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支付报销多支付了，现在退回来了，需要怎么做账，之前报销做账是借管理费用贷银行存款，现在被退回来钱怎么做账
波德老师 | 提问时间：06/07 16:36

#财务软件#

同学你好，如果用软件做账借银行存款借管理费用负数

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老师账面上销项税额比申报表销项税少了一分，怎么调账？如果收入是一致的得怎么做分录？
宋生老师 | 提问时间：05/24 17:11

#实务#

你好！这个你如果收入一致只是销项税额多了，就借营业务支出，贷应交税费-应交增值税-销项税

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问题在图片中老师
郭老师 | 提问时间：04/12 18:00

#实务#

影响抵扣企业所得税汇算清缴，你需要纳税调增的

阅读 17132

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这个要怎么写？有有点看不懂。
胡芳芳老师 | 提问时间：02/22 20:30

#财务软件#

同学你好，就根据你每一次业务去登记日记账

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江苏的电子税务局外经证办理缴费流程怎么弄？？先填跨区域涉税事项报告然后呢？？？？
朴老师 | 提问时间：05/20 10:59

#实务#

（一）未“报验登记”的长三角区域纳税人 1.进入【国家税务总局江苏省电子税务局】页面，点击【长三角报验开户】。 2.在“跨区域涉税事项报验登记”页面，录入“社会信用代码”、“跨区域涉税事项报告编码（局轨、字轨、年号、文号）”、“办税人姓名”、“手机号”等信息，点击【报验登记】。注意事项：“办税人姓名”、“手机号”：请填写登记地跨区域涉税事项报告时填写的“经办人”、“经办人手机”信息。 3.校验通过后，进入补充登记操作界面。●（1）“跨区域行政区划”：请正确选择经营地行政区划、街道乡镇。●（2）“跨区域主管税务机关”：选择主管税务机关、主管税务所（科、分局）。●（3）“计税方式”：选择增值税适用计税方式。●（4）确认无误后，点击【保存】按钮。提示“数据保存成功”的，完成报验登记。 4.保存成功后，即可正常登录进行预缴申报和长三角跨区域涉税事项报验登记管理。（二）已办理“报验登记”的纳税人已办理报验登记且未核销报验的纳税人可登录【江苏省电子税务局】办理相关业务。 1.登录【国家税务总局江苏省电子税务局】→【企业业务】→【临时登记及长三角用户等登录】。温馨提醒：●（1）初始密码为法定代表人证件号后六位，同一户纳税人，暂仅可设置一个登录密码。●（2）首次登录时，请根据提示修改登录密码。密码修改成功后，系统会自动退出，纳税人重新使用新密码登录即可。 2.选择业务办理对应的报验登记记录。注意事项：请选择【登记来源】为“外埠纳税人经营地报验登记”的记录，同时注意对应“主管税务机关”的选择确认，选择工程地所在街道对应的主管税务机关进入。操作步骤已办理报验登记纳税人，办理增值税及附加税费预缴申报、印花税申报、企业所得税项目部预缴申报。 1.【套餐业务】→【跨区域涉税事项综合办理套餐】→【跨区域申报】。 2.选择所需申报记录的“申报表种类”，进入填写申报数据。以增值税、附加税（费）申报为例，选择【增值税预缴申报表】→【填写】。 3.进入“增值税及附加税费预缴表”，根据实际情况选择“是否增值税一般纳税人”、“是否适用一般计税方法”，注意核对“项目编号”一栏，为该工程对应的跨区域涉税事项报告表编号。在“建筑服务”一栏填写含税销售额，填写完相关内容后点击【保存】。（注意：如果有分包抵扣，根据发票税单信息在“扣除金额”填写抵扣的金额。） 4.点击右上角【附加税申报】，在征收项目为“城市维护建设税”栏的征收品目中，根据实际选择城市维护建设税的“征收品目”，并核对金额后点击【保存】→【返回】。 5.返回申报页面后，确认报表状态为“已填写”，点击【申报】按钮，正式提交申报。温馨提醒：增值税预缴申报填写顺序：《增值税预缴税款表》→【保存】→【附加税申报】→【保存】→【返回】。如果无法申报，再次选择《增值税预缴申报表》点击【填写】→【保存】→【返回】→【申报】，即可提交申报。

