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老师，股东打了一笔钱缴纳税费，借：银行存款贷：其他应付款，对吗？
玲老师 | 提问时间：04/17 20:40

#初级职称#

这笔钱是打到咱的对公账户了吗？是，这个分录是正确的。

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老师，第二问 50不是普通发票吗，为什么还要算税 3问，为什么50不算了。选项怎么来的也有点不懂
木木老师 | 提问时间：04/17 21:15

#初级职称#

同学你好，请稍等我看下题目

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之前没有收到发票做暂估了现在收到发票了怎么做分录
邹刚得老师 | 提问时间：04/16 14:40

#初级职称#

你好，现在收到发票了借：应付账款-暂估，贷：库存商品或原材料借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目

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老师，小微企业不超过100万是多少？100——300万是多少？超过300万全额25%？这些是按收入还是净利润
文文老师 | 提问时间：04/26 16:53

#初级职称#

小微企业 300万以内均为5%，超过300万全额25% 是按利润总额

阅读 3741

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应交增值税和未交增值税有什么区别
小锁老师 | 提问时间：04/23 23:02

#初级职称#

应交增值税和未交增值税的区别：应交增值税平时有发生额，应交增值税按销项税额与进项税额之间的差额填写。未交增值税专门用来核算未缴或多缴增值税的，平时无发生额，月末结账时，当应交税金—应交增值税为贷方余额时，为应交增值税，应将其贷方余额转入该科目的贷方，反映企业未交的增值税

阅读 3741

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这两题区别在哪里，为什么答案不一样
小林老师 | 提问时间：04/26 13:24

#初级职称#

你好，1是存入银行，所以借银行存款

阅读 3740

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请问一下有详细的解释吗？
小锁老师 | 提问时间：04/23 21:52

#初级职称#

您好，是B不理解这个吗这个

阅读 3740

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出借包装物的摊销额和维修费是不是都计入销售费用
文文老师 | 提问时间：04/25 11:08

#初级职称#

可以的，都计入销售费用

阅读 3739

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老师，录入11月份期初数据，应该根据什么表来录入
宋生老师 | 提问时间：04/24 10:08

#初级职称#

你好！根据10月的科目余额表来

阅读 3739

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4d选项交易费用为什么计入投资收益？
小锁老师 | 提问时间：04/21 10:12

#初级职称#

您好，这个是交易性金融资产，是单独记账的和这个，作为收益

阅读 3739

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为什么运费不算进去，不是垫付吗不收回来么？
沈洁老师 | 提问时间：04/23 21:21

#初级职称#

你好，这题答案中A，包含了运费的

阅读 3738

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老师我问一下公司买了一辆车贷款20万记在了长期应付款里每月利息记财务费用可是约定好1年后随时还利息免了都归在尾款里现在不确定什么时候还但是这个月扣款了有利息应该怎么做
郭老师 | 提问时间：04/18 10:00

#初级职称#

借、应付利息贷、银行存款。

阅读 3738

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报考初级会计，有哪些要求
刘艳红老师 | 提问时间：04/23 19:38

#初级职称#

您好，有中专或高中学历就可以了报名

阅读 3736

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（2）6月1日，该项研发活动进入开发阶段，该阶段发生研发人员薪酬 500 000元，支付其他研发费用 100 000元，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的增值税税额为 13 000元，全部符合资本化条件。这个题的会计分几怎么写？增值税怎么处理？
邹刚得老师 | 提问时间：04/25 16:41

#初级职称#

你好借：研发支出—资本化支出 500 000+ 100 000，应交税费—应交增值税（进项税额）13 000 贷：应付职工薪酬500 000，银行存款 113 000

阅读 3735

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这个好像不太好理解。就是这个增值税，他应交税费在科目的借方，我听那个欢欢老师讲的是哪一，是哪一节讲的，我给忘了，他说过就是。哪一个什么时候，这个应交税费在借方，我给忘了，我现在找也扒拉不着，具体的在哪一节，哪一个时间点讲的这个问题。
张静老师 | 提问时间：04/23 10:08

#初级职称#

学员你好，支付增值税进项税额33600元，可以把会计分录写出来：借：应交税费-增值税-进项 33600 贷：银行存款 33600 所以是借方

阅读 3735

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我是一般纳税人，公司买汽车，这个能不能抵扣
宋生老师 | 提问时间：04/25 15:12

#初级职称#

你好！是可以抵扣的

阅读 3734

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老师，您好，汇算清缴资产折旧，摊销及纳税调整明细表怎么填？我怎么填了不合适呢？资产原值23497，本年累计摊销1355.22
李爱老师 | 提问时间：04/24 10:17

#初级职称#

您好，资产原值和资产计税基础填23497，本年折旧和税收折旧是一样的，

阅读 3734

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挂账是什么意思呀？
财会老师 | 提问时间：01/13 16:08

