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老师你们那边个税小规模报经营所得个税，免征征值税的部分报个税时放到收入里一起报吗
小菲老师 | 提问时间：08/07 12:19

#税务师#

同学，你好是需要的

阅读 205

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C 选项为什么不对，不是按利息支付，应该扣么
郭锋老师 | 提问时间：08/07 11:37

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：选项C不正确，因为这是指同一银行的不同分支机构之间的交易，所以费用不能扣除。祝您学习愉快！

阅读 298

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老师，外地项目税款已经缴纳了，过了几个月了，现在开了部分冲红发票29万税是-8516.99，其他外地项目开了蓝字10万税是2912.62，开红字的29万预交的税还没申请下来，本月的收入额还是负的，这个报税怎么填写税款
小菲老师 | 提问时间：08/07 11:33

#税务师#

同学，你好按照实际的填，就写负数

阅读 174

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银行承兑汇票a转给b b转给我们c c收到汇票冲的是b还是a的应收账款
文文老师 | 提问时间：08/07 10:57

#税务师#

c收到汇票冲的是b应收账款

阅读 200

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银行承兑汇票a转给b b转给我们c
文文老师 | 提问时间：08/07 10:55

#税务师#

你好，具体问题是什么呢？

阅读 183

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甲公司为增值税一般纳税人，2023年5月购入原材料100吨，收到的增值税专用发票上注明的售价为每吨2000元，增值税税额为26000元。支付运输费2000元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为180元。另支付装卸费用160元、途中保险费用400元。原材料运抵公司后，验收入库的原材料为96吨，其中运输途中发生合理损耗1吨，3吨为非正常损失。假定运输费、装卸费用和途中保险费用全部由入库材料负担，则甲公司该入库原材料的单位成本为多少元？
卫老师 | 提问时间：08/07 10:45

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：首先计算总成本：购入成本=100吨×2000元/吨+增值税26000元+运输费2000元+装卸费用160元+途中保险费用400元 =200000元+26000元+2000元+160元+400元 =228560元由于增值税是进项税，可以抵扣，不计入成本。因此实际成本为：实际成本=购入成本-增值税 =228560元-26000元 =202560元入库原材料总重量为96吨，其中合理损耗1吨不计入成本计算中。因此，实际用于计算单位成本的材料量为：实际材料量=96吨-1吨（合理损耗） =95吨最后计算单位成本：单位成本=实际成本/实际材料量 =202560元/95吨 ≈2132.21元/吨因此，甲公司该入库原材料的单位成本约为2132.21元。祝您学习愉快！

阅读 450

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老师我们给劳务公司打款他们开过来的金额说开少了不会红冲可不可以再开一张发票需要他们给什么证明？
文文老师 | 提问时间：08/07 10:36

#税务师#

可以再开一张发票，不用证明的

阅读 147

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物业管理企业按多少比例提利润
赵老师 | 提问时间：08/07 10:28

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：抱歉，您问的问题老师不太清楚，无法给您一个准确说法的。以下是老师查询到的行业的普遍数据：中小型物业企业：由于管理规模小、成本控制能力较弱，利润率可能较低，通常在 5%-10% 左右。大型品牌物业企业：凭借规模化管理、标准化服务和多元化增值服务，利润率相对较高，部分企业可达到 10%-20%，甚至更高（尤其是高端住宅、商业物业等细分领域）。祝您学习愉快！

阅读 145

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您好,老师，我们公司是生产沥青混凝土的公司，这个是主营业务，生产销售的同时会给客户提供摊铺服务，请问属于哪种销售行为？属于混合销售还是一般纳税人销售自产机器设备、活动板房、钢结构件等的同时提供安装服务？
卫老师 | 提问时间：08/07 10:06

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种情况下，公司既销售商品又提供劳务，如果这两者是紧密关联且难以分割的，则属于混合销售行为。但如果可以明确区分销售和提供的服务，并且能够单独计价，则不属于混合销售，而是分别按照销售货物和服务来处理。对于您提到的情况，生产销售沥青混凝土并提供摊铺服务更倾向于被视为混合销售。祝您学习愉快！