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老师，办公室员工预支了500工资，预支的时候我做的分录是借其他应付款贷库存现金，她原工资6000减预支500.在发5500.发工资的时候会计分录借方应付职工薪酬贷其他应付款，这样对吗？是不是还少一比分录呢
若丽老师 | 提问时间：05/27 12:10

#初级职称#

您好，您的会计分录逻辑是对的，借：应付职工薪酬 6000 贷：其他应付款500 银行存款5500

阅读 17128

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问题：老师，拥有上市公司的股票不是拥有直接经济利益吗？这怎么独立？
朱森泉老师 | 提问时间：05/22 10:02

#CPA#

同学你好：参考下图：

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银行回单备注出金（收到的钱）是什么意思
家权老师 | 提问时间：05/27 08:27

#初级职称#

应该是对方备注错了，直接联系经办人是什么款？

阅读 17127

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老师好，帮我看下这个题目
暖暖老师 | 提问时间：05/26 14:22

#实务#

7.1借原材料100 应交税费应交增值税借项税13 贷应付账款113

阅读 17127

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老师你好，我想问下，我们户外大屏广告位租赁，我开具的其他情形不动产租赁*电子大屏租赁，可以吗
东老师 | 提问时间：12/21 11:58

#税务师#

你好，没问题，是可以这么开的

阅读 17127

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老师好，我们21年合作的单位叫英帆，合同价146000 ,我们付了73000 ，21英帆开7.3 万票给我司，今年我们付剩下7.3万，对方换成了韶宸公司名收款，对方和我们签暑的合同要怎么变更？
冉老师 | 提问时间：07/09 21:01

#实务#

你好，学员，这两个公司之间有关联吗，学员

阅读 17127

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老师好，为什么第二章和第五章这两处说的营运资本不一样呢？
王雁鸣老师 | 提问时间：05/26 21:24

#CPA#

同学你好，前面图片说的是劳动资本，后面图片说的是营运资本的需要，是两个不同的概念。

阅读 17126

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你好老师我们分公司因为欠有债务无力偿还法院冻结我公司账户后直接扣除所欠金额这个怎么做账前提分公司还借有总公司的款项分录怎么写
杨家续老师 | 提问时间：05/24 10:04

#初级职称#

你好！分公司借其他应付款贷其他应付款-总公司总公司借其他应收款-分公司贷银行存款

阅读 17126

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制造业的流程分录怎么做数据的得来举例具体说明一下
宋生老师 | 提问时间：05/24 09:55

#初级职称#

你好！这个建议你看下学堂的课程了。学堂有专门针对制造业的课程。有案列有数据

阅读 17124

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老师，数电开始了，那我们做账，发票要打印出来吗？
文文老师 | 提问时间：07/27 16:15

#实务#

受票方企业采用无纸化报销入账归档的，无需打印，直接以数电票xml文件进行报销入账归档即可。若不是以无纸化报销方式的，需要打印

阅读 17124

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资料：甲公司是一家制造企业，并属于增值税一般纳税人，有关采购付款及其他业务如下：（1）甲公司向乙公司预付订金10000元，约定两个月后从乙公司购入原材料3000kg。（2）甲公司为应付日常资金周转需要，向银行取得短期借款30000元，款项存入银行。问题: （1）根据资料（1），做出甲公司预付部分账款的会计分录（要求用“预付账款”科目核算）。（2）根据资料（2），做出甲公司借款的相关会计分录。作答输入答案
邹老师 | 提问时间：06/18 11:18

#实务#

你好 1，借：预付账款 10000，贷：银行存款 10000 2，借：银行存款 30000，贷：短期借款 30000

阅读 17124

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老师，初级的继续教育信息采集，不提供工作证明，对后面中级报名有影响吗？，想明年报考中级但是继续教育年限不够要补，工作年限也没有5年，那我继续教育信息采集我把工作时间往前写几年可以吗？初级报名的时候我好像提交的不是会计的工作年限，不知道这样会不会被发现
廖君老师 | 提问时间：05/28 11:34

#初级职称#

您好，把工作时间往前写几年，可以的，有公司盖章就可以了

阅读 17123

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A为什么不交城建税？
廖君老师 | 提问时间：05/23 16:30

#CPA#

您好，因为是免增值税的其他个人，销售自己使用过的旧货，免征增值税

阅读 17123

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为什么计算M材料的成本不需要加上代价缴消费税3000元
bamboo老师 | 提问时间：04/20 20:54

