财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

成本类科目记录哪些业务
文文老师 | 提问时间：02/27 09:30

#初级职称#

是指主营业务成本科目吗？

阅读 100

收藏 0
老师，公司税负率怎么算？我每个月要控制在缴多少税款合适，才不会引起稽查风险？
宋生老师 | 提问时间：02/27 09:05

#初级职称#

你好，这个是用实际缴纳的税金除以不含税收入。你如果是一般纳税人的话，建议增值税在3%左右，利润率做到5~10%。

阅读 187

收藏 1
城建维护税是交增值税消费税的单位和个人，如果他只交增值税，不交消费税，纳应交城建维护税吗？
郭老师 | 提问时间：02/27 08:59

#初级职称#

是的，需要交城建税的。

阅读 120

收藏 1
老师，你给用数字解释一下第三点处置怎么做分录？比如我处置收到100。那么这个100减去交易性金融资产成本，交易性金融资产公允价值（这两个是资产的账面对吧）然后题目会告诉交易费金额，也减去，就是实际的赔或者证，用投资收益表示？对么
董孝彬老师 | 提问时间：02/27 07:55

#初级职称#

您好，好的，借：银行 100 贷：交易性金融资产-成本/公允价值变动银行（这是公允价值）投资收益（倒挤的金额，可借可贷）

阅读 107

收藏 0
老师您好调增调减我不是很明白这里为什么还要调减，税务已经将价税费30万作为了计税依据会计上记了折旧2.5 应该调增30-2.5 补充上去调增这为什么还是调减？
郭老师 | 提问时间：02/27 07:53

#初级职称#

你好会计账抵扣了所得税2.5 税法允许抵扣30 少抵扣了30-2.5 减少利润这些

阅读 139

收藏 1
老师您好麻烦老师说一下这两道题有什么联系吗？课件里面是说需要办理综合汇算清缴的次年3月1日到6月30日练习题是居民个人从境外取得的所得
董孝彬老师 | 提问时间：02/27 06:32

#初级职称#

您好，有联系，居民个人在年度终了后需要进行个人所得税的汇算清缴，这包括其在全球范围内取得的所得，所有图1是指国内外，图2说的是国外收入

阅读 153

收藏 1
老师好，为啥不做处理？什么原理？
董孝彬老师 | 提问时间：02/26 22:24

#初级职称#

您好，股票股利的发放并不会改变投资企业在被投资单位的持股比例或所有者权益，股票股利的发放并不影响所有者权益的总额，所以也不需要进行账务处理，下面分录，利润分配和股本都是所有者权益，总的不变借：利润分配——应付股票股利贷：应付股利借：应付股利贷：股本

阅读 137

收藏 1
材料成本差异是什么概念，为什么选AB。按我的理解，材料成本差异，就是成本类，借增贷减，发出材料节约差异，就是成本降低了，不该是借方。
董孝彬老师 | 提问时间：02/26 21:24

#初级职称#

您好，借超支，贷节约最终是还原实际成本，材料成本差异只是一个过渡科目，最后余额为0，先借了就要后贷，购入时登记，发出时结转是反着的才平。借方登记超支差异及发出材料应负担的节约差异，贷方登记节约差异及发出材料应负担的超支差异。

阅读 457

收藏 2
公司需要拉财务群吗？发什么
张佳瑶老师 | 提问时间：02/26 21:10

#初级职称#

如果财务人员较多可以弄财务群，财务群可以帮助提高工作效率、确保信息透明，并促进跨部门协作。可以发布公司财务制度更新（如报销政策、预算管理制度等）。财务流程说明（如付款流程、发票开具流程等）。新系统或工具的使用指南（如财务软件、报销系统等）。希望回复对你有帮助。

阅读 136

收藏 1
老师这道题为什么是错的
董孝彬老师 | 提问时间：02/26 19:27

#初级职称#

您好，我们只暂估未税成本，不会暂估增值税，因为增值税暂估了也不能抵扣的嘛

阅读 142

收藏 1
老师这道题为什么是错的
郭老师 | 提问时间：02/26 19:22

#初级职称#

发出材料时，超支差异记入“材料成本差异”科目的贷方，节约差异记入“材料成本差异”科目的借方。

阅读 108

收藏 0
老师这道题不会算数
董孝彬老师 | 提问时间：02/26 18:00

#初级职称#

您好，销售收入−实际成本＝11752/1.13−8064=2336 计划成本为8400元。材料成本差异率为-4%，表示实际成本低于计划成本。实际成本＝计划成本×（1-4%）＝8400*96%＝8064元

阅读 122

收藏 1
老师这道题不会算数
董孝彬老师 | 提问时间：02/26 17:53

#初级职称#

您好，材料的实际单位成本（120+6+2）/（200-10）=0.67368，分子的成本是全部的，分母是仓库到货的实际重量

阅读 176

收藏 1
老师这个为什么不算增值税
家权老师 | 提问时间：02/26 17:43

#初级职称#

合理损耗，不需要考虑进项转出

阅读 104

收藏 0
从外地购入毛巾2000条，单价6元，代垫铁路运费150元，收到货运发票，及时承付全部货款（会计分录）
文文老师 | 提问时间：02/26 17:35

#初级职称#

借：库存商品 12150 贷：银行存款 12150

阅读 136

收藏 1
老师您好，公司个体工商户，以前没有会计没做过账，这个月开始做账，1月工资对公账户发的，2月发，初期余额填0可以么
文文老师 | 提问时间：02/26 16:41

