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老师，上个月给客户支付货款，因单位名称错误和银行限额被退回，金额没有错，然后又重新支付发放了，请问这笔几笔退款或重新支付的需要记账吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:44

#实务#

不需要管其他，只管正确支付的那笔账就行

阅读 12

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老师，不超过季度30万，增值税结转到的营业外收入，图片中的增值税减免申报明细表里要不要填
家权老师 | 提问时间：04/15 16:44

#实务#

那个不需要填报的，超过或者开了1%的专票才填

阅读 40

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老师，一个种植中心，个体，主要种植草坪，树木，开的增值税都是免税的，那他是不是生产经营个税也免啊？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:43

#实务#

你好自产自销个税和增值税都是免得

阅读 15

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电费发票，品名开的物业管理服务费可以吗
家权老师 | 提问时间：04/15 16:42

#实务#

那个不对的，税目错误

阅读 33

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老师去年投资的一个子公司注销了，那笔投资损失我要不要在“资产损失调整表”这个里面填吗
家权老师 | 提问时间：04/15 16:42

#实务#

是的，需要填写那个的

阅读 14

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老师好，我24年暂估了一笔收入并结转成本，汇算清缴钱没收到发票做了纳税调增，那我账面要如何操作？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:42

#实务#

您好，账上把暂估红冲掉就可以

阅读 38

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老师，计提工资和计提社保时需要附计提的明细表不。
家权老师 | 提问时间：04/15 16:42

#实务#

是的，需要附工资表和社保申报表

阅读 39

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老师2026年2月份我司租赁的办公楼5万元，对方已开票5万，那么怎么做分录呢是按12个月分摊入费用吗
家权老师 | 提问时间：04/15 16:41

#实务#

预付房租借：预付账款-房租应交税费-应交增值税-进项贷：银行存款按月摊销借：管理费用-房租贷：预付账款-房租

阅读 13

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受托加工的加工收入，怎样结算加工人工成本，收入40万，人工成本32万
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:40

#实务#

您好，把人员工资计入主营业务成本就可以

阅读 36

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老师，您好，小规模减征2%增值税，会计分录怎么写呀
家权老师 | 提问时间：04/15 16:39

#实务#

那个不需要做账的

阅读 12

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你好，老师，买的这些实际开发票开的调味料可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:39

#实务#

您好，这个是做饭用的吧

阅读 21

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本年第一季度没有经营，报季报时资产项期末余额.年初余额怎么填？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:38

#实务#

你是今年才注册的公司，年初没有数字

阅读 14

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请教一个问题：正常交易中，我要开具蓝票110175.84元，但是产生了50175.84元费用，票扣的方式结算，开具了60,000元的蓝票，税率13%，但是现在客户方要返还这50175.84元费用，返还方式：开具-50175.84元的红字发票，发票税率6%（未税-47,335.70元，税金 -2,840.14 元），并现金打款。但是我的票扣费用50,175.84元，收到红字发票要做进项转出了2,840.14元，票扣就只能清理47,335.70元，但是账上是有50,175.84元的，这个差异2,840.14元，算是税会差异么？要怎么账务处理呀？能帮我写一下会计分录吗？
朴老师 | 提问时间：04/15 16:37

#实务#

不是税会差异，差额就是进项转出 2840.14，一起冲账就平了。分录：收红字发票借：应付账款 50175.84 贷：相关费用 47335.70 贷：应交税费 — 进项税额转出 2840.14 收现金借：银行存款 50175.84 贷：应付账款 50175.84

阅读 47

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一般纳税人人力资源公司提供人力资源服务，开具差额征税6%的发票，这张发票对吗
家权老师 | 提问时间：04/15 16:37

#实务#

是的，现在就是那样的税率

阅读 38

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老师您好，公司没有财务软件，有傻瓜进销存系统，有去年7月份的报表，7月份以后有出库单和入库单，有银行流水和微信流水，主管让我出八月份的报表，我该怎么做。
朴老师 | 提问时间：04/15 16:37

#实务#

用7 月报表数做 8 月期初数按入库单 + 出库单，在 Excel 做出入库，算出本月销售成本、期末库存按银行 + **流水，整理收入、费用、往来汇总收入、成本、费用，做出8 月利润表用 7 月资产负债表 + 本月变动，做出8 月资产负债表全程用 Excel 表格即可。

阅读 46

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#提问#老师好，新成立的公司，目前还没有业务，个税申报申报谁的工资比较合适呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:37