#实务#

您好收回后继续加工应税消费品要计入应交税费科目所以不计入M材料的成本

阅读 17123

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你好！我是个体户小规模纳税人，之前一直没有做过账，报你们会计学堂学习后，从6月开始建账，年中建账，要录入期初数据，期初数据只有库存现金，银行存款，银行贷款，和库存商品，往来款没有欠款，没有数据问一下？快账软件中期初的库存商品怎么录入名称，数量，金额，在哪里数入，银行贷款3年，是做长期借款，分摊每个费用，把之前的还完，做期数据，剩下的每个正常计提分摊
廖君老师 | 提问时间：06/08 08:41

#财务软件#

您好，期初的库存商品录入商品大类金额就可以，总账里最好不用数量金额核算，不方便（数据有错时不好调整），库存用进销存报表来管理。您确定下来的金额，看资产=负债+所有者权益，这个平不平

阅读 17119

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去年全年的银行手续费等费用，今年2月份银行才开票，那记账是记在去年还是记在今年2月呢？
郭老师 | 提问时间：02/25 08:54

#实务#

做到哪一个月都可以的今年做的话，你就用以前年度损益调整来做。

阅读 17118

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8800元个人收入在东莞个人所得税扣税标准下属于哪个税率档位？
王一老师 | 提问时间：12/17 18:49

#会计实务#

根据东莞地区的个人所得税扣税标准，8800元个人收入属于以下税率档位： - 0-3000元：3% - 3000-12000元：10% - 12000-25000元：20% - 25000-35000元：25% - 35000-55000元：30% - 55000-80000元：35% - 超过80000元：45% 因为8800元在3000-12000元的范围内，所以税率为10%。

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原始凭证记录内容包括哪些要素？
秦老师 | 提问时间：12/17 18:48

#会计实务#

原始凭证记录内容包括以下要素： 1. 日期：记录交易发生的日期。 2. 凭证号：每个原始凭证都应有一个唯一的凭证号，以便于查找和核对。 3. 凭证类型：标识凭证的类型，如收款凭证、付款凭证、转账凭证等。 4. 金额：记录交易的金额，包括借方金额和贷方金额。 5. 科目：标识交易所涉及的会计科目，包括借方科目和贷方科目。 6. 摘要：简要描述交易的性质和目的。 7. 单位名称：涉及单位名称的交易需要记录。 8. 经办人：记录处理该交易的责任人。 9. 备注：记录与交易相关的其他信息。以上是常见的原始凭证记录要素，具体要素的内容和格式可能会根据不同的会计制度和组织的需求有所不同。在记录原始凭证时，需要确保凭证记录准确、完整，并符合会计准则和法规的要求。

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劳务公司的税种有哪些？（15字）
周老师 | 提问时间：12/17 18:48

#会计实务#

增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、教育费附加等。

阅读 1150

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定期三个月利率如何计算？
周老师 | 提问时间：12/17 18:45

#会计实务#

定期三个月利率的计算方法如下： 1. 首先，确定年利率。如果已知年利率，则直接使用该年利率；如果已知其他期限的利率（例如，半年利率或一年利率），则需要将其转换为年利率。 2. 将年利率除以四，得到每个季度的利率。因为一年有四个季度，所以将年利率除以四可以得到每个季度的利率。 3. 将每个季度的利率转换为百分比形式。将每个季度的利率乘以100，即可得到百分比形式的利率。举例说明：假设年利率为6%。首先将6%除以四，得到每个季度的利率为1.5%。然后将1.5%转换为百分比形式，即1.5% × 100 = 1.5%。因此，定期三个月的利率为1.5%。

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残保金是指企业为员工缴纳的一种特殊福利，用于保障员工在工作过程中发生意外事故或职业伤害时的医疗费用和补偿金。
欧阳老师 | 提问时间：12/17 18:45

