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税法主观题（1）2022年5月甲企业以自产产品投资境内乙公司，该产品的不含增值税公允价值200万，账面成本140万，会计上已确认转让所得60万。企业选择将对外投资确认的非货币性资产转让所得，分5年均匀计入相应年度的应纳税所得额。问：为什么应调增应纳税所得额等于60÷5=12万会计确认60所得，税法12，不应该是调减48万吗？
小锁老师 | 提问时间：05/26 13:42

#CPA#

您好，这个的话，题目是不对的，这个是调减48

阅读 17160

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老师，因为我想找到工作了再辞职，然后我面试了感觉还可以，就提辞职了，但是人家过几天就通知上班了，我又没有到一个月呢，因为当时面试的时候说一个星期左右到岗的，那怎么办啊如果离职不到一个月走人了，那我之前的那个月工资还有吗？整整一个月呢
王雁鸣老师 | 提问时间：05/25 23:32

#实务#

同学你好，可以给新公司说，原来的公司有点工作没有交接完，需要过去几天，或者给原来的公司说，家里有事，需要请假一周，后续再补假一周。

阅读 17160

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单选第4题为什么不能选A
培培老师 | 提问时间：05/24 09:58

#初级职称#

您好，关于银行存款与库存现金之间的款项收付都只填制付款凭证，例如从银行提取现金就填制银行存款付款凭证，库存现金存入银行就填制库存现金付款凭证。

阅读 17160

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老师你好，这两个数据是填反了吗？
东老师 | 提问时间：06/07 15:36

#财务软件#

您好，这个数据没有填反的。

阅读 17159

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如何设置会计科目能使财税差异好区分，在所得税汇算清缴的时候好区分数据，是做电子表台账好些，还是使用二级甚至三级会计科目方便些
易老师 | 提问时间：08/25 21:35

#实务#

同学您好，是做电子表台账好些，更灵活简单些

阅读 17159

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老师你好这道题折现率有两个我怎么知道用哪个折现率为什么差旅费和法律费不计入使用权资产
小林老师 | 提问时间：05/24 21:52

#实务#

你好，折现率是根据时间不同而选择不同，因为非直接相关支出

阅读 17155

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沙盘社填写报表怎么写
微微老师 | 提问时间：05/26 08:38

#实务#

您好，麻烦详细描述你的业务，方便老师解答，谢谢

阅读 17154

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要做分录，还有金额算出来
张壹老师 | 提问时间：12/21 19:51

#税务师#

你好，正在计算中，请稍后

阅读 17154

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老师求解一下
小默老师 | 提问时间：04/18 19:07

#实务#

你好同学，稍等饭后回复

阅读 17154

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老师，4月公司为小规模，5月为一般纳税人。 4月之前没有建账。但做了纳税申报。数据都是自己填写。打算5月开始建账，建立账套开始日期为5月。根据4月底的数据建立5月初的数据，借贷方不用填写。可以吗？
小锁老师 | 提问时间：05/25 09:45

#实务#

您好，这个的话是对的，没错的这个

阅读 17153

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已经发生了20 又发生总成580 为什么不是580+20呢怎么会是总成本580—已经发生的20 没想明白
唐引梅老师 | 提问时间：05/23 00:08

#CPA#

同学晚上好呀，请问是什么题目呀

阅读 17149

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问题在图片中老师
郭老师 | 提问时间：04/12 18:00

#实务#

影响抵扣企业所得税汇算清缴，你需要纳税调增的

阅读 17148

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赊销业务，约定3个月后收款，发出货时增值税和所得税怎么做分录
夏老师 | 提问时间：05/19 09:46

#实务#

你好，借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）所得税不用单独做分录

阅读 17145

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银行回单备注出金（收到的钱）是什么意思
家权老师 | 提问时间：05/27 08:27

#初级职称#

应该是对方备注错了，直接联系经办人是什么款？

阅读 17144

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问一下积分抵往来的问题我们收款时总是有客户用积分抵货款那这部分积分怎么做账呢
小菲老师 | 提问时间：12/15 15:46

#税务师#

同学，你好根据《财政部关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》财会函 60号企业在销售商品或提供劳务的同时授予客户奖励积分的，应当将销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分应首先作为递延收益，待客户兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。

阅读 17144

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老师好，为什么第二章和第五章这两处说的营运资本不一样呢？
王雁鸣老师 | 提问时间：05/26 21:24

