财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

应发工资1000元，社保扣款100元，迟到扣款100元，工服扣款100元（正常情况下是免费穿，但工作不满1年离职的要扣款），绩效不达标扣款100元，个税扣款100元，实发500元。怎么列会计分录？申报个税的时候是申报多少？
郭老师 | 提问时间：05/24 17:02

#实务#

借管理费用工资贷应付职工薪酬工资800

阅读 12993

收藏 55
老师你好，我们是销售方，之前开了一起货给购买方，隔几个月销售退回，今天购买方开了红字发票发票我们，但是我们电子税务局怎么查询不到呢？但是对方发有红字信息表的号我，我就是找不到，是不是不需要我们确认啊
小锁老师 | 提问时间：05/25 21:30

#实务#

您好，对的，这个是不需要确认的，不用

阅读 12992

收藏 16
老师，实务工作中，成本预提怎么做分录？就是这个月发票开出去很多，没有成本费用发票，那不是要交企业所得税了，然后就用以后月份的成本先做进去。
微微老师 | 提问时间：05/24 15:55

#实务#

你好，借主营业务成本贷应付账款暂估。

阅读 12992

收藏 0
老师好，我一个活动报价17134.9元，那么按照正常垫资的20%来核算，我应该给对方付多少钱
宋生老师 | 提问时间：05/21 10:08

#实务#

你好！这个直接用17134.9*0.2就可以了

阅读 12992

收藏 16
老师，这种开票方跟收款方不一样的，有关系吗
郭老师 | 提问时间：05/25 09:18

#实务#

有需要出一个委托书的

阅读 12990

收藏 0
老师：幼儿园食堂有固定的供应商，供应商税率固定的，每月的釆购包括进项税直接做账务处理，不做暂估可以吗？借：库存商品应交税费~应交增值税~进项税额贷：应付账款~各供应商
微微老师 | 提问时间：05/21 09:15

#实务#

你好。货物到。发票没到，就需要做暂估。

阅读 12990

收藏 45
付一笔17850的定金但别人已经开28350的全款发票来了除了预付款17850贷银行存款17850剩下的怎么做分录发票是金额25751.8应交税费2598.2
廖君老师 | 提问时间：05/24 09:43

#实务#

您好，借：应交税费-应交增值税-进项税 2598.2 管理费用等 25751.8 贷：预付账款 17850 应付账款 10500 管理费用等是根据业务来写的科目

阅读 12989

收藏 24
老师，公司是做路灯控制器的，等路灯安装好之后里面会有那个通信卡，那设计到这个通信卡的发票怎么入账呢
venus老师 | 提问时间：05/24 11:48

#实务#

你可以直接入相信的成本中，同学

阅读 12989

收藏 0
老师，我的应付账款暂估出现了借方余额，什么原因，怎么处理
文文老师 | 提问时间：09/29 11:09

#实务#

多支付了或多结了应付账款

阅读 12988

收藏 4
廖君老师在吗？比如厂子里修徐工铲车，三四个月才算一回账，那平时挂账的几百元费用用做账吗？还是等付款时一起做账就行了？
廖君老师 | 提问时间：05/27 10:23

#实务#

朋友您好，金额不大并且不是固定每月都有的，一般也不计提了，在发生时一起入成本费用，如果是固定每月都有几百，财务能预计到的，是要暂估这个成本费用

阅读 12986

收藏 26
22年11月-23年1月因疫情在中高风险地区，可免租金，这费用在80万，当时已计提在本月费用，因为出租方一直不同意减免，所以进度一直拖着，直到今年5月出租方才同意减免。请问这房租能在本年度调减费用吗，会有什么影响吗？
meizi老师 | 提问时间：05/23 10:12

#实务#

你好；你去年的费用不能今年去调整到24年费用的；你要在23年去处理的；你80万是在好久计提的

阅读 12986

收藏 41
请问哪位老师熟练开票截图中数电票号码在哪里找，不填开不了票
廖君老师 | 提问时间：05/26 21:43

#实务#

您好，这是差额开票，我们取得供应商的那个发票，比如建筑劳务分包方开给我们的发票

阅读 12985

收藏 36
请，2023年的暂估没发收到票，我要怎么做账交税
家权老师 | 提问时间：05/25 15:10

#实务#

在汇算时做纳税调增就在A105000填第30行,(十七)其他做纳税调增就是。

阅读 12985

收藏 0
老师，请问下承兑的收付收据很多都是自己开的对方没有盖章能入账吗
家权老师 | 提问时间：05/23 15:01

#实务#

你们付款给对方，收据需要对方盖章才有效

阅读 12984

收藏 9
请问农村合作社22年开具发票6000万，当年已确认收入。由于合同在23年初将该笔收入变更为3年确认，22年度汇算清缴时将该笔收入调表不调帐处理。现在23年账务是否还需要将22年确认的6000万收入红冲4000万，并且在23年确认2000万收入？剩余2000万收入在2024年确认？分录如何做呢？
冉老师 | 提问时间：05/24 13:09