#初级职称#

初期余额填0可以的

阅读 135

收藏 0
实物的消费税自产自用，按成本经济法的消费税自产自用走最高这样理解对吗
董孝彬老师 | 提问时间：02/26 16:14

#初级职称#

您好，不全对，换抵投才是最高价的。纳税人自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的，不纳税；用于其他方面的（如用于生产非应税消费品、在建工程、管理部门、馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励等），在移送使用时纳税。如果没有同类消费品销售价格，按照组成计税价格计算纳税

阅读 511

收藏 0
老师您好，个体工商户口腔诊所，购买耗材，属于库存商品需要结转成本么，分录怎么做
宋生老师 | 提问时间：02/26 15:56

#初级职称#

你好，这个你可以每次使用的时候计入管理费用低至易耗品。

阅读 122

收藏 1
老师，企业董事会或类似机构通过的利润分配方案中拟分派的现金股利或利润，无须进行账务处理，这句话对，还是错？
小愛老师 | 提问时间：02/26 15:12

#初级职称#

您好，是对的，因为是“拟”分配的不是确认分配的

阅读 185

收藏 1
你好老师，个体工商户开了一年多了，以前没做过账没有会计都是零报税，现在让我半路记账，发现有个融资租赁器械三年还清一个月还一万多，现在已经还一年多了，补录这个月可以么，对这个月账有影响么
宋生老师 | 提问时间：02/26 15:00

#初级职称#

你好，你录入进去就会有影响了你这个是查账征收的还是核定？

阅读 139

收藏 1
老师，企业股东大会或类似机构通过的利润分配方案中拟分派的现金股利或利润，无须进行账务处理，这句话对，还是错？
宋生老师 | 提问时间：02/26 14:58

#初级职称#

企业股东大会通过的利润分配方案需要进行账务处理，确认应付股利或利润，并在实际支付时进行相应的会计处理。因此，题目中的说法是错误的。

阅读 132

收藏 1
除个体经营者外，其他个人不属于增值税一般纳税人。（　）
周老师 | 提问时间：03/27 18:00

#初级职称#

这句话是正确的，其他个人不是增值税一般纳税人。

阅读 615

收藏 3
什么是广告性赞助支出，为什么的支出可以在税前抵扣企业所得税而非广告性支付不准扣除
周老师 | 提问时间：03/27 17:12

#初级职称#

广告性赞助支出是指赞助单位为达到广告宣传的目的而自愿为组织和制作广播、电视等节目提供各种形式的资助。广告性质的赞助支出，是按照广告费的标准来税前扣除。非广告性质的赞助支出，是指其支出与企业生产经营无关，是平白无故捐给对方的。没有给企业带来一点好处。所以这类的支出税法不允许扣除，如果允许扣除，那么纳税人就可以人为的进行避税了。

阅读 3561

收藏 10
其他支出包括什么
郭锋老师 | 提问时间：03/27 16:48

#初级职称#

其他支出是指单位除事业支出、上缴上级支出、对附属单位补助支出、经营支出以外的各项支出，包括利息支出、捐赠支出、现金盘亏损失、资产处置损失、接受捐赠（调入）非流动资产发生的税费支出等；

阅读 1389

收藏 6
其他支出什么意思
赵老师 | 提问时间：03/27 16:46

#初级职称#

其他支出是指单位除事业支出、上缴上级支出、对附属单位补助支出、经营支出以外的各项支出，包括利息支出、捐赠支出、现金盘亏损失、资产处置损失、接受捐赠（调入）非流动资产发生的税费支出等；