阅读 188

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老师，股东跟企业借了70万还不了，一直挂账了，现在确定还不了了，我该怎么处理，是一值挂账，还是做坏账处理。
文文老师 | 提问时间：08/07 10:02

#税务师#

转为营业外支出处理

阅读 167

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关于收到买一送一的产品入库就入2吗老师
文文老师 | 提问时间：08/07 09:55

#税务师#

是的，入库就入2的数量

阅读 97

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商业折扣范围和增值税确认收入如何确认政策也可以给我一个吗
郭老师 | 提问时间：08/07 09:20

#税务师#

商业折扣是企业在销售过程中为促进商品销售而直接在商品标价中扣除的价格优惠按扣减后的价格确认收入。若销售额和折扣额在同一张发票上注明，可按折扣后金额纳税；若分开开具发票，则不能扣除折扣额。

阅读 141

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老师纳统是什么在什么位置申报申报的是什么数据多久申报一次
文文老师 | 提问时间：08/07 09:19

#税务师#

你好，“纳统”即纳入统计，是指将符合特定条件的企业或单位正式编入政府统计体系的制度性安排。通常统计局会提供网站，让填写的

阅读 207

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买a产品送b产品如何开票
文文老师 | 提问时间：08/07 09:16

#税务师#

B产品开一行正数，再开一行负数。或直接B产品开0.01元

阅读 159

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老师，公司借个人的利息，个人给公司不开利息发票，公司可以在税务系统直接代扣代缴个人所得税吗？但是这部份费用是公司承担的。公司缴纳企业所得税时可以扣除吗？分录得如何做
郭老师 | 提问时间：08/07 08:18

#税务师#

可以不能抵扣利息借财务费用贷银行存款个税借营业外支出贷银行存款

阅读 158

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固定资产相关税务处理当中举例下会计折旧年限大于税法规定的最低折旧年限案例分析计算
张老师 | 提问时间：08/06 22:55

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：假设某企业购入一项固定资产，原值为100万元，预计净残值率为5%，会计上采用直线法计提折旧，会计折旧年限为10年。而税法规定的最低折旧年限为8年。会计处理：借：管理费用——折旧费9.5 贷：累计折旧9.5计算过程：(100-100*5%)/10=9.5（万元）税务处理：根据税法规定，该固定资产的最低折旧年限为8年，则每年计提的折旧费用为： (100-100*5%)/8=11.875（万元）企业在进行所得税申报时，需要对会计与税务处理之间的差异进行纳税调整。即在计算应纳税所得额时，需调增2.375万元的折旧费用差额。纳税调整分录：借：递延所得税资产0.61875 贷：所得税费用0.61875计算过程：2.375*25%=0.61875（万元）祝您学习愉快！

阅读 716

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应纳税所得额计算当中调增项目应该分别有哪些
赵老师 | 提问时间：08/06 22:40

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应纳税所得额的调增项目主要包括：-超过税法规定标准的业务招待费支出； -广告费和业务宣传费超过税法规定的部分； -利息费用超出金融企业同期同类贷款利率计算的部分； -罚款、滞纳金及被没收财物的损失； -未经核定的准备金支出； -与取得收入无关的其他支出。祝您学习愉快！

阅读 543

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业务招待费限额计算中销售收入应该包含哪十个左右
周老师 | 提问时间：08/06 22:39

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：销售收入在业务招待费限额计算中应包括以下部分：1.主营业务收入 2.其他业务收入 3.视同销售收入 4.商品销售收入 5.服务提供收入 6.租赁收入 7.特许权使用费收入 8.利息收入 9.股息、红利等权益性投资收益 10.接受捐赠收入这些收入共同构成了业务招待费扣除限额计算的基础。祝您学习愉快！

阅读 280

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研发费用计算什么情况下要取小者计算调减研发费用，举个案例解析
范老师 | 提问时间：08/06 22:36

