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老师，为什么贸易公司进项票要和销项票大致相同呢
宋生老师 | 提问时间：05/27 10:42

#实务#

你好，这样才能够对应呢。你要有这个货物进来你才能卖出去啊。

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请问：非盈利企业所得税汇算清缴财务报表没有其他应收款，其他应付款，把其他应收款，其他应付款填应收账款，和应付账款可以吗？
东老师 | 提问时间：05/27 05:23

#实务#

您好，没问题，可以这么调整

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你好老师，我们是一家工厂，一套账。职工食堂中有饮料售卖。购进时计入了职工福利，收到员工的付费后计到了其他业务收入，这样做可以吗？有没有更合适的处理呢
家权老师 | 提问时间：05/25 09:25

#实务#

那些饮料，购入时要计入库存商品，销售时计入其他业务收入，结转成本

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廖君老师在吗？比如厂子里修徐工铲车，三四个月才算一回账，那平时挂账的几百元费用用做账吗？还是等付款时一起做账就行了？
廖君老师 | 提问时间：05/27 10:23

#实务#

朋友您好，金额不大并且不是固定每月都有的，一般也不计提了，在发生时一起入成本费用，如果是固定每月都有几百，财务能预计到的，是要暂估这个成本费用

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张经理开了一家员工200个的工艺品有限公司，张经理把它们按照工艺品、竹编工艺品、泥塑工艺品等不同种类分入三个车间，并指定了三个车间负责人，从这些生产出来的工艺品、栩栩如生。为了企业能够发展，张经理几乎处理着公司的所有业务，包括企业计划、原材料采购、建立和保持与顾客的联系、设计工艺品、指导员工加工并解决生产中的问题、在秘书的帮助下管理日常的办公事务等；张经理制定所有的决策，其他人开展日常工作并随时向他汇报。张经理的辛苦经营没有白费，公司产品非常受欢迎，近年来，伴随着当地旅游业的发展，公司迅速扩大，其工艺品的销售额和出口额年平均增长15%以上，员工也由原来的不足200人增加到了2000人。但最近发生了一些事情让张经理应接不暇：其利接到一些交货紧的大额讨单，张经理和员工一起挑灯夜战，但由于时间紧订单不能接时交货，因延误时间而被索赔；其二，为了解决人手过紧问题，近目企业招聘了一批大中专学生近50人，，张经理工作太忙无法抽身，公司没有合适的人选负责此项工作，使之迟迟无法落实；其三，过去总是张经理临时叫人去做后勤等工作，现在这方面工作太多，已经做不好做不了了。对此，张经理住电画出组织结构图
暖暖老师 | 提问时间：05/24 11:20

#实务#

你好，请把题目完整描述一下

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银行公户利息缴纳企业所得税吗
郭老师 | 提问时间：05/27 07:45

#实务#

对的需要缴所得税

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企业依法取得知识产权后，在境内外发生的知识产权维护费、诉讼费、代理费、“打假”及其他相关费用支出，从管理费用据实列支，不应纳入研发费用。这个发生在境内的知识产权维护费和代理费，包括申请商标专利软著和商标专利软著延期续费这些吗？
小锁老师 | 提问时间：05/25 21:31

#实务#

您好，1这个的话是包含的，是有的

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大学中财问题，请老师解答一下，谢谢老师！
暖暖老师 | 提问时间：05/25 18:06

#实务#

你好需要计算做好了发给你

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老师我们是个体户查账征收，季度申报个人经营所得，季度申报之前我们是没有进项票的，因为要等到最后一个月完才知道开了多少票，进多少成本票回来，一般我都是在前2个月做账里面做暂估入库，后面发票回来再冲销，请问一直这么做有风险吗？
郭老师 | 提问时间：05/24 15:14

#实务#

你好，实际业务的没有风险。

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老师，我是酒厂，请问我的出厂价和最终消费终端的价格的计算怎么才能不算偷逃消费费，如果我成本50，最终售价500，我开51元的出厂价行吗？
宋生老师 | 提问时间：05/22 13:06

#实务#

你好，市场价，税务局可以按市场价核定

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我公司为一般纳税人，先租了个人的房产然后又转租给别的公司，个人无法提供租金发票给我司，那是不是我公司要出哪些税金
小锁老师 | 提问时间：05/27 11:35

#实务#

您好，这个的话，你们是有所得税，增值税，这些的

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老师，这种开票方跟收款方不一样的，有关系吗
郭老师 | 提问时间：05/25 09:18

#实务#

有需要出一个委托书的

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请问老师，公司是小微企业，前三季度交所得税3万多，年末利润总额8万，汇算清缴调增4万，税务局退税2万多，请问退税情况有什么影响吗
王晓晓老师 | 提问时间：05/24 21:40

#实务#

你好，只要是正常的，退税也没什么

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应发工资1000元，社保扣款100元，迟到扣款100元，工服扣款100元（正常情况下是免费穿，但工作不满1年离职的要扣款），绩效不达标扣款100元，个税扣款100元，实发500元。怎么列会计分录？申报个税的时候是申报多少？
郭老师 | 提问时间：05/24 17:02