#CPA#

同学你好，前面图片说的是劳动资本，后面图片说的是营运资本的需要，是两个不同的概念。

阅读 17143

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1.75=1.6×2.5/（2.5+1+1.5）+2.5×1/（2.5+1+1.5）+β×1.5/（2.5+1+1.5）解得：β=1.5，老师，这个解方程的步骤是怎么样的？
廖君老师 | 提问时间：05/25 10:35

#中级职称#

您好！很高兴为您解答，请稍等

阅读 17143

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老师，数电开始了，那我们做账，发票要打印出来吗？
文文老师 | 提问时间：07/27 16:15

#实务#

受票方企业采用无纸化报销入账归档的，无需打印，直接以数电票xml文件进行报销入账归档即可。若不是以无纸化报销方式的，需要打印

阅读 17142

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老师，精斗云系统第一期建账财务初始余额“期初余额”是根据科目余额表里的数据填吗》？
小菲老师 | 提问时间：02/22 09:45

#财务软件#

同学，你好把你要录入的精斗云科目余额表发截图过来看看

阅读 17142

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你好老师我们分公司因为欠有债务无力偿还法院冻结我公司账户后直接扣除所欠金额这个怎么做账前提分公司还借有总公司的款项分录怎么写
杨家续老师 | 提问时间：05/24 10:04

#初级职称#

你好！分公司借其他应付款贷其他应付款-总公司总公司借其他应收款-分公司贷银行存款

阅读 17141

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解析的算法，怎么得出的这个A
何萍香老师 | 提问时间：05/16 14:33

#建筑#

同学，你好！请问刚那个解析是还有不明白的地方吗？

阅读 17141

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8800元个人收入在东莞个人所得税扣税标准下属于哪个税率档位？
王一老师 | 提问时间：12/17 18:49

#会计实务#

根据东莞地区的个人所得税扣税标准，8800元个人收入属于以下税率档位： - 0-3000元：3% - 3000-12000元：10% - 12000-25000元：20% - 25000-35000元：25% - 35000-55000元：30% - 55000-80000元：35% - 超过80000元：45% 因为8800元在3000-12000元的范围内，所以税率为10%。

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原始凭证记录内容包括哪些要素？
秦老师 | 提问时间：12/17 18:48

#会计实务#

原始凭证记录内容包括以下要素： 1. 日期：记录交易发生的日期。 2. 凭证号：每个原始凭证都应有一个唯一的凭证号，以便于查找和核对。 3. 凭证类型：标识凭证的类型，如收款凭证、付款凭证、转账凭证等。 4. 金额：记录交易的金额，包括借方金额和贷方金额。 5. 科目：标识交易所涉及的会计科目，包括借方科目和贷方科目。 6. 摘要：简要描述交易的性质和目的。 7. 单位名称：涉及单位名称的交易需要记录。 8. 经办人：记录处理该交易的责任人。 9. 备注：记录与交易相关的其他信息。以上是常见的原始凭证记录要素，具体要素的内容和格式可能会根据不同的会计制度和组织的需求有所不同。在记录原始凭证时，需要确保凭证记录准确、完整，并符合会计准则和法规的要求。

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劳务公司的税种有哪些？（15字）
周老师 | 提问时间：12/17 18:48

#会计实务#

增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、教育费附加等。

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定期三个月利率如何计算？
周老师 | 提问时间：12/17 18:45

#会计实务#

定期三个月利率的计算方法如下： 1. 首先，确定年利率。如果已知年利率，则直接使用该年利率；如果已知其他期限的利率（例如，半年利率或一年利率），则需要将其转换为年利率。 2. 将年利率除以四，得到每个季度的利率。因为一年有四个季度，所以将年利率除以四可以得到每个季度的利率。 3. 将每个季度的利率转换为百分比形式。将每个季度的利率乘以100，即可得到百分比形式的利率。举例说明：假设年利率为6%。首先将6%除以四，得到每个季度的利率为1.5%。然后将1.5%转换为百分比形式，即1.5% × 100 = 1.5%。因此，定期三个月的利率为1.5%。

阅读 2301

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残保金是指企业为员工缴纳的一种特殊福利，用于保障员工在工作过程中发生意外事故或职业伤害时的医疗费用和补偿金。
欧阳老师 | 提问时间：12/17 18:45