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当企业在享受研发费用加计扣除政策时，如果涉及多个项目或多种费用类型，可能会遇到需要取小者的情况。比如，企业同时有符合条件的自主研发费用和委托外部机构的研发费用，在计算可加计扣除的研发费用总额时，对于委托外部机构的研发费用部分，税法规定只能按实际发生额的80%与当年销售收入的10%两者中较小的一个数来确定。案例解析：假设某企业2025年发生了自主研发费用30万元，同时向外部研究机构支付了研发费用40万元。该企业2025年的销售收入为300万元。根据税法规定： -自主研发费用可全额加计扣除； -委托外部机构的研发费用按实际发生额的80%与当年销售收入10%两者中较小的一个数来确定，即40×80%=32万元和300×10%=30万元之间取小者，最终确定为30万元。因此，该企业2025年可加计扣除的研发费用总额=自主研发费用30万元+委托外部机构研发费用30万元=60万元。祝您学习愉快！

阅读 328

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应纳税所得额计算涉及到案例分析题里的购入无形资产或固定资产例子举例分析，谢谢
范老师 | 提问时间：08/06 22:35

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：假设一家企业在某一年内购入了一项无形资产，价值200万元，并将其计入当期成本费用。该企业当年的经营收入为1000万元，经营成本为500万元，其他费用（不包括上述无形资产费用）为300万元，没有投资损失和其他扣除项目。在这种情况下，企业的应纳税所得额计算如下： -经营收入：1000万元 -减去经营成本：500万元 -减去费用：300万元+200万元（无形资产费用） -应纳税所得额=1000-500-300-200=0如果该企业适用的税率为25%，则应缴纳的企业所得税金额为： -0×25%=0万元因此，在计入购入无形资产费用后，该企业的应纳税所得额为0，无需缴纳企业所得税。祝您学习愉快！

阅读 239

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分别举例逃税罪、抗税罪、骗取出口退税罪、虚开增值税专用发票或虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪、虚开发票罪的案例例子谢谢
小王老师 | 提问时间：08/06 22:19

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：逃税罪：某企业通过隐瞒销售收入，少报应纳税所得额，逃避缴纳税款达100万元。抗税罪：张某在税务机关依法对其个人所得税进行征收时，采取暴力手段抗拒，并导致一名税务工作人员受伤。骗取出口退税罪：李某利用虚假的出口合同和发票，向国家申请并获得了50万元的出口退税款。虚开增值税专用发票或虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪：某公司为他人开具了金额总计200万元的虚假增值税专用发票，并从中获利10万元。虚开发票罪：王某为了帮助朋友逃避税收，为其虚开了总金额为30万元的普通发票。祝您学习愉快！

阅读 371

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举例下关于自首的案例分析五个
赵老师 | 提问时间：08/06 22:17

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.现场等待型自首：小张在酒后驾车撞伤行人，他立即停车并拨打报警电话，在警察到达时没有逃跑，并向警方如实供述了事故经过。2.一般性排查询问时主动交代罪行：某地发生盗窃案，警方对附近居民进行排查。李四虽然不是嫌疑人，但在被询问时主动承认自己曾偷窃过邻居家的财物。3.行政拘留期间主动交代犯罪行为：王五因吸毒被处以行政拘留，在拘留所内他向执行机关坦白了之前参与的一起抢劫案。4.共同犯罪中的自首：赵六与他人合伙实施诈骗，后感到良心不安，独自前往公安机关投案，并详细供述了自己及同伙的全部罪行。5.翻供后再如实供述：张三因涉嫌贪污被调查，在初次接受审讯时承认了自己的犯罪事实。之后出于恐惧而否认所有指控，但在一审判决前再次向法庭坦白了一切。祝您学习愉快！

阅读 377

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三免三减半具体政策是什么
刘艳红老师 | 提问时间：08/06 22:03

#税务师#

您好，公共基础设施项目，根据《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》，符合条件的公共基础设施项目，如公路、机场、港口、电力等，可以享受“三免三减半”的税收优惠。国家重点扶持的公共设施项目，《中华人民共和国企业所得税法》规定，对国家重点公共设施项目实行“三免三减半”的税收优惠这个意思就是前三年免税，后三年减半征收

阅读 251

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一般纳税人水果免税吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/06 21:20

#税务师#

您好，自产自销的才免，

阅读 162

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举例一般立功、重大立功、一般累犯和特别累犯的例子谢谢
小王老师 | 提问时间：08/06 21:18

