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老师请教下之前支付出去没收到发票现在要注销发票也没有回来，当时做了暂估借销售费用—教育经费贷应付账款暂估借应付账款xx企业贷银行存款现在企业要注销，要怎么处理这笔账务呢
家权老师 | 提问时间：04/16 10:15

#实务#

借：应付账款暂估贷：应付账款xx企业

阅读 28

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郭老师，老师您好，我们新成一个新能源公司，现在刚开税务，刚开始建充电桩。目前26年第一季度是没收入，但是支付了货款，报表上有应付账款，不过没有收到进项发票，这个情况下，需要按照合同金额申报印花税吗？我一直是按照发票来申报印花的
郭老师 | 提问时间：04/16 10:15

#税务#

都可以自己选吧税务系统是按照发票缴纳的你要是按照账上交收到发票就不交了

阅读 19

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老师补偿性余额贷款，最后还款是还多少。贴现法付息，最后还款又是还多少啊？
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 10:14

#CPA#

您好，有具体的题么，一起分析下

阅读 58

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老师，请问上月未开具发票但已交税款，这月开具发票了但是显示要交税款，怎么填抵消税款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:14

#实务#

你在附表1的未开具发票列填负数

阅读 35

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问私人借款支付的利息可以税前扣除吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:14

#实务#

同学，你好有发票，就可以

阅读 29

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老师，去年预提了9万费用，做账是借管理费用，贷其他应付款—预提费用。今年汇算清缴没收到发票，没支出这笔款，已经做了纳税调增。想冲回平账，请问怎么做账不影响今年损益。
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:13

#实务#

同学，你好借：其他应付款—预提费用贷：以前年度损益调整

阅读 35

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其他应收最终没发票如何调整？备用金借出去了，但是没发票进来
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:13

#实务#

同学，你好谁借的？股东吗？

阅读 32

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25年12月的实收资本的当时没做银行，没报，26年3月做账发现，银行账可以做到26年吗，印花税营业账簿必须报到25年吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:12

#实务#

那么就做到26年1月就行，印花税在次年申报

阅读 13

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请问老师，这个乙公司从甲公司购入看涨期权，将来从甲公司回购乙公司自身普通股股票，为什么以普通股总额结算的时候对于甲公司来说是一种金融负债？明明以普通股总额结算的时候，对双方来说都是按固定价格给钱和按固定数量给股票呀
小王老师 | 提问时间：04/16 10:11

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：虽然以普通股总额结算时是按固定价格给钱和按固定数量给股票，但对于甲公司而言，它承担了一项在未来需交付固定数量自身权益工具的合同义务。根据金融负债的定义，将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，若不符合“以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产”这一条件，就应确认为金融负债。在这种情况下，甲公司有义务按约定向乙公司交付固定数量的乙公司普通股股票，所以对甲公司来说是金融负债。祝您学习愉快！

阅读 88

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老师，账上24年管理费用-研究费用有164698.08元，但24年汇算清缴上面企业所得税年度纳税申报表(A类)显示研发费用(A104000表)是0，可能是漏填了，那现在要更正申报表是只需要更正这张24年汇算清缴的申报表就行了，还是24年四个季度的季报的也要更正呀？谢谢
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:11

#实务#

你好，只要更正汇算清缴就可以啦

阅读 14

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老师，我公司租A的一个场地要付20万，但A公司出问题了不能开票，找了B和C两个公司各接收10万并开票，有合同有协议，我们转账的时候备注代收服务费，这样在税局那里属于敏感字眼吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:11

#实务#

同学，你好不属于的

阅读 10

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支付的知识产权服务费，法律服务费需要交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:11

#实务#

那个不需要交印花税的

阅读 10

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出口退税退回来的税怎么做账啊老师？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:10

#实务#

你好借银行存款贷其他应收款-出口退税款

阅读 54

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老师我是酒店行业这个月开发票金额超过实际收入金额了怎么处理
家权老师 | 提问时间：04/16 10:09

#实务#

没法处理的，只有交税了

阅读 11

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请问纳税申报表是指哪一些
apple老师 | 提问时间：04/16 10:09

#实务#

同学你好，一般情况下，就是指企业所得税申报表增值税申报表

阅读 10

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稿酬所得不是不超4000元就减800元再乘以70%嘛，单独算的时候还是这样算，为什么一到汇算清缴的时候，就变成3000*（1-20%）*70%了？？？百思不得其解
贾老师 | 提问时间：04/16 10:08

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在预扣预缴时，稿酬所得如果每次收入不超过4000元，减除费用按800元计算，应纳税所得额=（每次收入额-800）×70%。这是因为预扣预缴是在取得收入时先进行税款的预扣，采用这种方式是为了保证税款及时入库。而在年度汇算清缴时，稿酬所得要并入综合所得，按照综合所得适用税率计算应纳税额。汇算清缴是对全年综合所得的汇总计算，为了简化计算过程，统一规定直接扣除20%，不再与4000元比较，所以是按照收入额×（1-20%）×70%来计算。这样可以更准确地计算全年应纳税额，然后多退少补。比如您提到的3000元稿酬收入，预扣预缴时应纳税所得额是(3000-800)×70%=1540元；汇算清缴时则按3000×(1-20%)×70%=1680元来计算。祝您学习愉快！