#实务#

你好，同学可以的，没问题的反方向冲回，然后重新做账的

阅读 12983

收藏 0
老师，问下公司给一个员工入公积金，不给其它员入可以吗？
郭老师 | 提问时间：05/24 08:46

#实务#

你好，你们当地公积金要求不严格的，可以的，现在大城市都必须缴纳的，因为劳动法里面有规定必须缴。

阅读 12983

收藏 11
老师，在建工程已结转到固定资产，已折旧2个月，又开始修理增加部分零件，金额也大，请问要计入什么科目？
婵老师 | 提问时间：05/27 08:30

#实务#

已经转入固定资产的，需要区分情况处理： 1、固定资产修理，是指为保持固定资产的正常运转和使用而恢复固定资产原有性能的行为。固定资产修理按其修理范围的大小、修理时间的长短和修理费用的多少分为固定资产大修理和固定资产经常修理。固定资产修理不会增加资产的经济利益，也不会提高资产的效率，其费用在发生时计入当期费用。如果修理费用的发生不均衡，而且数额较大，可以采用待摊或预提的方法。预提法的基本要求是，在固定资产大修理之前，于每一会计期间按照固定资产原值的一定比例估计大修理费用，计入当期费用并在账上负债账户(通常为“预提费用”)中进行累计。 2、固定资产大修理支出是指为恢复固定资产的性能，对其进行大部分或全部的修理。当大修理费用没有采用预提的办法，并且支出较大，收益期超过一年的大修理支出，应当作为长期待摊费用处理。 3、固定资产改良是能增加固定资产效用或延长其使用寿命的改装、翻修、改建等行为。固定资产改良固定资产改良支出，不应作为当期费用处理而应当作为资本支出，并在事后计提折旧时一起摊配于各个受益期。由此引起的固定资产的价值增加或恢复会影响折旧的计算。固定资产改良支出的帐务处理，有二种作法，一是直接借记有关固定资产帐户，二是借记有关固定资产的累计折旧帐户。

阅读 12982

收藏 55
老师，您好，我们是小规模纳税人，人力资源服务公司，5月10日，开发票1000元，5月20日收到1000元服务费，如何做账，麻烦老师给写个分录吧，谢谢
暖暖老师 | 提问时间：05/24 14:53

#实务#

借银行存款1000 贷主营业务收入990.10 应交税费-应交增值税9.90

阅读 12982

收藏 50
早上好老师，企业所得税A105050这表工资薪金支是按报工资个税的全年总额吗(全年工资有一半记入制造费用入成本了)
郭老师 | 提问时间：05/27 09:18

#实务#

对的是的，需要的做到成本费用里边的都算。

阅读 12981

收藏 55
#老师，我想问一下，我们是一个批发奶茶的企业，进货时，有些有发票，有些没有；但我们销售收入都是进公账，那成本如何决定，成本核算用什么方法#
小锁老师 | 提问时间：05/25 10:21

#实务#

您好，这个的话意思是你们成本有的没票，不知道怎么计入是把

阅读 12981

收藏 18
远大公司准备上马一项某工业项目，固定资产投资120万元，流动资金投资36万元。建设期为2年，流动资金于第2年末投入。该项目寿命期10年固定资产按直线法计提折旧，期满有10万元净残值。预计投产后第一年获和15万元，以后每年递增3万元；流动资金于终结点一次收回。三、要求1.根据上述资料计算项目计算期各年的净现金流量。2.根据上述资料计算项目的包括建设期的静态投资回收期。
朴老师 | 提问时间：05/21 10:09

