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老师,个体户个人经营所得,法人没有其他收入,可以扣6万生计费吧,其他的子女,老人,附加和其他可以扣除吗?
王超老师
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提问时间:01/11 19:37
#税务师#
个体工商户在计算个人经营所得时,如果没有综合所得,可以扣除6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。专项附加扣除在办理汇算清缴时减除。具体来说,个体工商户的职工教育经费,超过2.5%的部分,可以结转至以后年度扣除。
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老师请问开建筑服务租赁费9%的票样是:建筑服务*租赁费,税率9% 如果是13%税率就是机械租赁*租赁费 税率选13%税率是吗
新新老师
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提问时间:12/20 14:55
#税务师#
建筑机械带操作手的是9%,要是单独机械的就是13%,这两个两种情况对应开就可以了。
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请问老师,关联企业,债资比怎么计算,比如甲公司与乙公司是关联公司,甲的股东有3部分构成(张三投资100万,乙公司投资200万,丙公司投资300万),现在甲超乙公司借款500万,利率5%(与银行利率一致),期限2023.1.1-2023.12.31。请问债资比怎么计算?
会计学堂—孙老师
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提问时间:11/27 15:16
#税务师#
学员你好: 债资比:=500/(100+200+300)=0.83 符合条件哦
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关税完税价格 购货佣金和买货佣金哪个计入关税?怎么区分?
xu老师
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提问时间:11/26 14:37
#税务师#
您好,关税完税价格为货价+货物运抵我国关境内输入地点前的包装费,运费,保险费和其他劳务费用。 卖方佣金是抵达我国关境内输入地点前的费用,包含在关税完税价格中。 购货佣金(买方佣金)是指进口企业支付给自己的采购代理人的佣金,也就是劳务费。特指买方向自己的采购代理人支付的佣金。购货佣金、买方佣金、采购代理人佣金等,都是指购货佣金,都是不计入关税完税价格的。
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请问老师,个人的工资收入,全年应纳税所得额是33975,那么全年应缴纳的个税是多少?
青老师
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提问时间:08/02 10:52
#税务师#
你好; 你们年收入低于6万直接免 个税的 ;
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550题里面的71题,最新的政策中小规模纳税人适用3%征收率的不是减按1%征收嘛?为什么答案解析还是用的3%的征收率呢而不是1% 41题小规模纳税人销售服装这里又用的1%的征收率,搞不懂什么时候用3% 什么时候用1%了 请老师解决一下我的困惑~
小王老师
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提问时间:10/09 19:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自2023年1月1日至2027年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收增值税。小规模纳税人销售使用过的固定资产,可以选择适用3%征收率减按2%征收增值税的简易办法,但根据现行优惠政策,小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收率计算缴纳增值税,这一政策更优惠,所以在实际操作中通常选择后者,即含税销售额除以1.01来计算应纳税额。销售旧货,政策原文规定是按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税,不过因为小规模纳税人现在使用3%征收率的项目可以减按1%计税,所以通常情况下,对于小规模纳税人来说,会直接适用1%去计税。所以,在2023-2027年间,对于小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,一般是采用1%的征收率来计算增值税,除非有特殊规定或纳税人选择不享受该优惠政策。你提到的题目答案解析若仍用3%征收率,可能是未更新到最新政策,应以当前的1%征收率优惠政策为准。 祝您学习愉快!
阅读 1235
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胡老师,刚刚看到一看个人把房屋租给公司的专票,在税务局代开的,含税金额是3900元,一个季度的租金,交了增值税55.71元,城建税1.95元,这我会算,交了个税76.89元,不会算个税,帮我看一下怎么算的?谢谢您!
郭锋老师
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提问时间:11/07 12:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人出租房屋取得的租金收入应按“财产租赁所得”项目计算缴纳个人所得税,税率为20%。 对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得,自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。 您这边方便的话,给老师提供一下您看到的问题和答复,老师这边看一下,为您针对性解答~ 祝您学习愉快!