阅读 80

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老师：新建生产企业，建设期间采购设备及工程材料产生的进项税，能申请退税吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:08

#税务#

那个不能退税的哈

阅读 31

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请问老师上个月材料成本少算了，我这个月计算要怎么做哦？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:08

#实务#

那么你这个月多结转就行了哈

阅读 11

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我司在他人的厂房内建了这个是否需要缴纳房产税？主厂房目前为他人持有，他人缴纳房产税
于老师 | 提问时间：04/16 10:07

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：依据《财政部税务总局关于房产税和车船使用税几个业务问题的解释与规定》（〔1987〕财税地字第3号），房产税的征税对象是“房屋”，即有屋面和围护结构、能遮风避雨且可供生产工作的场所。独立于房屋之外的建筑物（如围墙、室外玻璃暖房等）不属于房产，不征房产税。若该玻璃房具备独立房产特征，则需由产权人（你司）缴纳：独立围护：拥有独立的屋面、实体围护墙（非全通透玻璃隔断）及独立出入口，可独立用于生产、办公或储藏。产权归属：你司为该玻璃房的产权所有人，且已办理独立产权登记。租赁使用：若你司向产权方（主厂房持有人）支付租金占用该空间，需按“从租计征”缴纳房产税（税率12%）。建议：自查属性：核对该结构是否有独立屋面、实体墙及独立门牌号，若仅为玻璃隔断，则无需缴税。合同约定：若涉及租赁，明确合同条款中该玻璃房的计价方式，避免与主厂房租金混淆。资料留存：保留建设合同、施工图纸等资料，以备税务机关核查，证明其为附属设施或临时建筑。注意：若主厂房已由产权方缴纳房产税，不代表附属结构无需单独申报。若该玻璃房符合独立房产特征，你司需作为新的产权主体履行纳税义务，避免因漏缴产生滞纳金。祝您学习愉快！

阅读 103

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老师，李老板有a和b两家公司，一家公司，一家个体。客户12个都是固定的。 1.是ab公司分别进两种不同的货，客户可以从a进货，也可以从b进货。 2.a公司购全部货品，b公司也购全部货品，然后把客户分成两部分，一部分由a负责出售，一部分由b负责. 老师，这两种方法哪种可行？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:07

#实务#

优先选方案 2： A 和 B 都进全品类，客户分成两批，分别对应 A、B 结算。最规范、最安全、最好做账。

阅读 43

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师借款是要交税吗
apple老师 | 提问时间：04/16 10:07

#CPA#

同学你好，银行贷款给企业，赚取的利息要交增值税的，按照金融服务业收税

阅读 39

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8800元个人收入在东莞个人所得税扣税标准下属于哪个税率档位？
王一老师 | 提问时间：12/17 18:49

#会计实务#

根据东莞地区的个人所得税扣税标准，8800元个人收入属于以下税率档位： - 0-3000元：3% - 3000-12000元：10% - 12000-25000元：20% - 25000-35000元：25% - 35000-55000元：30% - 55000-80000元：35% - 超过80000元：45% 因为8800元在3000-12000元的范围内，所以税率为10%。

阅读 2030

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原始凭证记录内容包括哪些要素？
秦老师 | 提问时间：12/17 18:48

#会计实务#

原始凭证记录内容包括以下要素： 1. 日期：记录交易发生的日期。 2. 凭证号：每个原始凭证都应有一个唯一的凭证号，以便于查找和核对。 3. 凭证类型：标识凭证的类型，如收款凭证、付款凭证、转账凭证等。 4. 金额：记录交易的金额，包括借方金额和贷方金额。 5. 科目：标识交易所涉及的会计科目，包括借方科目和贷方科目。 6. 摘要：简要描述交易的性质和目的。 7. 单位名称：涉及单位名称的交易需要记录。 8. 经办人：记录处理该交易的责任人。 9. 备注：记录与交易相关的其他信息。以上是常见的原始凭证记录要素，具体要素的内容和格式可能会根据不同的会计制度和组织的需求有所不同。在记录原始凭证时，需要确保凭证记录准确、完整，并符合会计准则和法规的要求。

阅读 1351

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劳务公司的税种有哪些？（15字）
周老师 | 提问时间：12/17 18:48

#会计实务#

增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、教育费附加等。

阅读 1189

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定期三个月利率如何计算？
周老师 | 提问时间：12/17 18:45

#会计实务#

定期三个月利率的计算方法如下： 1. 首先，确定年利率。如果已知年利率，则直接使用该年利率；如果已知其他期限的利率（例如，半年利率或一年利率），则需要将其转换为年利率。 2. 将年利率除以四，得到每个季度的利率。因为一年有四个季度，所以将年利率除以四可以得到每个季度的利率。 3. 将每个季度的利率转换为百分比形式。将每个季度的利率乘以100，即可得到百分比形式的利率。举例说明：假设年利率为6%。首先将6%除以四，得到每个季度的利率为1.5%。然后将1.5%转换为百分比形式，即1.5% × 100 = 1.5%。因此，定期三个月的利率为1.5%。

