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老师银行收到的约定转存是什么
文文老师
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提问时间:08/06 17:41
#税务师#
你好,银行收到的“约定转存”是一种自动化的资金管理服务,指客户与银行预先签订协议,当账户满足特定条件时(如达到一定金额或时间周期),系统自动将资金从活期账户转入定期存款或其他理财产品。
阅读 435
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对公户购买黄金如何做账
董孝彬老师
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提问时间:08/06 17:39
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 203
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个人股东和职工取得企业利息收入时,按规定免征增值税和个税,又说开具发票时,按规定缴纳增值税及代扣个税,说法是否冲突?
张老师
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提问时间:08/06 17:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不冲突。个人股东和职工从企业取得的利息收入可能享受特定条件下的免税政策,但企业在支付利息时仍需依法履行代扣代缴义务,即代为缴纳增值税和个人所得税。这主要是因为税收法规中对不同主体在交易中的角色有不同的规定。 祝您学习愉快!
阅读 497
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委托加工计算组价时,材料成本和加工费,是否包括运费啊?这个题目把运费算进去了,个人感觉有点问题。
赵老师
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提问时间:08/06 16:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题目没有问题,需要包含运费,委托加工代收代缴消费税组价中的原材料成本,是会计成本的概念,是包括购进原材料支付的运费,以及运到受托方的途中支付的运费的,但不含加工产品已经完成,再运回委托方的运费。 祝您学习愉快!
阅读 457
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分别举例下关于雇主责任、教育机构的侵权责任的例子分析
赵老师
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提问时间:08/06 16:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 雇主责任例子:甲公司的员工乙在执行工作任务时,不慎将丙的车辆损坏。由于乙是在履行工作职责过程中造成他人损害,因此甲公司作为雇主应当承担赔偿责任。教育机构侵权责任例子(限制民事行为能力人):小学生丁在学校上体育课时,因老师戊未能尽到合理的注意义务导致丁受伤。学校作为教育机构,在此情况下应根据过错责任原则承担相应的侵权责任。教育机构侵权责任例子(无民事行为能力人):幼儿园小朋友己在园内玩耍时被其他小朋友推倒摔伤,而当时负责看护的老师并未及时制止危险行为的发生。在这种情形下,幼儿园应当依据过错推定责任原则承担侵权责任。 祝您学习愉快!
阅读 334
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分别举例下教唆、帮助完全行为能力人、无民事行为能力人、限制民事行为能力人实施侵权行为的例子分析
赵老师
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提问时间:08/06 16:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 教唆或帮助他人实施侵权行为,其责任归属会因被教唆者的行为能力不同而有所差异:1.完全民事行为能力人: -例子:甲故意告诉乙(一个成年人)某人的隐私,并怂恿乙在网上公开这些信息。如果乙按照甲的建议行事,则甲作为教唆者,与乙共同承担侵权责任。 2.无民事行为能力人: -例子:丙利用7岁的小孩丁去偷取邻居的财物。由于丁是无民事行为能力人,其行为不具有法律效力,因此全部责任由教唆者丙承担。3.限制民事行为能力人: -例子:戊诱导12岁的己(限制民事行为能力人)破坏公共设施。如果该行为超出了己的认知范围,则戊作为教唆者需承担责任;同时,根据具体情况,己的法定代理人也可能需要对己的行为承担相应的责任。 祝您学习愉快!
阅读 449
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老师 我二月份的账 分录写错了 我是小规模纳税人 申报了但是没交过税 能进去软件反结账改吗?
文文老师
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提问时间:08/06 16:21
#税务师#
能进去软件反结账改
阅读 110
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老师,损失酒精转出进项税额为啥要除以100
暖暖老师
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提问时间:08/06 16:13
#税务师#
你好,除以100求出来一吨得进项税额
阅读 109
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某公司接受捐赠原材料一批,取得增值税专用发票,注明价款10万元,税额1.3万元,请计算该业务对企业所得税应纳税所得额的影响。
张老师
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提问时间:08/06 16:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业接受捐赠的原材料,其价值需要计入当期收入。因此,接受捐赠的原材料价值10万元将增加企业的应纳税所得额。增值税进项税额1.3万元不影响所得税计算,因为它属于流转税范畴。所以,该业务使企业所得税应纳税所得额增加10万元。 祝您学习愉快!
阅读 444
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老师你好,想问一下非货币性资产交换商品有消费税的,以公允价值和以账面价值分别应该怎么处理?
