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老师，这个是经济法试卷，这里的14题如果出现在实务里面，是不是就该选d了，现金折扣在实务里面是折价不折税，在经济法里面是在实际发生时是作为财务费用
小锁老师 | 提问时间：04/21 22:15

#初级职称#

对，因为是实务和经济法，这两部分，处理的方式不一样这个

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请详细讲解一下这道题（多选），请问我做题时选项总是分不清是兼营行为还是混合销售行为，该怎么办呢？
小菲老师 | 提问时间：04/24 13:05

#初级职称#

同学，你好具体什么问题？

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入账成本和入账价值是一个意思吗？
文文老师 | 提问时间：04/25 15:42

#初级职称#

入账成本和入账价值是一个意思。

阅读 3777

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老师您好，麻烦看下截图，目前资产负债表其他应收款项目取数方法是变成截图这样的了吗？其他应收款项目=其他应收款借方发生额累计数+其他应付款借方发生额累计数-对应的坏账准备，这个推算方法是不对的吗
耿老师 | 提问时间：06/29 19:51

#初级职称#

您好，没有看见截图，你是要进行报表重分类吗？

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老师，帮忙看看这个题
张学娟老师 | 提问时间：04/23 14:32

#初级职称#

你好，先看一下题目请稍等

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老师，借，不应该是其他货币资金？哦，不对，商业承兑汇票不属于其他货币资金的，是这样理解？
bamboo老师 | 提问时间：04/17 17:05

#初级职称#

您好收到商业承兑汇票不属于其他货币资金属于应收票据

阅读 3776

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汇算清缴怎么做，在哪里做
朴老师 | 提问时间：04/26 09:51

#初级职称#

同学你好按年度利润表来可以看这个课程在电子税局里面找年度所得税申报表的课程

阅读 3775

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老师，第二问 50不是普通发票吗，为什么还要算税 3问，为什么50不算了。选项怎么来的也有点不懂
木木老师 | 提问时间：04/17 21:15

#初级职称#

同学你好，请稍等我看下题目

阅读 3775

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我们收到一张专票，不能抵扣，应该怎么呢？
宋生老师 | 提问时间：01/26 16:42

#初级职称#

你好，你可以在系统上面勾选不抵扣。

阅读 3775

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供应商用商品抵的陈列费用，借：库存商品，贷方科目是其他业务收入，还是营业外收入？
家权老师 | 提问时间：04/23 08:53

#初级职称#

你自己这边正常做收入就是，你的陈列费正常是什么科目就是什么科目

阅读 3774

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当月发工资分两次发放与申报个税有影响吗
apple老师 | 提问时间：04/27 09:12

#初级职称#

同学你好，早上好！没有影响，主要是应税收入没变就行，分几次发，都可以的，

阅读 3773

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出借包装物的摊销额和维修费是不是都计入销售费用
文文老师 | 提问时间：04/25 11:08

#初级职称#

可以的，都计入销售费用

阅读 3773

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今年初级会计考试时间是什么时候
文文老师 | 提问时间：04/19 16:48

#初级职称#

初级会计师证考试时间已确定,2024年5月18日至22日举行

阅读 3773

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老师，小规模纳税人，做抖音推广，给发的劳务费，计提工资是借主营业务成本贷应付职工薪酬吗？
邹刚得老师 | 提问时间：04/18 16:28

#初级职称#

你好，计提工资的时候，借方是劳务成本。取得收入的时候结转到：主营业务成本

阅读 3773

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根据增值税法律制度的规定，境外P国W公司发生的下列业务中，属于在境内销售无形资产或者不动产的有() 。 A.将其在境内使用的经销权转让给境内乙公司 B.将其位于P国的办公大楼出售给境内丁公司 C.向境内甲公同转让一项完全在境内使用的专利 D.向境外Q国的丙公司销售位于境内的办公楼
朴老师 | 提问时间：04/26 13:55

#初级职称#

属于在境内销售无形资产或者不动产的有：A、C、D。

阅读 3772

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以下哪项是会计估计变更的结果？
李爱老师 | 提问时间：04/24 12:37

#初级职称#

您好，会计估计变更应采用未来适用法处理,

阅读 3770

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股份有限公司发行股票发生的手续费、佣金等交易费用，如果溢价发行股票的，应从溢价中抵扣，冲减资本公积（股本溢价）。无溢价发行股票或溢价金额不足以抵扣的，应将不足抵扣的部分冲减盈余公积和未分配利润。该笔业务涉及的分录为：借：银行存款[20000×1.1×（1－1％）]21780。贷：股本20000。资本公积——股本溢价1780 老师，这个算怎么算出来的？可以分析讲解一下？
邹刚得老师 | 提问时间：05/11 11:44