阅读 2337

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残保金是指企业为员工缴纳的一种特殊福利，用于保障员工在工作过程中发生意外事故或职业伤害时的医疗费用和补偿金。
欧阳老师 | 提问时间：12/17 18:45

#会计实务#

残保金是企业为员工缴纳的一种特殊保险金，旨在保障员工在工作过程中发生意外事故或职业伤害时的医疗费用和补偿金。残保金通常由企业按照一定比例或固定金额缴纳给相关保险机构，以确保员工在遭受工伤或职业病时能够获得相应的保障和赔偿。企业在缴纳残保金时，需要按照相关法律法规的规定进行操作。一般来说，企业应当根据员工的工资基数和工伤保险费率计算出应缴纳的残保金金额，并按照规定的时间周期向保险机构缴纳。在缴纳过程中，企业需要保留相关的缴费凭证和记录，以备将来核对和审计。对于企业来说，缴纳残保金是一项法定的义务，也是对员工的一种保障和福利。通过缴纳残保金，企业能够为员工提供一定的保险保障，确保员工在工作中发生意外事故或职业伤害时能够得到及时的医疗救治和合理的补偿。同时，对于员工来说，残保金的缴纳也是一种权益保障，能够在遭受工伤或职业病时得到相应的赔偿和补偿。总之，残保金是企业为员工缴纳的一种特殊福利，用于保障员工在工作过程中发生意外事故或职业伤害时的医疗费用和补偿金。企业在缴纳残保金时需要遵循相关法律法规的规定，并保留相关的缴费凭证和记录。这是一项对员工福利的重要保障措施，也是企业履行社会责任的体现。

阅读 1698

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网银接收银行承兑汇票的流程是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 18:37

#会计实务#

网银接收银行承兑汇票的流程一般包括以下几个步骤： 1. 银行承兑汇票的开立：汇票的开立一般由出票人在银行办理，填写相关信息，包括汇票金额、付款人、收款人等，并选择银行承兑。 2. 汇票的交付：出票人将开立好的银行承兑汇票交付给收款人。 3. 收款人持汇票到银行办理承兑：收款人持汇票到银行办理承兑手续，提交汇票和相关身份证明文件。 4. 银行审核承兑申请：银行会对汇票进行审核，包括核实汇票的真伪、金额是否正确等。 5. 银行承兑汇票：审核通过后，银行会在汇票上盖章并签字，表示承兑该汇票。 6. 银行通知出票人：银行会通知汇票的出票人，告知汇票已被承兑。 7. 出票人确认承兑：出票人收到银行通知后，确认承兑并在汇票上签字。 8. 汇票到期兑付：汇票到期后，收款人可持汇票到银行办理兑付手续，银行支付汇票金额给收款人。需要注意的是，具体的流程可能会因银行的不同而有所差异，建议根据具体银行的规定和操作指南进行操作。

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基于年利率和本金计算利息的公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/17 18:33

#会计实务#

基于年利率和本金计算利息的公式是：利息 = 本金 × 年利率其中，年利率是以百分比表示的利率，需要将其转换为小数形式进行计算。

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请解释投资人如何利用会计信息来评估公司的流动性状况。
王一老师 | 提问时间：12/17 18:30

#会计实务#

投资人可以利用会计信息来评估公司的流动性状况，以下是一些常见的方法： 1. 资产负债表分析：投资人可以查看公司的资产负债表，特别关注公司的流动资产和流动负债。流动资产包括现金、短期投资、应收账款等，流动负债包括应付账款、短期借款等。通过比较流动资产和流动负债的比例，投资人可以判断公司是否有足够的流动资金来偿还短期债务。 2. 现金流量表分析：投资人可以查看公司的现金流量表，特别关注公司的经营活动现金流量。经营活动现金流量反映了公司的日常运营活动所产生的现金流入和流出情况。如果公司的经营活动现金流量呈现正向的趋势，并且足够覆盖短期债务偿还，那么公司的流动性状况较好。 3. 比率分析：投资人可以计算一些与流动性相关的比率，例如流动比率和速动比率。流动比率等于流动资产除以流动负债，速动比率等于流动资产减去存货后除以流动负债。这些比率可以帮助投资人评估公司的流动性状况，较高的比率表示公司有更多的流动资产来偿还债务。 4. 公司公告和财务报告分析：投资人可以仔细阅读公司的公告和财务报告，特别关注与流动性相关的信息。例如，公司是否有短期借款或者逾期债务，是否有资金周转困难的迹象等。这些信息可以提供更全面的了解公司的流动性状况。需要注意的是，投资人评估公司的流动性状况时应综合考虑多个因素，并且会计信息只是评估的一个方面，投资人还需要结合其他信息进行综合分析和判断。

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2021年个人所得税起征点是多少？
李老师 | 提问时间：12/17 18:27

#会计实务#

2021年个人所得税起征点是5000元。也就是说，个人年收入低于5000元的不需要缴纳个人所得税。

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