#会计实务#

残保金是企业为员工缴纳的一种特殊保险金，旨在保障员工在工作过程中发生意外事故或职业伤害时的医疗费用和补偿金。残保金通常由企业按照一定比例或固定金额缴纳给相关保险机构，以确保员工在遭受工伤或职业病时能够获得相应的保障和赔偿。企业在缴纳残保金时，需要按照相关法律法规的规定进行操作。一般来说，企业应当根据员工的工资基数和工伤保险费率计算出应缴纳的残保金金额，并按照规定的时间周期向保险机构缴纳。在缴纳过程中，企业需要保留相关的缴费凭证和记录，以备将来核对和审计。对于企业来说，缴纳残保金是一项法定的义务，也是对员工的一种保障和福利。通过缴纳残保金，企业能够为员工提供一定的保险保障，确保员工在工作中发生意外事故或职业伤害时能够得到及时的医疗救治和合理的补偿。同时，对于员工来说，残保金的缴纳也是一种权益保障，能够在遭受工伤或职业病时得到相应的赔偿和补偿。总之，残保金是企业为员工缴纳的一种特殊福利，用于保障员工在工作过程中发生意外事故或职业伤害时的医疗费用和补偿金。企业在缴纳残保金时需要遵循相关法律法规的规定，并保留相关的缴费凭证和记录。这是一项对员工福利的重要保障措施，也是企业履行社会责任的体现。

阅读 1676

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网银接收银行承兑汇票的流程是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 18:37

#会计实务#

网银接收银行承兑汇票的流程一般包括以下几个步骤： 1. 银行承兑汇票的开立：汇票的开立一般由出票人在银行办理，填写相关信息，包括汇票金额、付款人、收款人等，并选择银行承兑。 2. 汇票的交付：出票人将开立好的银行承兑汇票交付给收款人。 3. 收款人持汇票到银行办理承兑：收款人持汇票到银行办理承兑手续，提交汇票和相关身份证明文件。 4. 银行审核承兑申请：银行会对汇票进行审核，包括核实汇票的真伪、金额是否正确等。 5. 银行承兑汇票：审核通过后，银行会在汇票上盖章并签字，表示承兑该汇票。 6. 银行通知出票人：银行会通知汇票的出票人，告知汇票已被承兑。 7. 出票人确认承兑：出票人收到银行通知后，确认承兑并在汇票上签字。 8. 汇票到期兑付：汇票到期后，收款人可持汇票到银行办理兑付手续，银行支付汇票金额给收款人。需要注意的是，具体的流程可能会因银行的不同而有所差异，建议根据具体银行的规定和操作指南进行操作。

阅读 2265

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基于年利率和本金计算利息的公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/17 18:33

#会计实务#

基于年利率和本金计算利息的公式是：利息 = 本金 × 年利率其中，年利率是以百分比表示的利率，需要将其转换为小数形式进行计算。

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请解释投资人如何利用会计信息来评估公司的流动性状况。
王一老师 | 提问时间：12/17 18:30

#会计实务#

投资人可以利用会计信息来评估公司的流动性状况，以下是一些常见的方法： 1. 资产负债表分析：投资人可以查看公司的资产负债表，特别关注公司的流动资产和流动负债。流动资产包括现金、短期投资、应收账款等，流动负债包括应付账款、短期借款等。通过比较流动资产和流动负债的比例，投资人可以判断公司是否有足够的流动资金来偿还短期债务。 2. 现金流量表分析：投资人可以查看公司的现金流量表，特别关注公司的经营活动现金流量。经营活动现金流量反映了公司的日常运营活动所产生的现金流入和流出情况。如果公司的经营活动现金流量呈现正向的趋势，并且足够覆盖短期债务偿还，那么公司的流动性状况较好。 3. 比率分析：投资人可以计算一些与流动性相关的比率，例如流动比率和速动比率。流动比率等于流动资产除以流动负债，速动比率等于流动资产减去存货后除以流动负债。这些比率可以帮助投资人评估公司的流动性状况，较高的比率表示公司有更多的流动资产来偿还债务。 4. 公司公告和财务报告分析：投资人可以仔细阅读公司的公告和财务报告，特别关注与流动性相关的信息。例如，公司是否有短期借款或者逾期债务，是否有资金周转困难的迹象等。这些信息可以提供更全面的了解公司的流动性状况。需要注意的是，投资人评估公司的流动性状况时应综合考虑多个因素，并且会计信息只是评估的一个方面，投资人还需要结合其他信息进行综合分析和判断。

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2021年个人所得税起征点是多少？
李老师 | 提问时间：12/17 18:27

#会计实务#

2021年个人所得税起征点是5000元。也就是说，个人年收入低于5000元的不需要缴纳个人所得税。

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