#会计实务#

残保金是企业为员工缴纳的一种特殊保险金，旨在保障员工在工作过程中发生意外事故或职业伤害时的医疗费用和补偿金。残保金通常由企业按照一定比例或固定金额缴纳给相关保险机构，以确保员工在遭受工伤或职业病时能够获得相应的保障和赔偿。企业在缴纳残保金时，需要按照相关法律法规的规定进行操作。一般来说，企业应当根据员工的工资基数和工伤保险费率计算出应缴纳的残保金金额，并按照规定的时间周期向保险机构缴纳。在缴纳过程中，企业需要保留相关的缴费凭证和记录，以备将来核对和审计。对于企业来说，缴纳残保金是一项法定的义务，也是对员工的一种保障和福利。通过缴纳残保金，企业能够为员工提供一定的保险保障，确保员工在工作中发生意外事故或职业伤害时能够得到及时的医疗救治和合理的补偿。同时，对于员工来说，残保金的缴纳也是一种权益保障，能够在遭受工伤或职业病时得到相应的赔偿和补偿。总之，残保金是企业为员工缴纳的一种特殊福利，用于保障员工在工作过程中发生意外事故或职业伤害时的医疗费用和补偿金。企业在缴纳残保金时需要遵循相关法律法规的规定，并保留相关的缴费凭证和记录。这是一项对员工福利的重要保障措施，也是企业履行社会责任的体现。

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网银接收银行承兑汇票的流程是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 18:37

#会计实务#

网银接收银行承兑汇票的流程一般包括以下几个步骤： 1. 银行承兑汇票的开立：汇票的开立一般由出票人在银行办理，填写相关信息，包括汇票金额、付款人、收款人等，并选择银行承兑。 2. 汇票的交付：出票人将开立好的银行承兑汇票交付给收款人。 3. 收款人持汇票到银行办理承兑：收款人持汇票到银行办理承兑手续，提交汇票和相关身份证明文件。 4. 银行审核承兑申请：银行会对汇票进行审核，包括核实汇票的真伪、金额是否正确等。 5. 银行承兑汇票：审核通过后，银行会在汇票上盖章并签字，表示承兑该汇票。 6. 银行通知出票人：银行会通知汇票的出票人，告知汇票已被承兑。 7. 出票人确认承兑：出票人收到银行通知后，确认承兑并在汇票上签字。 8. 汇票到期兑付：汇票到期后，收款人可持汇票到银行办理兑付手续，银行支付汇票金额给收款人。需要注意的是，具体的流程可能会因银行的不同而有所差异，建议根据具体银行的规定和操作指南进行操作。

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基于年利率和本金计算利息的公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/17 18:33

#会计实务#

基于年利率和本金计算利息的公式是：利息 = 本金 × 年利率其中，年利率是以百分比表示的利率，需要将其转换为小数形式进行计算。

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请解释投资人如何利用会计信息来评估公司的流动性状况。
王一老师 | 提问时间：12/17 18:30

#会计实务#

投资人可以利用会计信息来评估公司的流动性状况，以下是一些常见的方法： 1. 资产负债表分析：投资人可以查看公司的资产负债表，特别关注公司的流动资产和流动负债。流动资产包括现金、短期投资、应收账款等，流动负债包括应付账款、短期借款等。通过比较流动资产和流动负债的比例，投资人可以判断公司是否有足够的流动资金来偿还短期债务。 2. 现金流量表分析：投资人可以查看公司的现金流量表，特别关注公司的经营活动现金流量。经营活动现金流量反映了公司的日常运营活动所产生的现金流入和流出情况。如果公司的经营活动现金流量呈现正向的趋势，并且足够覆盖短期债务偿还，那么公司的流动性状况较好。 3. 比率分析：投资人可以计算一些与流动性相关的比率，例如流动比率和速动比率。流动比率等于流动资产除以流动负债，速动比率等于流动资产减去存货后除以流动负债。这些比率可以帮助投资人评估公司的流动性状况，较高的比率表示公司有更多的流动资产来偿还债务。 4. 公司公告和财务报告分析：投资人可以仔细阅读公司的公告和财务报告，特别关注与流动性相关的信息。例如，公司是否有短期借款或者逾期债务，是否有资金周转困难的迹象等。这些信息可以提供更全面的了解公司的流动性状况。需要注意的是，投资人评估公司的流动性状况时应综合考虑多个因素，并且会计信息只是评估的一个方面，投资人还需要结合其他信息进行综合分析和判断。

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2021年个人所得税起征点是多少？
李老师 | 提问时间：12/17 18:27

#会计实务#

2021年个人所得税起征点是5000元。也就是说，个人年收入低于5000元的不需要缴纳个人所得税。

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