#初级职称#

你好，是发行20000万股，每股1.1元，发行手续费是发行价款1%的意思吗？如果是，股本=20000万*1 银行存款=20000万*1.1*（1—1%）二者的差额计入资本公积=20000万*1.1*（1—1%）—20000万*1

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盈余公积补亏，它是补利润分配-未分配利润嘛
廖君老师 | 提问时间：04/26 20:03

#初级职称#

您好，是的，盈余公积补亏的会计分录为 “借：盈余公积；贷：利润分配——盈余公积补亏” 年末结转盈余公积补亏时：借：利润分配——盈余公积补亏；贷：利润分配——未分配利润。

阅读 3768

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老师，我们给个人提供了技术服务指导的收入，怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 10:26

#初级职称#

借：应收账款贷：主营业务收入应交税费

阅读 3768

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D为是哪里不对，看不出来了
廖君老师 | 提问时间：04/21 08:04

#初级职称#

早上好，这个具体的题能截图下么

阅读 3767

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老师，股东打了一笔钱缴纳税费，借：银行存款贷：其他应付款，对吗？
玲老师 | 提问时间：04/17 20:40

#初级职称#

这笔钱是打到咱的对公账户了吗？是，这个分录是正确的。

阅读 3767

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除个体经营者外，其他个人不属于增值税一般纳税人。（　）
周老师 | 提问时间：03/27 18:00

#初级职称#

这句话是正确的，其他个人不是增值税一般纳税人。

阅读 631

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什么是广告性赞助支出，为什么的支出可以在税前抵扣企业所得税而非广告性支付不准扣除
周老师 | 提问时间：03/27 17:12

#初级职称#

广告性赞助支出是指赞助单位为达到广告宣传的目的而自愿为组织和制作广播、电视等节目提供各种形式的资助。广告性质的赞助支出，是按照广告费的标准来税前扣除。非广告性质的赞助支出，是指其支出与企业生产经营无关，是平白无故捐给对方的。没有给企业带来一点好处。所以这类的支出税法不允许扣除，如果允许扣除，那么纳税人就可以人为的进行避税了。

阅读 3647

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其他支出包括什么
郭锋老师 | 提问时间：03/27 16:48

#初级职称#

其他支出是指单位除事业支出、上缴上级支出、对附属单位补助支出、经营支出以外的各项支出，包括利息支出、捐赠支出、现金盘亏损失、资产处置损失、接受捐赠（调入）非流动资产发生的税费支出等；

阅读 1453

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其他支出什么意思
赵老师 | 提问时间：03/27 16:46

#初级职称#

其他支出是指单位除事业支出、上缴上级支出、对附属单位补助支出、经营支出以外的各项支出，包括利息支出、捐赠支出、现金盘亏损失、资产处置损失、接受捐赠（调入）非流动资产发生的税费支出等；

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【简易计税、免税内容汇总】简易计税方法项目、免征增值税项目、非增值税应税项目具体都有哪些？
黄老师 | 提问时间：03/27 16:40