#实务#

计算每年的净现金流量初始投资（固定资产投资）：-120万元（假设在建设期均匀投入，每年-60万元）流动资金投资：-36万元（在第2年末投入）折旧：每年折旧 = (固定资产投资 - 净残值) / 寿命期 = (120 - 10) / 10 = 11万元/年营业收入：第1年15万元，以后每年递增3万元终结点回收流动资金：+36万元基于上述信息，我们可以计算每年的净现金流量（NCF）：建设期第1年（t=0）：NCF = -60万元（固定资产投资）建设期第2年（t=1）：NCF = -60万元（固定资产投资） - 36万元（流动资金投资） = -96万元运营期第1年（t=2）：NCF = 15万元（营业收入） + 11万元（折旧） = 26万元运营期第2年（t=3）：NCF = 18万元（营业收入） + 11万元（折旧） = 29万元 ...（以此类推，每年营业收入递增3万元）运营期第10年（t=11）：NCF = 42万元（营业收入） + 11万元（折旧） + 36万元（回收流动资金） = 89万元计算包括建设期的静态投资回收期静态投资回收期是项目净现金流量累计到与原始投资总额相等所需要的时间。累计净现金流量（第1年）：-60万元累计净现金流量（第2年）：-60万元 - 36万元 = -96万元累计净现金流量（第3年）：-96万元 + 26万元 = -70万元累计净现金流量（第4年）：-70万元 + 29万元 = -41万元 ...（继续计算，直到累计净现金流量非负）假设在第n年累计净现金流量首次非负，则静态投资回收期 = n - 1 + (累计净现金流量绝对值 / 第n年净现金流量)。

阅读 12980

收藏 24
8800元个人收入在东莞个人所得税扣税标准下属于哪个税率档位？
王一老师 | 提问时间：12/17 18:49

#会计实务#

根据东莞地区的个人所得税扣税标准，8800元个人收入属于以下税率档位： - 0-3000元：3% - 3000-12000元：10% - 12000-25000元：20% - 25000-35000元：25% - 35000-55000元：30% - 55000-80000元：35% - 超过80000元：45% 因为8800元在3000-12000元的范围内，所以税率为10%。

阅读 2001

收藏 8
原始凭证记录内容包括哪些要素？
秦老师 | 提问时间：12/17 18:48

#会计实务#

原始凭证记录内容包括以下要素： 1. 日期：记录交易发生的日期。 2. 凭证号：每个原始凭证都应有一个唯一的凭证号，以便于查找和核对。 3. 凭证类型：标识凭证的类型，如收款凭证、付款凭证、转账凭证等。 4. 金额：记录交易的金额，包括借方金额和贷方金额。 5. 科目：标识交易所涉及的会计科目，包括借方科目和贷方科目。 6. 摘要：简要描述交易的性质和目的。 7. 单位名称：涉及单位名称的交易需要记录。 8. 经办人：记录处理该交易的责任人。 9. 备注：记录与交易相关的其他信息。以上是常见的原始凭证记录要素，具体要素的内容和格式可能会根据不同的会计制度和组织的需求有所不同。在记录原始凭证时，需要确保凭证记录准确、完整，并符合会计准则和法规的要求。

阅读 1328

收藏 0
劳务公司的税种有哪些？（15字）
周老师 | 提问时间：12/17 18:48

#会计实务#

增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、教育费附加等。

阅读 1174

收藏 0
定期三个月利率如何计算？
周老师 | 提问时间：12/17 18:45

#会计实务#

定期三个月利率的计算方法如下： 1. 首先，确定年利率。如果已知年利率，则直接使用该年利率；如果已知其他期限的利率（例如，半年利率或一年利率），则需要将其转换为年利率。 2. 将年利率除以四，得到每个季度的利率。因为一年有四个季度，所以将年利率除以四可以得到每个季度的利率。 3. 将每个季度的利率转换为百分比形式。将每个季度的利率乘以100，即可得到百分比形式的利率。举例说明：假设年利率为6%。首先将6%除以四，得到每个季度的利率为1.5%。然后将1.5%转换为百分比形式，即1.5% × 100 = 1.5%。因此，定期三个月的利率为1.5%。

阅读 2303

收藏 10
残保金是指企业为员工缴纳的一种特殊福利，用于保障员工在工作过程中发生意外事故或职业伤害时的医疗费用和补偿金。
欧阳老师 | 提问时间：12/17 18:45

