会计、投资分析等多种职位，为企业提供改善财务活动、降低风险和成本的重要管理建议。除了传统的财务管理，大数据会计专业还可以开展数据挖掘、机器学习、大数据分析等技术领域的工作。另外，大数据会计专业还可以拓展进入财富管理领域，为投资者依据其财富情况进行有效的投资理财服务。拓展知识：现代会计师正在从传统的财务报表编制和审计向大数据分析和决策支持等新领域迅速发展，旨在将大数据技术引入会计作业，以提高财务管理效率、识别财务风险并改善财务决策能力。

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老师，代理记账，的明细账应交税费挂的负数金额，是人正多了，留底的？直到4月所属期交了，8000多税，资负表，应交税费，还有一万多负数金额，是啥情况，麻烦老师给我分析下
廖君老师 | 提问时间：05/23 10:57

#实务#

您好，是我们取得进项多，为了保证正常的增值税税负，没有全部勾选抵扣，还是交了一些税，这个没错的，怕税负异常被查账

阅读 12925

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老师，你好！请问以前度的专票对方已经抵扣了，现在叫我们做红冲，可以吗？
郭老师 | 提问时间：05/21 10:17

#实务#

可以的是开错了或者是业务退回的可以。

阅读 12925

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转让股份的时候要不要缴纳个税，比如我们注册资金是5000万，认缴资金是4500万，实缴资金是500万，那转让60%，应该交多少
meizi老师 | 提问时间：02/28 17:03

#实务#

你好；转让股权；如果溢价转让了那么就可以报所得税和印花税的

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：你当前存在增值税，消费税申报比对不符或逾期未申报的记录，忆暂停赋额且不可开具增值税发票。怎么做呀
玲老师 | 提问时间：10/22 19:08

#实务#

你好看提示就是有逾期申报的情况要补报上才可以开发票或联系税务局处理

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多少元的零星支出可以无票入账？
东老师 | 提问时间：04/18 12:07

#实务#

你好，不超过500元的才是可以。

阅读 12918

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老师，高会会计实务有每章练习吗？
东老师 | 提问时间：02/17 05:20

#实务#

您好这个可以联系客服问问

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资料: 甲公司有关长期股权投资业务如下: (1)第1年初，甲公司支付8000万元收购乙公司80%的股权，乙公司成为甲公司的子公司，属于非同一控制下企业合并。甲公司将其作为长期股权投核算 (2)甲公司收购乙公司的过程中，用存款支付评估、审计等中介费用100万元问题:根据上述资料，依次做出与该股权投资有关的会计分录。
朴老师 | 提问时间：12/14 16:10

#实务#

1.甲公司支付8000万元收购乙公司80%的股权，乙公司成为甲公司的子公司，属于非同一控制下企业合并。借：长期股权投资 8000万元贷：银行存款 8000万元 1.甲公司收购乙公司的过程中，用存款支付评估、审计等中介费用100万元。借：管理费用 100万元贷：银行存款 100万元

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发票显示未入账咋回事，是电子普票，我查看了电子勾选平台所有的电子普票都显示未入账
郭老师 | 提问时间：06/10 10:49

#实务#

因为你入账的时候没有选择入账，所以他会这么显示你可以忽略

阅读 12908

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老师：发票入帐标识，我之前没有操作这一步。现在补起为。发票来源是数电发票才做这一步，还有所有的发票都要做这一步呀。
青老师 | 提问时间：06/14 14:37

#实务#

你好；是的；所有发票应该操作的；（这个操作主要是“发票入账是指纳税人在取得发票后,电子发票服务平台系统对纳税人取得的全部发票(含海关缴款书)及代扣代缴完税凭证数据进行归集,纳税人在税务数字账户系统进行发票入账操作,防范电子发票重复入账归档的风险）电子税务局——【我要办税】——【税务数字账户】——【发票入账标识】

阅读 12902

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管理费用二级科目如何核算？
周老师 | 提问时间：12/17 18:02

