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你好老师，我们去年12月份买的生产设备，今年可以做固定资产一次性计提折旧吗？
家权老师 | 提问时间：06/12 09:47

#税务#

你好，那个是可以的哈

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投入产出发表是只购买进来的茶青和毛茶才可以用这个表吗？
小锁老师 | 提问时间：06/11 22:23

#税务#

您好，对的，这个是这样才可以的

阅读 9843

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老师好！银行存款利息需要交企业所得税吗？
郭老师 | 提问时间：06/12 07:03

#税务#

对的，是的，需要交所得税，冲的是财务费用，利息，增加利润的

阅读 9840

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工商年报里实缴出资额是当年的出资额，还是往年的累计数？
朴老师 | 提问时间：06/12 12:15

#税务#

同学你好这个工商年报实缴出资时间和金额为已缴纳的出资额和出资时间，实缴出资金额是指本年（指上一财年）1-12月累计实缴的出资总额

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老师以前是一般纳税人好多库存都抵扣了进项税额 3年前转为小规模纳税人现在想注销公司库存还有很多能直接注销吗
东老师 | 提问时间：06/12 10:06

#税务#

你好，库存都有的话肯定是不能直接注销的。

阅读 9839

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请教[抱拳]停用的固定资产分正常停用和非正常停用，请问如何划分正常和非正常？非正常停用的固定资产是否折旧不在计提？还是计提了直接进入管理费用—停工损失？
廖君老师 | 提问时间：06/12 11:16

#税务#

您好，没有这个区分哦，有分更新改造（不提折旧），大修理/季节性停用（照提折旧），这些是直接记入主营业务成本中的根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2022年年报工作的通知》财会〔2022)32号的规定，企业在停工停产期间必须继续按固定资产准则和《企业会计准则第6号一无形资产》等相关规定计提固定资产折旧和无形资产摊销，相应成本应根据其用途计入相关资产成本或当期损益。例如，因需求不足致停产或事故的停工检修期间，相关设备仍需继续计提折旧，并计入营业成本。也就是说，即使未生产产品，车间设备的折旧费用也应计入营业成本，而非管理费用。这一规定打破了以往将此类成本计入管理费用的做法。过去，由于这些成本无法直接归属某个具体产品或销售订单，因而被计入管理费用，以反映公司在管理固定资产方面的支出，符合配比原则。在停产期间，由于没有产品来归集相关成本，导致营业成本没有营业收入相配比，因此以往常将相关成本计入管理费用。, 但是，《企业会计准则》在2006年的修改中取消了配比原则。在新的经济环境下，配比原则的广泛运用已经难以满足现实需求。如，在公允模式下投资性房地产的租赁收入只有收入没有成本相配比。将停工停产期间生产部门的成本计入营业成本会产生一系列经济后果。最明显的影响是报表的“毛利率”指标大幅降低，甚至出现“毛利”为负数的情况。毛利率在某种程度上代表了产品的竞争力和企业的发展潜力。事实上，需求不足、订单减少导致的停工停产正是产品竞争力衰弱的体现。将相应期间的成本直接计入营业成本，使得企业的经营状况更加透明地呈现在公众面前。(来源:准则讲解）。

阅读 9838

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某制造企业为居民企业，经认定为高新技术企业，2023年产品销售收入7000万元，其他业务收入2000万元，接受原材料捐赠收入200万元，产品销售成本2500万元，发生其他的相关成本费用为400万元，销售过程中发生的税金及附加300万元。该年度发生的相关业务如下： ( 1 )收到的投资收益为200万元，其中包含国债利息为50万元。( 2 )发生管理费用500万元，其中包含未形成无形资产的新技术研究开发费用150万元，业务招待费200万元。( 3 )发生销售费用900万元，其中包含广告费和业务宣传费500万元。刘钧源( 4 )发生财务费用150万元，其中包含支付给银行的逾期罚息40万元。
朴老师 | 提问时间：06/12 10:48