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： ###一般立功例子：张三在被羁押期间，向警方提供了同案犯李四的藏匿地点，帮助警方成功抓获了李四。###重大立功例子：王五在服刑期间，揭发了一起涉及国家机密的重大间谍案件，并提供了关键线索，最终导致该案件的成功破获。###一般累犯例子：赵六因盗窃罪被判处有期徒刑3年，2018年刑满释放。2022年，赵六再次因盗窃罪被抓获，被判处有期徒刑4年。###特别累犯例子：李七因危害国家安全罪被判处5年有期徒刑，2017年刑满释放。2023年，李七再次因危害国家安全罪被捕，构成特别累犯。祝您学习愉快！

阅读 305

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分别举例下数罪并罚的先并后减、先减后并的案例分析
赵老师 | 提问时间：08/06 21:14

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：先并后减案例：张三因盗窃罪被判处有期徒刑3年，诈骗罪被判处有期徒刑2年。法院决定数罪并罚，合并执行有期徒刑4年。先减后并案例：李四因抢劫罪被判10年，在服刑期间发现其在判决宣告前还犯有故意伤害罪，应判3年。根据先减后并的原则，将未执行的刑期与新发现的罪行合并处罚，最终决定执行剩余刑期加上新增刑期，假设此时已服刑2年，则剩余8年加3年，合计11年。祝您学习愉快！

阅读 611

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举例数罪并罚的一般原则案例分析谢谢
范老师 | 提问时间：08/06 21:12

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在刑法中，数罪并罚是指一个人犯有数个罪行时，法院对每个罪行分别定罪量刑后，按照一定的原则合并执行。例如，甲某因盗窃被判处有期徒刑3年，又因故意伤害他人被判处有期徒刑5年。根据《中华人民共和国刑法》的规定，对于数罪并罚的情况，采取限制加重的原则，即总和刑期在最高刑以上、数刑中最高刑期的1.5倍以下决定执行的刑期。在这个例子中，甲某的总和刑期为8年（3+5），但根据限制加重原则，最终判决可能不会超过7.5年（取5年的1.5倍）。具体执行多少年，由法院根据案件的具体情况裁定。祝您学习愉快！

阅读 279

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分别举例下关于缓刑、减刑和假释的案例分析涉及考验期限、适用刑罚等，谢谢
赵老师 | 提问时间：08/06 21:08

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： ###缓刑案例张三因盗窃罪被判处有期徒刑2年，缓刑3年。在缓刑考验期内，张三表现良好，没有再犯罪，也没有违反缓刑监管规定。因此，缓刑考验期满后，原判刑罚不再执行。###减刑案例李四因故意伤害罪被判处有期徒刑10年。服刑期间，李四积极改造，多次获得表扬，并在监狱内表现突出。经法院裁定，李四的刑期减为8年。###假释案例王五因抢劫罪被判处有期徒刑15年。服刑7年后，王五申请假释。经过审查，法院认为王五确有悔改表现，没有再犯罪的危险，决定对其予以假释，考验期为剩余刑期8年。在假释考验期内，王五再次犯罪，被撤销假释，继续执行原判未完成的刑罚。祝您学习愉快！

阅读 491

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普通管辖、特别管辖的例子举例谢谢
赵老师 | 提问时间：08/06 21:04

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：普通管辖通常指的是按照地域或级别的一般规则确定的法院管辖，例如，民事诉讼中一般由被告住所地人民法院管辖。特别管辖则是指在特定情况下，不按普通规则而依据法律特别规定确定的管辖。比如海事案件由专门的海事法院管辖；涉及专利权的纠纷由知识产权法院或者指定的中级人民法院管辖。祝您学习愉快！

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个人既有综合所得，又有经营所得，减除费用6万，预缴月度个人所得税放在工资薪金里面扣减，汇算清缴时可以把减除费用放在经营所得里面计算个人所得税吗？
范老师 | 提问时间：08/06 20:16

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以的，如果既有综合所得又有经营所得，可以选择在综合所得或者经营所得中扣除6万元的费用，但是不能两者同时都扣。预缴时放在工资薪金里扣减，在汇算清缴时可以选择将这6万元放在经营所得里面计算个人所得税。祝您学习愉快！

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