#实务#

您好，用法人的0申报就可以

阅读 13

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老师，这里的一般企业，指的不是会计准则的企业会计准则的吧？我们是小企业会计准则，跟这里的一般企业，没啥关系的哈？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:34

#实务#

你好除了上市公司，一般都是小企业准则多

阅读 18

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老师，电子口岸里的报关单本年的即使没有收集好单证，不申报免抵退税，也要在本年度做收入处理，报税是吗
Fenny老师 | 提问时间：04/15 16:33

#实务#

你好，对的，是的，正常做收入报税。

阅读 46

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25年购入的固定资产住宅房，进项税未抵扣，等26年出售时有销项税，这个进项税是不是可以抵扣
家权老师 | 提问时间：04/15 16:31

#实务#

那个进项税可以抵扣的哈

阅读 14

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什么费用可以按照10%计提在企业所得税前扣除不需要提供发票也可以扣除的
朴老师 | 提问时间：04/15 16:29

#实务#

只有房地产企业的出包工程，可按合同金额 10% 预提扣除，无发票也能扣。一、唯一 10% 无票计提扣除（仅限房企）项目：出包工程未结算、发票不足比例：最高合同金额 10% 条件：合同、工程进度单、结算资料依据：国税发〔2009〕31 号第三十二条二、其他常见无票扣除（不是 10% 计提）工资薪金（全额，凭工资表）福利费（工资总额 14%）社保、公积金（凭缴款凭证） 500 元以下零星支出（收据）折旧 / 摊销（内部计算表）差旅费津贴、误餐补助（内部单据）

阅读 22

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买日常的办公用品进什么现金流量表
家权老师 | 提问时间：04/15 16:28

#实务#

支付的其他与经营活动有关的现金

阅读 30

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8800元个人收入在东莞个人所得税扣税标准下属于哪个税率档位？
王一老师 | 提问时间：12/17 18:49

#会计实务#

根据东莞地区的个人所得税扣税标准，8800元个人收入属于以下税率档位： - 0-3000元：3% - 3000-12000元：10% - 12000-25000元：20% - 25000-35000元：25% - 35000-55000元：30% - 55000-80000元：35% - 超过80000元：45% 因为8800元在3000-12000元的范围内，所以税率为10%。

阅读 2033

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原始凭证记录内容包括哪些要素？
秦老师 | 提问时间：12/17 18:48

#会计实务#

原始凭证记录内容包括以下要素： 1. 日期：记录交易发生的日期。 2. 凭证号：每个原始凭证都应有一个唯一的凭证号，以便于查找和核对。 3. 凭证类型：标识凭证的类型，如收款凭证、付款凭证、转账凭证等。 4. 金额：记录交易的金额，包括借方金额和贷方金额。 5. 科目：标识交易所涉及的会计科目，包括借方科目和贷方科目。 6. 摘要：简要描述交易的性质和目的。 7. 单位名称：涉及单位名称的交易需要记录。 8. 经办人：记录处理该交易的责任人。 9. 备注：记录与交易相关的其他信息。以上是常见的原始凭证记录要素，具体要素的内容和格式可能会根据不同的会计制度和组织的需求有所不同。在记录原始凭证时，需要确保凭证记录准确、完整，并符合会计准则和法规的要求。

阅读 1351

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劳务公司的税种有哪些？（15字）
周老师 | 提问时间：12/17 18:48

#会计实务#

增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、教育费附加等。

阅读 1189

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定期三个月利率如何计算？
周老师 | 提问时间：12/17 18:45

#会计实务#

定期三个月利率的计算方法如下： 1. 首先，确定年利率。如果已知年利率，则直接使用该年利率；如果已知其他期限的利率（例如，半年利率或一年利率），则需要将其转换为年利率。 2. 将年利率除以四，得到每个季度的利率。因为一年有四个季度，所以将年利率除以四可以得到每个季度的利率。 3. 将每个季度的利率转换为百分比形式。将每个季度的利率乘以100，即可得到百分比形式的利率。举例说明：假设年利率为6%。首先将6%除以四，得到每个季度的利率为1.5%。然后将1.5%转换为百分比形式，即1.5% × 100 = 1.5%。因此，定期三个月的利率为1.5%。

阅读 2339

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残保金是指企业为员工缴纳的一种特殊福利，用于保障员工在工作过程中发生意外事故或职业伤害时的医疗费用和补偿金。
欧阳老师 | 提问时间：12/17 18:45