#税务#

同学你好要写分录吗

阅读 9837

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老师，我想咨询一下，股权转让跟企业的利润有关系吗
宋生老师 | 提问时间：06/11 18:02

#税务#

你好！还是有关系的了。因为有利润，转让价格更高

阅读 9836

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物业公司收到商铺租金开什么科目发票
文文老师 | 提问时间：05/24 09:30

#税务#

开具经营租赁发票

阅读 9835

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这个是什么意思呢，怎么处理呢？
小锁老师 | 提问时间：06/11 14:23

#税务#

您好，这个先点击红字确认单，应该是有个发票，对方红冲了

阅读 9832

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数电票开给个人的，开票的时候忘记勾选自然人，有什么影响吗？需要作废重开吗？
家权老师 | 提问时间：06/13 17:30

#税务#

你好，这个是没有什么太大影响的

阅读 9830

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老师，请问一下酸奶过期或者运输途中报损需要进项转出吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 16:36

#税务#

您好，要的，这个要转出的

阅读 9830

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车辆买入价27万卖出价27万有没有风险
文文老师 | 提问时间：06/12 10:15

#税务#

车辆买入价27万卖出价27万基本没有风险

阅读 9829

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老师好，老板拿来报销的高档衣物首饰手表普通发票，如果个人使用要交20％个税？赠送客户，做为偶然所得也要交20％个税？然后才可在所得税税前扣除？
小菲老师 | 提问时间：06/12 10:17

#税务#

同学，你好如果个人使用要交20％个税？是的赠送，一般计入管理费用-招待费

阅读 9829

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非独立核算纳税人和独立核算纳税人怎么界定？分公司算独立核算还是非独立核算？
东老师 | 提问时间：06/12 09:30

#税务#

你好，这个是企业在税务局税务登记的时候自己选择的。

阅读 9828

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老师帮我算一下我们更正申报小规模纳税人分公司（因为被查），原因少缴增值税隐匿收入。现在我们需要补收入，收入增加820440，麻烦帮我列一下计算公式，计算出所得税、增值税，增值附加，印花税。另外这个家公司是个分公司，独立核算的不知道参考哪个税率？
廖君老师 | 提问时间：06/11 19:05

#税务#

您好，分公司不享受小微企业优惠的增值税820440*1%，增值附加820440*1%*（7%+3%+2%），印花税820440*0.03% 所得税，这里没有告诉成本我只写的附加税和印花税来计算利润（820440-820440*1%*（7%+3%+2%）-820440*0.03%）*25%=204802.33

阅读 9827

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老师，供应商异常，我们是真实的业务，税务局要我们把21年的进项31万这个月转出，下个月再进项转入，转入怎么转入呢
venus老师 | 提问时间：06/11 20:41

#税务#

已经异常，转出就可以了，为什么还转入

阅读 9822

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电子税务局怎么添加自己为办税员
文文老师 | 提问时间：05/20 15:18

#税务#

企业授权：企业的法定代表人或财务负责人登录电子税务局的企业业务办理网页端。在登录后，依次点击【我的信息】-【账户中心】。添加办税人员：在左侧菜单栏中选择【人员权限管理】-【添加办税人员】。然后照实输入办税人员的姓名、证件号码等信息后，点击【确定】完成授权操作。办税人员确认：待添加的办税人员（您本人）需要选择【自然人业务】，登录电子税务局网页端。登录后，您应该会看到一个待确认的办税人员列表，在这里进行信息确认。审核通过：在【人员权限管理】-【待确认办税人员】中，找到您的名字，点击【审核】按钮，勾选全部权限，设置有效期为长期，确认后审核通过。结果确认：审核通过后，您可以在【现有办税人员】中查看是否已有您本次添加的办税员信息。如果可以查询到您的办税员信息，则说明操作完成。请注意，个人账号与企业账号均可发起授权，一方发起后必须由另一方确认才可通过。两种方式二选一即可

阅读 9820

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请问一下，增值税专票抵扣？，如果是出差房费，可以吗？就是说出差住宿酒店开的增值税专票可以抵扣吗？
宋生老师 | 提问时间：06/12 13:47

#税务#

你好，住宿费是可以抵扣的

阅读 9817

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非定向公益捐赠可以税前扣除吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/12 13:03

#税务#

你好公益性的不超过利润总额的12%就可以

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老师好，人力资源简易征收税率是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 20:03

#税务#

...