#实务#

借管理费用工资贷应付职工薪酬工资800

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老师，请问下承兑的收付收据很多都是自己开的对方没有盖章能入账吗
家权老师 | 提问时间：05/23 15:01

#实务#

你们付款给对方，收据需要对方盖章才有效

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老师，请问这是什么呀？
廖君老师 | 提问时间：05/26 11:08

#实务#

您好，不要理会，不要点开，不要相信哦

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老师，实务工作中，成本预提怎么做分录？就是这个月发票开出去很多，没有成本费用发票，那不是要交企业所得税了，然后就用以后月份的成本先做进去。
微微老师 | 提问时间：05/24 15:55

#实务#

你好，借主营业务成本贷应付账款暂估。

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老师好，我一个活动报价17134.9元，那么按照正常垫资的20%来核算，我应该给对方付多少钱
宋生老师 | 提问时间：05/21 10:08

#实务#

你好！这个直接用17134.9*0.2就可以了

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请问一下老师工资表中有人员交个税有交社保这样的计提工资和实发工资时的会计分录怎么做？
高辉老师 | 提问时间：05/27 10:48

#实务#

你好，计提工资总额：借：管理费用/销售费用—职工薪酬—工资贷：应付职工薪酬—工资计提公司承担社保：借：管理费用/销售费用—社保贷：应付职工薪酬—单位承担社保部分计提公司承担公积金：借：管理费用/销售费用—公积金贷：应付职工薪酬—单位承担部分公积金发放工资：借：应付职工薪酬—工资贷：银行存款其他应付款/其他应收款—个人承担社保其他应付款/其他应收款—个人承担公积金应交税费—个人所得税缴纳社保：借：应付职工薪酬—单位承担社保部分其他应付款/其他应收款—个人承担社保贷：银行存款缴纳公积金：借：应付职工薪酬—单位承担部分公积金其他应付款/其他应收款—个人承担公积金贷：银行存款缴纳个税：借：应交税费—个人所得税贷：银行存款

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老师，公司是做路灯控制器的，等路灯安装好之后里面会有那个通信卡，那设计到这个通信卡的发票怎么入账呢
venus老师 | 提问时间：05/24 11:48

#实务#

你可以直接入相信的成本中，同学

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22年11月-23年1月因疫情在中高风险地区，可免租金，这费用在80万，当时已计提在本月费用，因为出租方一直不同意减免，所以进度一直拖着，直到今年5月出租方才同意减免。请问这房租能在本年度调减费用吗，会有什么影响吗？
meizi老师 | 提问时间：05/23 10:12

#实务#

你好；你去年的费用不能今年去调整到24年费用的；你要在23年去处理的；你80万是在好久计提的

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8800元个人收入在东莞个人所得税扣税标准下属于哪个税率档位？
王一老师 | 提问时间：12/17 18:49

#会计实务#

根据东莞地区的个人所得税扣税标准，8800元个人收入属于以下税率档位： - 0-3000元：3% - 3000-12000元：10% - 12000-25000元：20% - 25000-35000元：25% - 35000-55000元：30% - 55000-80000元：35% - 超过80000元：45% 因为8800元在3000-12000元的范围内，所以税率为10%。

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原始凭证记录内容包括哪些要素？
秦老师 | 提问时间：12/17 18:48

#会计实务#

原始凭证记录内容包括以下要素： 1. 日期：记录交易发生的日期。 2. 凭证号：每个原始凭证都应有一个唯一的凭证号，以便于查找和核对。 3. 凭证类型：标识凭证的类型，如收款凭证、付款凭证、转账凭证等。 4. 金额：记录交易的金额，包括借方金额和贷方金额。 5. 科目：标识交易所涉及的会计科目，包括借方科目和贷方科目。 6. 摘要：简要描述交易的性质和目的。 7. 单位名称：涉及单位名称的交易需要记录。 8. 经办人：记录处理该交易的责任人。 9. 备注：记录与交易相关的其他信息。以上是常见的原始凭证记录要素，具体要素的内容和格式可能会根据不同的会计制度和组织的需求有所不同。在记录原始凭证时，需要确保凭证记录准确、完整，并符合会计准则和法规的要求。

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劳务公司的税种有哪些？（15字）
周老师 | 提问时间：12/17 18:48

#会计实务#

增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、教育费附加等。

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定期三个月利率如何计算？
周老师 | 提问时间：12/17 18:45

#会计实务#

定期三个月利率的计算方法如下： 1. 首先，确定年利率。如果已知年利率，则直接使用该年利率；如果已知其他期限的利率（例如，半年利率或一年利率），则需要将其转换为年利率。 2. 将年利率除以四，得到每个季度的利率。因为一年有四个季度，所以将年利率除以四可以得到每个季度的利率。 3. 将每个季度的利率转换为百分比形式。将每个季度的利率乘以100，即可得到百分比形式的利率。举例说明：假设年利率为6%。首先将6%除以四，得到每个季度的利率为1.5%。然后将1.5%转换为百分比形式，即1.5% × 100 = 1.5%。因此，定期三个月的利率为1.5%。