#会计实务#

残保金是企业为员工缴纳的一种特殊保险金，旨在保障员工在工作过程中发生意外事故或职业伤害时的医疗费用和补偿金。残保金通常由企业按照一定比例或固定金额缴纳给相关保险机构，以确保员工在遭受工伤或职业病时能够获得相应的保障和赔偿。企业在缴纳残保金时，需要按照相关法律法规的规定进行操作。一般来说，企业应当根据员工的工资基数和工伤保险费率计算出应缴纳的残保金金额，并按照规定的时间周期向保险机构缴纳。在缴纳过程中，企业需要保留相关的缴费凭证和记录，以备将来核对和审计。对于企业来说，缴纳残保金是一项法定的义务，也是对员工的一种保障和福利。通过缴纳残保金，企业能够为员工提供一定的保险保障，确保员工在工作中发生意外事故或职业伤害时能够得到及时的医疗救治和合理的补偿。同时，对于员工来说，残保金的缴纳也是一种权益保障，能够在遭受工伤或职业病时得到相应的赔偿和补偿。总之，残保金是企业为员工缴纳的一种特殊福利，用于保障员工在工作过程中发生意外事故或职业伤害时的医疗费用和补偿金。企业在缴纳残保金时需要遵循相关法律法规的规定，并保留相关的缴费凭证和记录。这是一项对员工福利的重要保障措施，也是企业履行社会责任的体现。

阅读 1700

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网银接收银行承兑汇票的流程是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 18:37

#会计实务#

网银接收银行承兑汇票的流程一般包括以下几个步骤： 1. 银行承兑汇票的开立：汇票的开立一般由出票人在银行办理，填写相关信息，包括汇票金额、付款人、收款人等，并选择银行承兑。 2. 汇票的交付：出票人将开立好的银行承兑汇票交付给收款人。 3. 收款人持汇票到银行办理承兑：收款人持汇票到银行办理承兑手续，提交汇票和相关身份证明文件。 4. 银行审核承兑申请：银行会对汇票进行审核，包括核实汇票的真伪、金额是否正确等。 5. 银行承兑汇票：审核通过后，银行会在汇票上盖章并签字，表示承兑该汇票。 6. 银行通知出票人：银行会通知汇票的出票人，告知汇票已被承兑。 7. 出票人确认承兑：出票人收到银行通知后，确认承兑并在汇票上签字。 8. 汇票到期兑付：汇票到期后，收款人可持汇票到银行办理兑付手续，银行支付汇票金额给收款人。需要注意的是，具体的流程可能会因银行的不同而有所差异，建议根据具体银行的规定和操作指南进行操作。

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基于年利率和本金计算利息的公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/17 18:33

#会计实务#

基于年利率和本金计算利息的公式是：利息 = 本金 × 年利率其中，年利率是以百分比表示的利率，需要将其转换为小数形式进行计算。

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请解释投资人如何利用会计信息来评估公司的流动性状况。
王一老师 | 提问时间：12/17 18:30

#会计实务#

投资人可以利用会计信息来评估公司的流动性状况，以下是一些常见的方法： 1. 资产负债表分析：投资人可以查看公司的资产负债表，特别关注公司的流动资产和流动负债。流动资产包括现金、短期投资、应收账款等，流动负债包括应付账款、短期借款等。通过比较流动资产和流动负债的比例，投资人可以判断公司是否有足够的流动资金来偿还短期债务。 2. 现金流量表分析：投资人可以查看公司的现金流量表，特别关注公司的经营活动现金流量。经营活动现金流量反映了公司的日常运营活动所产生的现金流入和流出情况。如果公司的经营活动现金流量呈现正向的趋势，并且足够覆盖短期债务偿还，那么公司的流动性状况较好。 3. 比率分析：投资人可以计算一些与流动性相关的比率，例如流动比率和速动比率。流动比率等于流动资产除以流动负债，速动比率等于流动资产减去存货后除以流动负债。这些比率可以帮助投资人评估公司的流动性状况，较高的比率表示公司有更多的流动资产来偿还债务。 4. 公司公告和财务报告分析：投资人可以仔细阅读公司的公告和财务报告，特别关注与流动性相关的信息。例如，公司是否有短期借款或者逾期债务，是否有资金周转困难的迹象等。这些信息可以提供更全面的了解公司的流动性状况。需要注意的是，投资人评估公司的流动性状况时应综合考虑多个因素，并且会计信息只是评估的一个方面，投资人还需要结合其他信息进行综合分析和判断。

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2021年个人所得税起征点是多少？
李老师 | 提问时间：12/17 18:27

#会计实务#

2021年个人所得税起征点是5000元。也就是说，个人年收入低于5000元的不需要缴纳个人所得税。

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