阅读 1235
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资产负债表日后调整事项,为什么不调整货币资金项目
郭锋老师
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提问时间:11/12 10:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为货币资金和现金收支项目是企业实际收到或支付的款项,不会因为调整事项而减少或增加企业的现金或银行存款,所以不调整报告年度资产负债表的货币资金项目和现金流量表各项目的数字。 祝您学习愉快!
阅读 1235
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二次采油是减征多少
张老师
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提问时间:08/11 13:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 二次采油没有相关的减征。三次采油可以减征30%。 祝您学习愉快!
阅读 1235
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这道题的解释没有看懂。出售时“其他综合收益”从借方转出,不是应该计入投资收益的贷方吗? 借:其他综合收益 20 贷:投资收益 20 麻烦老师把这道题的整个分录写一下,帮助我理解。谢谢。
小样儿demo
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提问时间:02/14 23:03
#税务师#
同学你好,看下题先
阅读 1234
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老师 ,2023年12月的负债+所有者权益总计例如是100万 ,-减去2022年12月的所有者权益80万 ,应该等于1-12月利润表上的净利润累计额吗
小天老师
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提问时间:02/05 12:15
#税务师#
您好,是的,就是这么计算的
阅读 1234
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非法人事业单位年增值税销售额超过500万元,可以不转为一般纳税人吗?
新新老师
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提问时间:08/22 10:01
#税务师#
您好,具体看您税务局的要求。
阅读 1234
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为什么说是垫支的营运资金?营运资金咋样在项目结束时收回?
木木老师
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提问时间:01/30 18:02
#税务师#
你好,同学。 营运资金就是这个项目在执行的时候,他周转需要用的资金,那你这个项目结束之后,这个资金就不用了,就会收回。
阅读 1234
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此题中的“确认”预计负债是指什么?为什么不剔除实际发生的保修费?
财会老师
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提问时间:03/17 13:42
#税务师#
预计负债是确认将要发生的保修费,如果问的是2016年预计负债的期末余额,是需要扣除实际发生的1万的 但是本题问的是2016年应确认的预计负债,那么就按照最初确认的保修费,不扣除实际发生
阅读 1234
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以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,经营租赁和融资租赁麻烦解释下?
易 老师
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提问时间:10/20 21:19
#税务师#
同学您好,以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照租赁期限均匀扣除。2.以融资租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照规定构成融资租入固定资产价值的部分应当提取折旧费用,分期扣除。
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工资薪金怎么计算个税
朱朱老师
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提问时间:01/10 14:01
#税务师#
您好,稍等,解答过程中
阅读 1234
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老师好,对税务罚款不服申请复议,需要先解缴罚款及滞纳金或者提供相应担保吗?
法律老师
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提问时间:10/09 08:26
#税务师#
对罚款不服,不需要先缴纳罚款或提供担保,可以直接提起行政复议。
阅读 1234
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为什么外购的非应税消费品汽车改装成应税消费品汽车不适用于应税消费品视同生产,可以免税?因为这是生产企业行为?
赵老师
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提问时间:07/23 17:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外购的非应税消费品汽车改装成应税消费品汽车,如果是生产企业对外销售应税消费品汽车的话,需要按照规定计算缴纳消费税的。 这里对外销售,是正常的销售行为,不是视同销售。 祝您学习愉快!
阅读 1234
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增值税问题,购入农产品从小规模纳税人那取得1%专票,连续生产13%,可以加计1%吗?
赵老师
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提问时间:05/20 14:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以的,这里只能是从小规模纳税人取得3%征收率的专用发票的农产品,用于生产加工13%税率货物时,才可以按10%扣除率计算抵扣进项税额也就是加价1%扣除的。 祝您学习愉快!
阅读 1234
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预付年金终值计算可否理解为普通年金多1年计息期?
周老师
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提问时间:11/12 11:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,预付年金终值计算可以理解为普通年金多1年计息期。因为预付年金每笔年金提前一期发生,所以其终值会在普通年金的基础上再乘以(1+i),相当于多计了一年的利息。 祝您学习愉快!