#会计实务#

管理费用是企业为了管理和运营活动而发生的费用，包括人力资源费用、办公费用、差旅费用、宣传费用等。管理费用的核算可以按照以下步骤进行： 1. 确定管理费用的科目：根据企业的实际情况，确定管理费用的二级科目，例如人力资源费用、办公费用、差旅费用、宣传费用等。 2. 收集管理费用的凭证：企业需要收集与管理费用相关的凭证，包括发票、收据等。 3. 登记管理费用的凭证：根据凭证的内容，将管理费用的金额分录到相应的二级科目中。例如，人力资源费用可以分录到人力资源费用科目下，办公费用可以分录到办公费用科目下。 4. 核对管理费用的凭证：核对每个凭证的金额和分录是否正确，确保凭证的准确性。 5. 汇总管理费用的科目余额：根据二级科目的分录，汇总每个科目的借贷余额，计算出管理费用的总额。 6. 编制管理费用的报表：根据企业的要求，编制管理费用的报表，例如管理费用明细表、管理费用分析表等。需要注意的是，管理费用的核算应遵循会计准则和企业的内部控制制度，确保核算的准确性和合规性。同时，管理费用的核算也需要与其他会计科目进行协调，确保会计数据的一致性。

阅读 1412

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烟酒利润核算方法中，如何计算税前利润？
秦老师 | 提问时间：12/17 17:58

#会计实务#

在烟酒利润核算中，计算税前利润的方法如下： 1. 首先，确定销售收入。销售收入是指烟酒产品的销售额，可以通过销售数量乘以销售价格来计算。 2. 然后，计算成本。成本包括直接成本和间接成本两部分。直接成本是指与生产烟酒产品直接相关的成本，如原材料成本、人工成本和制造费用等。间接成本是指与生产烟酒产品间接相关的成本，如管理费用、销售费用和财务费用等。 3. 接下来，计算税前利润。税前利润等于销售收入减去成本。公式为：税前利润 = 销售收入 - 成本。需要注意的是，烟酒利润核算还需要考虑税收因素。税前利润是指在纳税前的利润，还需要根据适用的税率计算税额，得出税后利润。具体的税收计算方法需要根据当地的税法和税率进行确定。

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开安装费票代扣代缴个税的账务处理是什么？
秦老师 | 提问时间：12/17 17:52

#会计实务#

开安装费票代扣代缴个税的账务处理如下： 1. 首先，根据相关合同或协议，确认安装费的金额和代扣代缴个税的比例。 2. 在收到安装费款项时，按照合同约定的金额进行确认收入，同时在负债方面确认应交个税的金额。 3. 在负债方面，记账科目为"应交个人所得税"，借方金额为应交个税的金额，贷方金额为安装费款项的金额。 4. 在确认收入方面，记账科目为"营业收入"，借方金额为安装费款项的金额，贷方金额为应交个税的金额。 5. 当代扣代缴个税到期时，进行缴纳个税的操作。记账科目为"应交个人所得税"，借方金额为应交个税的金额，贷方金额为银行存款的金额。通过以上账务处理，可以准确记录安装费的收入和代扣代缴个税的负债，确保会计账务的准确性和合规性。

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固定资产出库时，会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/17 17:47

#会计实务#

当固定资产出库时，会计分录应该包括以下两个方面： 1. 记录固定资产的减少：固定资产出库意味着公司的资产减少，需要在会计记录中反映这一变化。根据固定资产的原值和累计折旧情况，将固定资产的原值和累计折旧金额从资产账户中减少。借：累计折旧账户贷：固定资产账户 2. 记录固定资产的收入：固定资产出库往往伴随着资产的变现，即公司通过出售或处置固定资产获得收入。需要将这笔收入记录在会计账户中。借：银行账户/现金账户贷：固定资产收入账户需要注意的是，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同。建议根据公司的会计政策和实际操作情况，进行适当的调整和处理。