#初级职称#

比如应收账款的长期挂账，就是长期在账上的应收账款，没有回款。久而久之，可能就全额计提坏账冲销了。挂账的意思，其实就是记账。

阅读 3734

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丙公司不存在，那丙公司作为出票人出的票还有效吗？票据无效为啥还要承担保证责任？懵
小锁老师 | 提问时间：04/25 23:08

#初级职称#

您好，这个的话，丙公司不存在，他不需要承担，但是丁公司，属于正常保证了，保证事项是存在的，而且合理，所以要承担

阅读 3732

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车间生产用设备的折旧费，计入生产成本还是制造费用？
家权老师 | 提问时间：04/25 14:32

#初级职称#

那个计入制造费用-折旧费

阅读 3732

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回答过的老师不要再答，问题：讲义上面写的。逾期提示承兑、逾期提示付款的，将丧失对一般前手的追索权，只能向出票人、承兑人（如果有）追索。
朴老师 | 提问时间：04/23 13:56

#初级职称#

逾期提示承兑是指当票据承兑人未能履行票据承兑义务时，持票人通过发出逾期提示书向承兑人发出催告，请求其履行承兑义务。逾期提示书是一种法律手段，旨在提醒承兑人其已逾期未付款，并促使其尽快支付票据金额。对于逾期提示承兑的情况，持票人仍然保有追索权。这意味着即使承兑人未能在规定的出票期限内履行承兑义务，持票人仍然可以通过司法途径主张追索权。持票人有权向法院起诉并申请强制执行以追回逾期未付款。另一方面，逾期提示付款则涉及持票人在票据到期后的提示付款行为。如果持票人未能在规定的提示付款期限内提出付款请求，他们可能会丧失对一般前手的追索权。然而，持票人仍然可以向出票人、承兑人（如果有）追索。

阅读 3732

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除个体经营者外，其他个人不属于增值税一般纳税人。（　）
周老师 | 提问时间：03/27 18:00

#初级职称#

这句话是正确的，其他个人不是增值税一般纳税人。

阅读 584

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什么是广告性赞助支出，为什么的支出可以在税前抵扣企业所得税而非广告性支付不准扣除
周老师 | 提问时间：03/27 17:12

#初级职称#

广告性赞助支出是指赞助单位为达到广告宣传的目的而自愿为组织和制作广播、电视等节目提供各种形式的资助。广告性质的赞助支出，是按照广告费的标准来税前扣除。非广告性质的赞助支出，是指其支出与企业生产经营无关，是平白无故捐给对方的。没有给企业带来一点好处。所以这类的支出税法不允许扣除，如果允许扣除，那么纳税人就可以人为的进行避税了。

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其他支出包括什么
郭锋老师 | 提问时间：03/27 16:48

#初级职称#

其他支出是指单位除事业支出、上缴上级支出、对附属单位补助支出、经营支出以外的各项支出，包括利息支出、捐赠支出、现金盘亏损失、资产处置损失、接受捐赠（调入）非流动资产发生的税费支出等；

阅读 1288

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其他支出什么意思
赵老师 | 提问时间：03/27 16:46

#初级职称#

其他支出是指单位除事业支出、上缴上级支出、对附属单位补助支出、经营支出以外的各项支出，包括利息支出、捐赠支出、现金盘亏损失、资产处置损失、接受捐赠（调入）非流动资产发生的税费支出等；

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【简易计税、免税内容汇总】简易计税方法项目、免征增值税项目、非增值税应税项目具体都有哪些？
黄老师 | 提问时间：03/27 16:40