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员工辞退补偿收入，怎么代扣代缴个税？是正常按综合申报么？
宋生老师 | 提问时间：06/12 11:47

#税务#

你好，这个按照工资薪金的税率来

阅读 9813

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老师，房产税从价咋算，从租咋算
文文老师 | 提问时间：06/12 15:17

#税务#

房产税的计算方式主要分为两种，从价计征和从租计征。从价计征是指根据房产原值扣除一定比例后的余值来计算税额，适用于自用房产；而从租计征则是以出租房产所得的租金收入为基础来计算税额。从价计征的详细方法：税率和基础：从价计征的税率通常为1.2%。其计算基础是房产原值扣除一定比例（10%至30%）的自然损耗后的余值。计算公式：应纳税额 = 房产原值 × (1 - 扣除比例) × 1.2%。这里的扣除比例由当地政策确定，不同地区可能有所不同

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老师，请问工商变更，档案迁出后没有两年都没有迁入，这种情况应该怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 19:07

#税务#

您好，这个去当地工商局做迁入就可以

阅读 9809

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老师，为什么有的单位核了工会经费，有的电子税务局里就不用报工会经费呢？
陈钊老师 | 提问时间：06/12 22:33

#税务#

您好，可能原因有以下几点：工会经费缴纳方式不同：工会经费的缴纳方式可能因地区或单位性质而有所不同。有些地方可能由税务局代收，而有些地方可能由其他部门负责征收。如果单位的工会经费不是通过电子税务局缴纳，那么在该平台上就不会有相应的申报要求。申报期限和频率不同：即使单位需要缴纳工会经费，其申报期限和频率也可能与其他税种不同。有些单位可能按季度或年度申报，而不是每月申报，这也可能导致在特定时间内电子税务局里没有工会经费的申报选项。如果对单位的工会经费申报情况有疑问，建议咨询当地的税务部门或工会组织，以确保准确了解相关规定和要求。

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请问老师，我们公司的厂房，办公大楼都是自己建设的，请问主体工程计入在建工程，那水电装修。门窗，地板，线路，这些要计入在建工程吗
郭老师 | 提问时间：06/12 10:41

#税务#

对的是的，是这么做的。

阅读 9805

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从代账接回来的账务2023年的所得税和财务报表申报的金额不一致怎么调整
bamboo老师 | 提问时间：06/11 22:20

#税务#

您好请问是季度所得税申报的时候不一致吗

阅读 9805

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本公司单休，五一放假是一到五号，那计薪天数是几号到几号呢？工作日天数又是几号到几号呢？
朴老师 | 提问时间：06/12 12:44

#税务#

同学你好计薪天数是6号到31号工作日天数就是一周减一天的休息日

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A公司为增值税一般纳税人,主要经营范围为塑钢门窗的生产销售，并负责安装.假设2023年该公司销售塑钢门窗取得不含税销售收入5600万元,提供安装服务取得不含税销售收入1400万元,当期购买生产用原材料4300万元，可抵扣的进项税额为559万元。税务机关认定A公司的行为属于混合销售行为，按销售塑钢门窗税率统一征收增值税。要求:请计算A公司销项税额、进项税额，增值税应纳税额，并对其进行税收筹划以降低增值税税负。
暖暖老师 | 提问时间：06/12 09:13

#税务#

:请计算A公司销项税额5600*13%+1400*9%=854 可以进项税559 增值税应纳税额854-559=295

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求老师帮忙看看，想对答案
朴老师 | 提问时间：06/12 10:57

#税务#

1D2A3C4C5B6D 同学你好这个是答案你看看

阅读 9803

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