朴老师
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提问时间:08/06 16:02
#税务师#
公允价值计量:换出商品视同销售,消费税按公允价值计算,计入 “税金及附加”。 账面价值计量:不确认损益,消费税按计税价格计算,计入换入资产成本(借记换入资产科目)。
阅读 178
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在行政强制中,行政强制措施扣押的费用由行政机关承担,那行政强制执行中的拍卖费用由谁承担呢?
小王老师
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提问时间:08/06 15:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 行政强制执行中的拍卖费用由被执行人承担。 祝您学习愉快!
阅读 410
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个人的完税凭证在哪里拉出来?流程给我
文文老师
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提问时间:08/06 15:38
#税务师#
是单位打印个税完税证明,还是?
阅读 155
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这道题不是安排一人达到1%吗,为什么不是减半征收
范老师
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提问时间:08/06 15:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 该题目补充假设不考虑优惠政策会更严谨 祝您学习愉快!
阅读 308
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民非企业,科技局下发的关于技术创新联盟补助资金是否可以在企业所得税前扣除?有没有相关文件说明是否可以企业所得税前扣除?
家权老师
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提问时间:08/06 15:32
#税务师#
那个计入营业外收入,不能税前扣除的
阅读 107
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什么叫做后履行义务一方和先履行义务一方
赵老师
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提问时间:08/06 15:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在合同中,先履行义务一方是指按照约定或法律规定应当首先执行其义务的一方;后履行义务一方则是指在对方完成其义务之后才需要执行自己义务的一方。例如,在买卖合同中,如果约定卖方先交货,买方后付款,则卖方是先履行义务一方,买方为后履行义务一方。 祝您学习愉快!
阅读 287
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哪位属于机关法人
周老师
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提问时间:08/06 14:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 最高人民法院、财政局、税务局等属于机关法人。 祝您学习愉快!
阅读 237
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债的保全代位权和撤销权的例子举例
卫老师
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提问时间:08/06 14:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A与B订立买卖合同,合同到期,A按约定交付了货物,但B以资金紧张为由迟迟不支付货款。之后,A了解到,B借给C的一笔款项已到期,但B一直不向C催讨欠款,于是,A向人民法院请求以A的名义向C催讨欠款。A请求人民法院以自己的名义向C催讨欠款的权利在法律上称为代位权。 甲公司欠乙公司30万元,一直无力偿付,现丙公司欠甲公司50万元已到期,但甲公司明示放弃对丙的债权。对甲公司的这一行为,乙公司可以向法院起诉请求撤销,这是撤销权。 祝您学习愉快!
阅读 426
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举例下不真正连带债务和连带债务的例子
张老师
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提问时间:08/06 14:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:不真正连带债务,如乙受托保管甲的电脑,因丙不慎致电脑毁损。则乙和丙对甲即成立不真正连带债务,甲既可根据委托合同请求乙承担赔偿责任,亦可根据侵权行为请求丙承担赔偿责任。 连带债务,比如甲乙丙共有的牛损害了A的农田,A可以找甲乙丙中任意一人或两人,也可以共同找甲乙丙三人。 祝您学习愉快!
阅读 298
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分别举例下实现给付的内容成为不可能的例子、不可归责于债务人的事由效力的例子和可归责于债务人的事由效力的例子
小王老师
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提问时间:08/06 13:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 实现给付的内容成为不可能:比如甲购买乙的古董花瓶(仅此一个),交付前花瓶摔碎了,那么就不可能再给付该花瓶。 不可归责于债务人的事由:接上例,如果是花瓶摔碎,是因为地震导致,这是不可归责于当事人的事由。 可归责于债务人的事由:如果是花瓶摔碎,是因为出卖人乙保管不善,这是可归责于当事人的事由。 祝您学习愉快!
阅读 272
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举例下建设用地使用权抵押后,该土地新增的建筑物不属于抵押财产的例子谢谢
赵老师
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提问时间:08/06 13:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 比如甲公司向银行贷款,以自己新取得的一块建设用地使用权作为抵押。抵押权设立之后,甲公司在该土地上建造了一栋办公楼。那么抵押权设立后,新增的该办公楼,不属于抵押财产。 祝您学习愉快!
阅读 304
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举例下关于房地一体原则的以建筑物抵押的,建设用地使用权一并抵押的例子
郭锋老师
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提问时间:08/06 13:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 比如甲公司向银行贷款,以自己的办公楼作为抵押。那么办公楼占用的建设用地使用权也一并抵押。 祝您学习愉快!