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残保金是指企业为员工缴纳的一种特殊福利，用于保障员工在工作过程中发生意外事故或职业伤害时的医疗费用和补偿金。
欧阳老师 | 提问时间：12/17 18:45

#会计实务#

残保金是企业为员工缴纳的一种特殊保险金，旨在保障员工在工作过程中发生意外事故或职业伤害时的医疗费用和补偿金。残保金通常由企业按照一定比例或固定金额缴纳给相关保险机构，以确保员工在遭受工伤或职业病时能够获得相应的保障和赔偿。企业在缴纳残保金时，需要按照相关法律法规的规定进行操作。一般来说，企业应当根据员工的工资基数和工伤保险费率计算出应缴纳的残保金金额，并按照规定的时间周期向保险机构缴纳。在缴纳过程中，企业需要保留相关的缴费凭证和记录，以备将来核对和审计。对于企业来说，缴纳残保金是一项法定的义务，也是对员工的一种保障和福利。通过缴纳残保金，企业能够为员工提供一定的保险保障，确保员工在工作中发生意外事故或职业伤害时能够得到及时的医疗救治和合理的补偿。同时，对于员工来说，残保金的缴纳也是一种权益保障，能够在遭受工伤或职业病时得到相应的赔偿和补偿。总之，残保金是企业为员工缴纳的一种特殊福利，用于保障员工在工作过程中发生意外事故或职业伤害时的医疗费用和补偿金。企业在缴纳残保金时需要遵循相关法律法规的规定，并保留相关的缴费凭证和记录。这是一项对员工福利的重要保障措施，也是企业履行社会责任的体现。

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网银接收银行承兑汇票的流程是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 18:37

#会计实务#

网银接收银行承兑汇票的流程一般包括以下几个步骤： 1. 银行承兑汇票的开立：汇票的开立一般由出票人在银行办理，填写相关信息，包括汇票金额、付款人、收款人等，并选择银行承兑。 2. 汇票的交付：出票人将开立好的银行承兑汇票交付给收款人。 3. 收款人持汇票到银行办理承兑：收款人持汇票到银行办理承兑手续，提交汇票和相关身份证明文件。 4. 银行审核承兑申请：银行会对汇票进行审核，包括核实汇票的真伪、金额是否正确等。 5. 银行承兑汇票：审核通过后，银行会在汇票上盖章并签字，表示承兑该汇票。 6. 银行通知出票人：银行会通知汇票的出票人，告知汇票已被承兑。 7. 出票人确认承兑：出票人收到银行通知后，确认承兑并在汇票上签字。 8. 汇票到期兑付：汇票到期后，收款人可持汇票到银行办理兑付手续，银行支付汇票金额给收款人。需要注意的是，具体的流程可能会因银行的不同而有所差异，建议根据具体银行的规定和操作指南进行操作。

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基于年利率和本金计算利息的公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/17 18:33

#会计实务#

基于年利率和本金计算利息的公式是：利息 = 本金 × 年利率其中，年利率是以百分比表示的利率，需要将其转换为小数形式进行计算。

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请解释投资人如何利用会计信息来评估公司的流动性状况。
王一老师 | 提问时间：12/17 18:30

#会计实务#

投资人可以利用会计信息来评估公司的流动性状况，以下是一些常见的方法： 1. 资产负债表分析：投资人可以查看公司的资产负债表，特别关注公司的流动资产和流动负债。流动资产包括现金、短期投资、应收账款等，流动负债包括应付账款、短期借款等。通过比较流动资产和流动负债的比例，投资人可以判断公司是否有足够的流动资金来偿还短期债务。 2. 现金流量表分析：投资人可以查看公司的现金流量表，特别关注公司的经营活动现金流量。经营活动现金流量反映了公司的日常运营活动所产生的现金流入和流出情况。如果公司的经营活动现金流量呈现正向的趋势，并且足够覆盖短期债务偿还，那么公司的流动性状况较好。 3. 比率分析：投资人可以计算一些与流动性相关的比率，例如流动比率和速动比率。流动比率等于流动资产除以流动负债，速动比率等于流动资产减去存货后除以流动负债。这些比率可以帮助投资人评估公司的流动性状况，较高的比率表示公司有更多的流动资产来偿还债务。 4. 公司公告和财务报告分析：投资人可以仔细阅读公司的公告和财务报告，特别关注与流动性相关的信息。例如，公司是否有短期借款或者逾期债务，是否有资金周转困难的迹象等。这些信息可以提供更全面的了解公司的流动性状况。需要注意的是，投资人评估公司的流动性状况时应综合考虑多个因素，并且会计信息只是评估的一个方面，投资人还需要结合其他信息进行综合分析和判断。

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2021年个人所得税起征点是多少？
李老师 | 提问时间：12/17 18:27

#会计实务#

2021年个人所得税起征点是5000元。也就是说，个人年收入低于5000元的不需要缴纳个人所得税。

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