#会计实务#

残保金是企业为员工缴纳的一种特殊保险金，旨在保障员工在工作过程中发生意外事故或职业伤害时的医疗费用和补偿金。残保金通常由企业按照一定比例或固定金额缴纳给相关保险机构，以确保员工在遭受工伤或职业病时能够获得相应的保障和赔偿。企业在缴纳残保金时，需要按照相关法律法规的规定进行操作。一般来说，企业应当根据员工的工资基数和工伤保险费率计算出应缴纳的残保金金额，并按照规定的时间周期向保险机构缴纳。在缴纳过程中，企业需要保留相关的缴费凭证和记录，以备将来核对和审计。对于企业来说，缴纳残保金是一项法定的义务，也是对员工的一种保障和福利。通过缴纳残保金，企业能够为员工提供一定的保险保障，确保员工在工作中发生意外事故或职业伤害时能够得到及时的医疗救治和合理的补偿。同时，对于员工来说，残保金的缴纳也是一种权益保障，能够在遭受工伤或职业病时得到相应的赔偿和补偿。总之，残保金是企业为员工缴纳的一种特殊福利，用于保障员工在工作过程中发生意外事故或职业伤害时的医疗费用和补偿金。企业在缴纳残保金时需要遵循相关法律法规的规定，并保留相关的缴费凭证和记录。这是一项对员工福利的重要保障措施，也是企业履行社会责任的体现。

阅读 1678

收藏 7
网银接收银行承兑汇票的流程是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 18:37

#会计实务#

网银接收银行承兑汇票的流程一般包括以下几个步骤： 1. 银行承兑汇票的开立：汇票的开立一般由出票人在银行办理，填写相关信息，包括汇票金额、付款人、收款人等，并选择银行承兑。 2. 汇票的交付：出票人将开立好的银行承兑汇票交付给收款人。 3. 收款人持汇票到银行办理承兑：收款人持汇票到银行办理承兑手续，提交汇票和相关身份证明文件。 4. 银行审核承兑申请：银行会对汇票进行审核，包括核实汇票的真伪、金额是否正确等。 5. 银行承兑汇票：审核通过后，银行会在汇票上盖章并签字，表示承兑该汇票。 6. 银行通知出票人：银行会通知汇票的出票人，告知汇票已被承兑。 7. 出票人确认承兑：出票人收到银行通知后，确认承兑并在汇票上签字。 8. 汇票到期兑付：汇票到期后，收款人可持汇票到银行办理兑付手续，银行支付汇票金额给收款人。需要注意的是，具体的流程可能会因银行的不同而有所差异，建议根据具体银行的规定和操作指南进行操作。

阅读 2267

收藏 10
基于年利率和本金计算利息的公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/17 18:33

#会计实务#

基于年利率和本金计算利息的公式是：利息 = 本金 × 年利率其中，年利率是以百分比表示的利率，需要将其转换为小数形式进行计算。

阅读 2558

收藏 11
请解释投资人如何利用会计信息来评估公司的流动性状况。
王一老师 | 提问时间：12/17 18:30

#会计实务#

投资人可以利用会计信息来评估公司的流动性状况，以下是一些常见的方法： 1. 资产负债表分析：投资人可以查看公司的资产负债表，特别关注公司的流动资产和流动负债。流动资产包括现金、短期投资、应收账款等，流动负债包括应付账款、短期借款等。通过比较流动资产和流动负债的比例，投资人可以判断公司是否有足够的流动资金来偿还短期债务。 2. 现金流量表分析：投资人可以查看公司的现金流量表，特别关注公司的经营活动现金流量。经营活动现金流量反映了公司的日常运营活动所产生的现金流入和流出情况。如果公司的经营活动现金流量呈现正向的趋势，并且足够覆盖短期债务偿还，那么公司的流动性状况较好。 3. 比率分析：投资人可以计算一些与流动性相关的比率，例如流动比率和速动比率。流动比率等于流动资产除以流动负债，速动比率等于流动资产减去存货后除以流动负债。这些比率可以帮助投资人评估公司的流动性状况，较高的比率表示公司有更多的流动资产来偿还债务。 4. 公司公告和财务报告分析：投资人可以仔细阅读公司的公告和财务报告，特别关注与流动性相关的信息。例如，公司是否有短期借款或者逾期债务，是否有资金周转困难的迹象等。这些信息可以提供更全面的了解公司的流动性状况。需要注意的是，投资人评估公司的流动性状况时应综合考虑多个因素，并且会计信息只是评估的一个方面，投资人还需要结合其他信息进行综合分析和判断。

阅读 1128

收藏 0
2021年个人所得税起征点是多少？
李老师 | 提问时间：12/17 18:27

#会计实务#

2021年个人所得税起征点是5000元。也就是说，个人年收入低于5000元的不需要缴纳个人所得税。

阅读 1241

收藏 5

没有找到问题？直接来提问