阅读 402
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报考税务师报名,需要提交工作证明吗
小菲老师
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提问时间:08/06 13:42
#税务师#
同学,你好 本科应届毕业生若为经济学、法学、管理学学科门类,可直接报名,无需工作证明;专科应届毕业生则不符合直接报名条件,需毕业后满足工作年限再报考。非应届毕业生中,取得经济学、法学、管理学学科门类本科及以上学历(学位)的考生,也无需提供。而本科学历的其他学科门类考生,需从事经济、法律相关工作满1年;专科学历的经济学、法学、管理学学科门类考生需满2年,其他学科门类需满3年,才需提供工作证明。
阅读 479
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举例对扣缴义务人的扣缴税款行为不服的税务行政复议被申请人的例子
卫老师
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提问时间:08/06 13:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 申请人对扣缴义务人的扣缴税款行为不服的,主管该扣缴义务人的税务机关为被申请人。 例如:甲市A企业是一家居民企业,按照税法规定,其有义务对支付给境外非居民企业的特许权使用费代扣代缴企业所得税。A企业的主管税务机关为乙区税务局,对A企业的扣缴税款行为不服时,乙区税务局就是税务行政复议的被申请人。 祝您学习愉快!
阅读 249
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举例下派出机构、内设机构或者其他组织,未经法律、法规授权,以自己名义作出的税务行政复议被申请人的例子
小王老师
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提问时间:08/06 13:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税务机关的派出机构,未经法律、法规授权,以自己名义对外作出具体行政行为的,被申请人是税务机关,复议机关是税务机关上级税务机关。 比如甲税务局下设的稽查局,未经法律、法规授权,以自己名义对外作出具体行政行为,相对人是以甲税务局为被申请人,向甲税务局的上一级税务局申请复议。 祝您学习愉快!
阅读 289
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固定资产出资不开发票,评估入账可以吗
赵老师
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提问时间:08/06 12:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以,企业接收股东以固定资产形式的出资时,若无法取得发票,可以根据资产评估报告确定的价值入账,并以此作为计税基础计提折旧。 祝您学习愉快!
阅读 354
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如图1,持有上市公司股票刚好一年,也就是要按50%计税,由于未进行账户和税务处理,所以应该做纳税调整对吗?那为什么这里在计算个税时没有调整呢?(图二)
赵老师
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提问时间:08/06 12:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在计算个税时,如果持股期限在1个月以上至1年(含1年),股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额。若未进行相应的账户和税务处理,则确实需要做纳税调整。但具体到您的问题中,没有看到具体的计算过程或说明,无法确定为何没有调整。如果是在特定的例题或情境下,可能有其特殊原因或假设条件。通常情况下,是需要根据实际持股期限来调整应纳税所得额的。 祝您学习愉快!
阅读 241
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老师 我是建筑业 购买免税的农产品 我是一般纳税人 税点是多少抵扣
小菲老师
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提问时间:08/06 12:14
#税务师#
同学,你好 增值税是9%
阅读 379
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税务登记前产生的进项发票需要做吗 要在所得税前调整吗
小菲老师
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提问时间:08/06 11:52
#税务师#
同学,你好 可以做的,不用调整
阅读 96
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甲木制品厂为增值税一般纳税人,主要从事实木地板生产销售业务,2022 年 2 月发生下列业务: …… (实木地板的消费税税率是 5%) 根据上述资料,回答下列问题: 【资料】(1)外购一批实木素板,取得增值税专用发票注明金额 120 万元,另支付运费 2 万元,取得增值税普通发票。 (3)将上述外购已税素板 30%委托乙厂加工 B 型实木地板,当月加工完毕全部收回,乙厂 收取不含税加工费 5 万元,开具增值税专用发票,乙厂同类实木地板不含税售价为 65 万元。 【要求】(2)乙厂应代收代缴消费税( )万元。 如上题,想问委托乙企业加工实木地板,乙企业代收代缴消费税,不扣除甲企业购进的实木素板的消费税吗?
董孝彬老师
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提问时间:08/06 11:49
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 219
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老师 公司2023.9月已经成立 税务登记未做 税务登记前产生的进项发票需要做吗 要在所得税前调整吗
文文老师
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提问时间:08/06 11:44
#税务师#
税务登记前产生的进项发票,可以做的,可税前扣除
阅读 158
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