#初级职称#

一、小规模纳税人都是适用简易计税的，一般纳税人也可以选择适用简易计税的。（1）一般纳税人销售自产的下列货物，可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税的情形（选择简易办法计算缴纳增值税后，36个月内不得变更） ①县级及县级以下小型水力发电单位（≤5万千瓦）生产的电力。 ②建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料。 ③以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰（不含粘土实心砖、瓦）。 ④用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。 ⑤自来水（对属于一般纳税人的自来水公司销售自来水按简易办法依照3%的征收率征收增值税，不得抵扣其购进自来水取得增值税扣税凭证上注明的增值税税款）。 ⑥商品混凝土（仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土）。（2）一般纳税人销售货物属于下列情形之一的，暂按简易办法依照3%的征收率计算缴纳增值税： ①寄售商店代销寄售物品（包括居民个人寄售的物品在内）。 ②典当业销售死当物品。二、免征增值税内容较多，在增值税税收优惠部分。（一）《增值税暂行条例》及其实施细则规定的免税项目 1.农业生产者销售的自产农产品。 2.避孕药品和用具。 3.古旧图书。古旧图书，是指向社会收购的古书和旧书。 4.直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备。 5.外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备。 6.由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品。 7.销售自己使用过的物品。自己使用过的物品，是指其他个人自己使用过的物品。（二）营改增试点过渡政策的规定（1）托儿所、幼儿园提供的保育和教育服务。超过规定收费标准的收费，以开办实验班、特色班和兴趣班等为由另外收取的费用以及与幼儿入园挂钩的赞助费、支教费等超过规定范围的收入，不属于免征增值税的收入。（2）养老机构提供的养老服务。（3）残疾人福利机构提供的育养服务。（4）婚姻介绍服务。（5）殡葬服务。（6）残疾人员本人为社会提供的服务。（7）医疗机构提供的医疗服务。（8）从事学历教育的学校提供的教育服务。 ①包括符合规定的从事学历教育的民办学校，但不包括职业培训机构等国家不承认学历的教育机构。 ②提供教育服务免征增值税的收入，是指对列入规定招生计划的在籍学生提供学历教育服务取得的收入，具体包括：经有关部门审核批准并按规定标准收取的学费、住宿费、课本费、作业本费、考试报名费收入，以及学校食堂提供餐饮服务取得的伙食费收入。除此之外的收入，包括学校以各种名义收取的赞助费、择校费等，不属于免征增值税的范围。（9）学生勤工俭学提供的服务。（10）农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技术培训业务，家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治。（11）纪念馆、博物馆、文化馆、文物保护单位管理机构、美术馆、展览馆、书画院、图书馆在自己的场所提供文化体育服务取得的第一道门票收入。（12）寺院、宫观、清真寺和教堂举办文化、宗教活动的门票收入。（13）个人转让著作权。（14）个人销售自建自用住房。（15）纳税人提供的直接或者间接国际货物运输代理服务。（16）符合规定条件的贷款、债券利息收入。（17）被撤销金融机构以货物、不动产、无形资产、有价证券、票据等财产清偿债务。（18）保险公司开办的一年期以上人身保险产品取得的保费收入。（19）符合规定条件的金融商品转让收入。（20）金融同业往来利息收入。（21）同时符合规定条件的担保机构从事中小企业信用担保或者再担保业务取得的收入（不含信用评级、咨询、培训等收入）3年内免征增值税。（22）纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务。（23）同时符合规定条件的合同能源管理服务。（24）政府举办的从事学历教育的高等、中等和初等学校（不含下属单位），举办进修班、培训班取得的全部归该学校所有的收入。（25）政府举办的职业学校设立的主要为在校学生提供实习场所并由学校出资自办、由学校负责经营管理、经营收入归学校所有的企业，从事《销售服务、无形资产或者不动产注释》中“现代服务”（不含融资租赁服务、广告服务和其他现代服务）、“生活服务”（不含文化体育服务、其他生活服务和桑拿、氧吧）业务活动取得的收入。（26）家政服务企业由员工制家政服务员提供家政服务取得的收入。（27）福利彩票、体育彩票的发行收入。（28）对法律援助人员按照《中华人民共和国法律援助法》规定获得的法律援助补贴。（29）为了配合国家住房制度改革，企业、行政事业单位按房改成本价、标准价出售住房取得的收入。（30）将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产。（31）涉及家庭财产分割的个人无偿转让不动产、土地使用权。（32）土地所有者出让土地使用权和土地使用者将土地使用权归还给土地所有者。（33）县级以上地方人民政府或自然资源行政主管部门出让、转让或收回自然资源使用权（不含土地使用权）。（34）随军家属就业。（35）军队转业干部就业。（36）提供社区养老、托育、家政等服务取得的收入。三、非增值税应税项目说的是之前缴纳营业税的部分，现在已经全面营改增了，因此无需考虑此处。

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展览费不计入管理费用嘛？
欧阳老师 | 提问时间：03/27 16:37

#初级职称#

不是，它是销售费用

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想要知道会计实务和经济法里关于财务报告分类的区别
于老师 | 提问时间：03/27 15:45

#初级职称#

会计中财务报告包括四表一注：资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和附注。经济法中：财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。会计报表应当包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表。

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偿还公司债务支付的现金属于什么现金流量，为什么？
李老师 | 提问时间：03/27 15:09

#初级职称#

是筹资活动产生的现金流量　　包括：吸收投资收到的现金，取得借款收到的现金，收到其他与筹资活动有关的现金，偿还债务支付的现金，分配股利、利润或偿付利息支付的现金，支付其他与筹资活动有关的现金。

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原材料的入账金额购入一批原材料。有材料款。增值税。对方公司垫付的运杂费以及运杂费的增值税。那么这批原材料的入账价值是多少？包含运费和运费的增值税吗
小赵老师 | 提问时间：03/27 14:38

#初级职称#

原材料的入账价值包括：材料款+运杂费，可以抵扣的运杂费增值税，不要记入材料成本中。

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