阅读 1683

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会计二级科目的命名应遵循哪些规则？请举例说明一个合理的会计二级科目命名。
秦老师 | 提问时间：12/17 17:45

#会计实务#

会计二级科目的命名应遵循以下几个规则： 1. 一致性原则：会计二级科目的命名应该与会计一级科目的名称保持一致，以确保科目之间的层次结构清晰。 2. 明确性原则：会计二级科目的名称应该能够清晰地描述该科目所涉及的具体内容，避免使用模糊或泛泛的术语。 3. 简洁性原则：会计二级科目的名称应该简洁明了，避免冗长或复杂的命名，以便于记忆和理解。 4. 可比性原则：会计二级科目的名称应该能够与其他企业或行业的会计科目进行比较，以便于财务报表的比较和分析。 5. 可操作性原则：会计二级科目的名称应该能够方便操作和使用，便于会计人员进行会计处理和凭证录入。一个合理的会计二级科目命名的例子可以是：应收账款。这个科目名称明确地描述了该科目所涉及的内容，即企业应该收到的客户欠款。同时，该名称简洁明了，易于记忆和理解。

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4.0%的利率在一年内的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/17 17:37

#会计实务#

要计算4.0%利率在一年内的利息，需要知道本金的数额。假设本金为X元。利息 = 本金 × 利率 = X × 4.0% = X × 0.04 所以，4.0%的利率在一年内的利息是X × 0.04。

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机动车保险的理赔流程是怎样的？
李老师 | 提问时间：12/17 17:30

#会计实务#

机动车保险的理赔流程大致如下： 1. 事故发生：当机动车发生事故或遭受损坏时，车主应立即报案给保险公司，并提供相关证据和资料，如事故现场照片、对方车辆信息、证人证词等。 2. 理赔申请：车主需要填写保险理赔申请书，并提交给保险公司。申请书中需要详细描述事故经过、损失情况和索赔要求。 3. 理赔审核：保险公司会对申请进行审核，核实事故的真实性和索赔的合理性。可能需要车主提供进一步的证据和资料。 4. 理赔定损：保险公司会派遣定损员对车辆进行定损，评估损失的程度和修复费用。定损员会制定修理方案，并估计修复所需的时间和费用。 5. 理赔支付：一旦定损完成，保险公司会根据保险合同约定的赔偿标准和车主的索赔要求，支付相应的赔偿款项。赔偿款可以直接支付给修理厂，也可以支付给车主，由车主自行处理修理费用。值得注意的是，理赔流程可能因保险公司和保险合同的不同而有所差异。车主在购买保险时应仔细阅读保险合同，了解保险公司的理赔流程和要求，以便在事故发生时能够顺利进行理赔。

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平均绝对偏差率（MAD）是一种衡量数据偏离平均值程度的指标，它反映了数据的离散程度。在Excel中，可以使用以下公式来计算MAD：=AVERAGE(ABS(A1:A10-AVERAGE(A1:A10)))
周老师 | 提问时间：12/17 17:30

#会计实务#

平均绝对偏差率（MAD）是一种衡量数据偏离平均值程度的指标，它反映了数据的离散程度。在Excel中，可以使用以下公式来计算MAD：=AVERAGE(ABS(A1:A10-AVERAGE(A1:A10)))。这个公式的具体解释如下： 1. A1:A10代表要计算MAD的数据范围，可以根据实际情况进行调整。 2. AVERAGE(A1:A10)表示计算数据范围内的平均值。 3. ABS(A1:A10-AVERAGE(A1:A10))表示计算每个数据点与平均值之间的绝对偏差。 4. AVERAGE(ABS(A1:A10-AVERAGE(A1:A10)))表示计算绝对偏差的平均值，即MAD。使用这个公式，你可以在Excel中计算出数据的平均绝对偏差率。

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小规模企业的个人所得税起征点是多少？
周老师 | 提问时间：12/17 17:30

#会计实务#

小规模企业的个人所得税起征点是每年收入超过3万元的个人，才需要缴纳个人所得税。

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