阅读 967

收藏 0
【简易计税、免税内容汇总】简易计税方法项目、免征增值税项目、非增值税应税项目具体都有哪些？
黄老师 | 提问时间：03/27 16:40

#初级职称#

一、小规模纳税人都是适用简易计税的，一般纳税人也可以选择适用简易计税的。（1）一般纳税人销售自产的下列货物，可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税的情形（选择简易办法计算缴纳增值税后，36个月内不得变更） ①县级及县级以下小型水力发电单位（≤5万千瓦）生产的电力。 ②建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料。 ③以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰（不含粘土实心砖、瓦）。 ④用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。 ⑤自来水（对属于一般纳税人的自来水公司销售自来水按简易办法依照3%的征收率征收增值税，不得抵扣其购进自来水取得增值税扣税凭证上注明的增值税税款）。 ⑥商品混凝土（仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土）。（2）一般纳税人销售货物属于下列情形之一的，暂按简易办法依照3%的征收率计算缴纳增值税： ①寄售商店代销寄售物品（包括居民个人寄售的物品在内）。 ②典当业销售死当物品。二、免征增值税内容较多，在增值税税收优惠部分。（一）《增值税暂行条例》及其实施细则规定的免税项目 1.农业生产者销售的自产农产品。 2.避孕药品和用具。 3.古旧图书。古旧图书，是指向社会收购的古书和旧书。 4.直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备。 5.外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备。 6.由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品。 7.销售自己使用过的物品。自己使用过的物品，是指其他个人自己使用过的物品。（二）营改增试点过渡政策的规定（1）托儿所、幼儿园提供的保育和教育服务。超过规定收费标准的收费，以开办实验班、特色班和兴趣班等为由另外收取的费用以及与幼儿入园挂钩的赞助费、支教费等超过规定范围的收入，不属于免征增值税的收入。（2）养老机构提供的养老服务。（3）残疾人福利机构提供的育养服务。（4）婚姻介绍服务。（5）殡葬服务。（6）残疾人员本人为社会提供的服务。（7）医疗机构提供的医疗服务。（8）从事学历教育的学校提供的教育服务。 ①包括符合规定的从事学历教育的民办学校，但不包括职业培训机构等国家不承认学历的教育机构。 ②提供教育服务免征增值税的收入，是指对列入规定招生计划的在籍学生提供学历教育服务取得的收入，具体包括：经有关部门审核批准并按规定标准收取的学费、住宿费、课本费、作业本费、考试报名费收入，以及学校食堂提供餐饮服务取得的伙食费收入。除此之外的收入，包括学校以各种名义收取的赞助费、择校费等，不属于免征增值税的范围。（9）学生勤工俭学提供的服务。（10）农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技术培训业务，家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治。（11）纪念馆、博物馆、文化馆、文物保护单位管理机构、美术馆、展览馆、书画院、图书馆在自己的场所提供文化体育服务取得的第一道门票收入。（12）寺院、宫观、清真寺和教堂举办文化、宗教活动的门票收入。（13）个人转让著作权。（14）个人销售自建自用住房。（15）纳税人提供的直接或者间接国际货物运输代理服务。（16）符合规定条件的贷款、债券利息收入。（17）被撤销金融机构以货物、不动产、无形资产、有价证券、票据等财产清偿债务。（18）保险公司开办的一年期以上人身保险产品取得的保费收入。（19）符合规定条件的金融商品转让收入。（20）金融同业往来利息收入。（21）同时符合规定条件的担保机构从事中小企业信用担保或者再担保业务取得的收入（不含信用评级、咨询、培训等收入）3年内免征增值税。（22）纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务。（23）同时符合规定条件的合同能源管理服务。（24）政府举办的从事学历教育的高等、中等和初等学校（不含下属单位），举办进修班、培训班取得的全部归该学校所有的收入。（25）政府举办的职业学校设立的主要为在校学生提供实习场所并由学校出资自办、由学校负责经营管理、经营收入归学校所有的企业，从事《销售服务、无形资产或者不动产注释》中“现代服务”（不含融资租赁服务、广告服务和其他现代服务）、“生活服务”（不含文化体育服务、其他生活服务和桑拿、氧吧）业务活动取得的收入。（26）家政服务企业由员工制家政服务员提供家政服务取得的收入。（27）福利彩票、体育彩票的发行收入。（28）对法律援助人员按照《中华人民共和国法律援助法》规定获得的法律援助补贴。（29）为了配合国家住房制度改革，企业、行政事业单位按房改成本价、标准价出售住房取得的收入。（30）将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产。（31）涉及家庭财产分割的个人无偿转让不动产、土地使用权。（32）土地所有者出让土地使用权和土地使用者将土地使用权归还给土地所有者。（33）县级以上地方人民政府或自然资源行政主管部门出让、转让或收回自然资源使用权（不含土地使用权）。（34）随军家属就业。（35）军队转业干部就业。（36）提供社区养老、托育、家政等服务取得的收入。三、非增值税应税项目说的是之前缴纳营业税的部分，现在已经全面营改增了，因此无需考虑此处。

阅读 5084

收藏 12
展览费不计入管理费用嘛？
欧阳老师 | 提问时间：03/27 16:37

#初级职称#

不是，它是销售费用

阅读 447

收藏 0
想要知道会计实务和经济法里关于财务报告分类的区别
于老师 | 提问时间：03/27 15:45

#初级职称#

会计中财务报告包括四表一注：资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和附注。经济法中：财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。会计报表应当包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表。

阅读 547

收藏 0
偿还公司债务支付的现金属于什么现金流量，为什么？
李老师 | 提问时间：03/27 15:09

#初级职称#

是筹资活动产生的现金流量　　包括：吸收投资收到的现金，取得借款收到的现金，收到其他与筹资活动有关的现金，偿还债务支付的现金，分配股利、利润或偿付利息支付的现金，支付其他与筹资活动有关的现金。

阅读 2171

收藏 9
原材料的入账金额购入一批原材料。有材料款。增值税。对方公司垫付的运杂费以及运杂费的增值税。那么这批原材料的入账价值是多少？包含运费和运费的增值税吗
小赵老师 | 提问时间：03/27 14:38

#初级职称#

原材料的入账价值包括：材料款+运杂费，可以抵扣的运杂费增值税，不要记入材料成本中。

阅读 915

收藏 4

没有找到问题？直接来提问