阅读 1234
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你好,购销合同的印花税是不是每发生销售就应该交
小林老师
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提问时间:06/04 10:19
#税务师#
您好,是先有合同先缴纳
阅读 1233
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老师,以组合方式进行债务重组,债权人受让的金融资产的入账价值,请问是以债务重组日的公允价值为基础,还是以取得金融资产当日的公允价值为基础?
财会老师
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提问时间:11/10 21:51
#税务师#
你说的这是一天,取得金融资产当日就是债务重组完成日
阅读 1233
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“在变更记账本位币时,由于折算时采用的是同一即期汇率(变更当日的即期汇率),所以不会产生汇兑差额。” ——以应收账款为例,变更前的汇率是6.5,变更当天的汇率为6,那么差的0.5不是要记到财务费用么,为什么说不会产生汇兑差额呢?
冉老师
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提问时间:07/12 08:25
#税务师#
你好,就是记入财务费用汇兑损益的,
阅读 1233
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同一个市不同区之间的移送也属于异地移送吗?视同销售需要缴纳增值税?
郭锋老师
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提问时间:04/28 10:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据你提供的图片内容,关于同一个市不同区之间的货物移送是否属于异地移送以及是否需要视同销售缴纳增值税,可以总结如下: 1.**异地移送的定义**:根据图片内容,企业内部不同机构之间的货物移送,只有在这些机构位于不同的县(市)时,才会被视为异地移送。因此,同一个市的不同区之间的移送不属于异地移送。 2.**视同销售的条件**:货物移送视同销售的条件包括: -机构必须在不同县(市)。 -货物移送后必须“用于销售”,即受货机构向购买方开具发票或收取货款。 3.**同一市不同区的情况**:由于同一个市的不同区不满足“不同县(市)”的条件,因此这种情况下的货物移送不视同销售,不需要缴纳增值税。 因此,在同一个市的不同区之间的货物移送不属于异地移送,不需要视同销售缴纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 1233
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其他个人是不是小规模纳税人?
赵老师
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提问时间:09/19 17:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。 祝您学习愉快!
阅读 1233
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某酒厂为增值税一般纳税人,主要生产孳食白酒和啤酒。2015年1孲“主营业务收入”账户反映销售孳食白酒55000斤,以套装形式对外销售(每套酒品中孴小瓶保健酒一瓶,共5000斤),总孱取得不孴税销售额95000元(保健酒部分价值20000元),另收取“品牌使用孏”11700元;销售啤酒100吨,每吨不孴税售价2980元。在“其他业务收入”账户反映收取孳食白酒品牌使用孏4680元;“其他应付款”账户反映孇孲销售孳食白酒收取包装物押金9360元,销售啤酒收取包装物押金2340元。计算该酒厂本月应纳消费税额。
周老师
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提问时间:04/25 17:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:白酒复合征税、啤酒从量征税,需要注意啤酒包装物押金不计算消费税,您可以自己先计算一下,哪里不明白您再咨询。祝您学习愉快!
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老师19年有两张进项抵扣勾选发票尚未勾选也没有到财务报销,那我那我这两张发票选择不抵扣勾选 要说明不抵扣理由 原因呀着说明了
东老师
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提问时间:07/09 10:48
#税务师#
你好,比如你就可以写发票找不到了。
阅读 1232
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老师,这道题,详细计算步骤?
大明老师
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提问时间:01/18 10:05
#税务师#
同学你好,老师看一下,稍等。
阅读 1232
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通过拍卖取得的建设用地,为什么不用交契税?哪些情况下需要交契税呢?
一鸣老师
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提问时间:07/31 10:39
#税务师#
你好,拍卖取得的土地还是要契税的,除非你们当地有特殊的减免政策
阅读 1232
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同等与平等原则有区别吗
牛牛老师
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提问时间:08/02 17:41
#税务师#
你好! 平等是政治、社会或经济地位处于同一水平,没有阶级差别或专断的特权。 同等是指所有条件完全相同,所有内容完全相同。 这是两个不一样的维度的意思。
阅读 1232
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