#初级职称#

一、小规模纳税人都是适用简易计税的，一般纳税人也可以选择适用简易计税的。（1）一般纳税人销售自产的下列货物，可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税的情形（选择简易办法计算缴纳增值税后，36个月内不得变更） ①县级及县级以下小型水力发电单位（≤5万千瓦）生产的电力。 ②建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料。 ③以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰（不含粘土实心砖、瓦）。 ④用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。 ⑤自来水（对属于一般纳税人的自来水公司销售自来水按简易办法依照3%的征收率征收增值税，不得抵扣其购进自来水取得增值税扣税凭证上注明的增值税税款）。 ⑥商品混凝土（仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土）。（2）一般纳税人销售货物属于下列情形之一的，暂按简易办法依照3%的征收率计算缴纳增值税： ①寄售商店代销寄售物品（包括居民个人寄售的物品在内）。 ②典当业销售死当物品。二、免征增值税内容较多，在增值税税收优惠部分。（一）《增值税暂行条例》及其实施细则规定的免税项目 1.农业生产者销售的自产农产品。 2.避孕药品和用具。 3.古旧图书。古旧图书，是指向社会收购的古书和旧书。 4.直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备。 5.外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备。 6.由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品。 7.销售自己使用过的物品。自己使用过的物品，是指其他个人自己使用过的物品。（二）营改增试点过渡政策的规定（1）托儿所、幼儿园提供的保育和教育服务。超过规定收费标准的收费，以开办实验班、特色班和兴趣班等为由另外收取的费用以及与幼儿入园挂钩的赞助费、支教费等超过规定范围的收入，不属于免征增值税的收入。（2）养老机构提供的养老服务。（3）残疾人福利机构提供的育养服务。（4）婚姻介绍服务。（5）殡葬服务。（6）残疾人员本人为社会提供的服务。（7）医疗机构提供的医疗服务。（8）从事学历教育的学校提供的教育服务。 ①包括符合规定的从事学历教育的民办学校，但不包括职业培训机构等国家不承认学历的教育机构。 ②提供教育服务免征增值税的收入，是指对列入规定招生计划的在籍学生提供学历教育服务取得的收入，具体包括：经有关部门审核批准并按规定标准收取的学费、住宿费、课本费、作业本费、考试报名费收入，以及学校食堂提供餐饮服务取得的伙食费收入。除此之外的收入，包括学校以各种名义收取的赞助费、择校费等，不属于免征增值税的范围。（9）学生勤工俭学提供的服务。（10）农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技术培训业务，家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治。（11）纪念馆、博物馆、文化馆、文物保护单位管理机构、美术馆、展览馆、书画院、图书馆在自己的场所提供文化体育服务取得的第一道门票收入。（12）寺院、宫观、清真寺和教堂举办文化、宗教活动的门票收入。（13）个人转让著作权。（14）个人销售自建自用住房。（15）纳税人提供的直接或者间接国际货物运输代理服务。（16）符合规定条件的贷款、债券利息收入。（17）被撤销金融机构以货物、不动产、无形资产、有价证券、票据等财产清偿债务。（18）保险公司开办的一年期以上人身保险产品取得的保费收入。（19）符合规定条件的金融商品转让收入。（20）金融同业往来利息收入。（21）同时符合规定条件的担保机构从事中小企业信用担保或者再担保业务取得的收入（不含信用评级、咨询、培训等收入）3年内免征增值税。（22）纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务。（23）同时符合规定条件的合同能源管理服务。（24）政府举办的从事学历教育的高等、中等和初等学校（不含下属单位），举办进修班、培训班取得的全部归该学校所有的收入。（25）政府举办的职业学校设立的主要为在校学生提供实习场所并由学校出资自办、由学校负责经营管理、经营收入归学校所有的企业，从事《销售服务、无形资产或者不动产注释》中“现代服务”（不含融资租赁服务、广告服务和其他现代服务）、“生活服务”（不含文化体育服务、其他生活服务和桑拿、氧吧）业务活动取得的收入。（26）家政服务企业由员工制家政服务员提供家政服务取得的收入。（27）福利彩票、体育彩票的发行收入。（28）对法律援助人员按照《中华人民共和国法律援助法》规定获得的法律援助补贴。（29）为了配合国家住房制度改革，企业、行政事业单位按房改成本价、标准价出售住房取得的收入。（30）将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产。（31）涉及家庭财产分割的个人无偿转让不动产、土地使用权。（32）土地所有者出让土地使用权和土地使用者将土地使用权归还给土地所有者。（33）县级以上地方人民政府或自然资源行政主管部门出让、转让或收回自然资源使用权（不含土地使用权）。（34）随军家属就业。（35）军队转业干部就业。（36）提供社区养老、托育、家政等服务取得的收入。三、非增值税应税项目说的是之前缴纳营业税的部分，现在已经全面营改增了，因此无需考虑此处。

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展览费不计入管理费用嘛？
欧阳老师 | 提问时间：03/27 16:37

#初级职称#

不是，它是销售费用

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想要知道会计实务和经济法里关于财务报告分类的区别
于老师 | 提问时间：03/27 15:45

#初级职称#

会计中财务报告包括四表一注：资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和附注。经济法中：财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。会计报表应当包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表。

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偿还公司债务支付的现金属于什么现金流量，为什么？
李老师 | 提问时间：03/27 15:09

#初级职称#

是筹资活动产生的现金流量　　包括：吸收投资收到的现金，取得借款收到的现金，收到其他与筹资活动有关的现金，偿还债务支付的现金，分配股利、利润或偿付利息支付的现金，支付其他与筹资活动有关的现金。

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原材料的入账金额购入一批原材料。有材料款。增值税。对方公司垫付的运杂费以及运杂费的增值税。那么这批原材料的入账价值是多少？包含运费和运费的增值税吗
小赵老师 | 提问时间：03/27 14:38

#初级职称#

原材料的入账价值包括：材料款+运杂费，可以抵扣的运杂费增值税，不要记入材料成本中。

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