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老师，我们公司是小规模纳税人，适用小企业会计准则。我填完2025年企业汇算清缴，需要缴纳企业所得税900元。请问计提企业所得税的账，我是做在3月31日还是跟缴纳的时候做在一起？我打算在这个月底或者5月中旬缴纳这900元的2025年企业所得税
朴老师 | 提问时间：04/15 15:26

#实务#

计提做在2025 年 12 月缴纳做在实际扣款当月（3 月或 5 月都行）

阅读 22

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老师，你好我问一下，当初章程是现金作为投资款，现在法人买了一辆车，发票开了公司名字。现在用固定资产作为投资款，是需要变更投资款来源吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:26

#实务#

您好，现金做为投资款，说不通的，没法证明，最好是银行转账

阅读 23

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老师，公司发给员工的留任奖需要按照工资计税，还是按照全年一次性奖金计税
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:26

#实务#

您好，这两种方法都可以的

阅读 14

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25年房产税从租计征的漏申报了现在在补申报在电子税务局系统里怎么操作呀
家权老师 | 提问时间：04/15 15:25

#实务#

我要办税-税费申报及缴纳—财产和行为税税源采集及合并申报先采集，再申报

阅读 14

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老师请问我有一张22年的设计发票，我们已经抵扣了，因为款未付现在对方要红冲这张发票，请问我要是确认了红字发票我账务需要怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:25

#实务#

您好，报表做进项转出，把前面的分录做负数就可以

阅读 32

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我方总公司付钱购买分公司调拨的物资原材料用于工程项目，对方需要开具发票吗？我方和对方的会计分录怎么写？
杨老师 | 提问时间：04/15 15:24

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对方需要开具发票。分公司向总公司调拨物资原材料，属于销售行为，应开具发票。分公司（销售方）的会计分录：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）同时结转成本：借：主营业务成本贷：原材料总公司（购买方）的会计分录：借：原材料应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款祝您学习愉快！

阅读 78

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请问下老师，我们公司的房产容积率没有超过0.5，税务核定了地价，按照房产建筑面积✕2✕土地单价，那这个地价是要计入房产原值吗？？
朴老师 | 提问时间：04/15 15:24

#实务#

要计入房产原值，计征房产税。

阅读 21

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请教一下，A公司小规模纳税人付款到B公司一般纳税人采购货款，现在想做成A公司代C公司一般纳税人付款给B公司，由B公司开票给C公司，因为原来C公司还不是一般纳税人，这样操作可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:24

#实务#

您好，最好不要这样操作，专管员不认可的

阅读 38

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老师请教一下，成本发票可以直接暂估吗，入到主营业务成本里
朴老师 | 提问时间：04/15 15:22

#实务#

可以，完全可以直接暂估入账主营业务成本。分录直接用：借：主营业务成本贷：应付账款 — 暂估应付款下次收到发票时，先红冲暂估，再按发票正式入账就行。

阅读 14

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老师，之前我用存货做的实收资本40万，现在减资到20万，我账上目前存货只有10万多点，这个10万多，我不准备卖了，请问我分录可以做借:实收资本贷:利润分配-未分配利润吗？工商减资已调到20万
家权老师 | 提问时间：04/15 15:21

#实务#

不能那样做的，没有那个做法的

阅读 25

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在公司账户注入资金，银行出什么证明吗？验资报告
暖暖老师 | 提问时间：04/15 15:21

#实务#

你好，银行回单就可以啦，打印的带着银行印章得回单

阅读 15

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老师，我想问你一下，我这是一个新企业，嗯，他是一般纳税人，他从8月份开始，25年8月份开始的。嗯，每个月都有收入，但是我都没报印花税，这怎么办？嗯，他是一个跟那个钢材销售的企业，嗯，他有那个销售的，也有购进的。这样的怎么报？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 15:20

#实务#

你好，买卖合同印花税是购入和销售合计申报的

阅读 25

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营业执照地址月初迁移了，跨区不跨市，税务和社保还没动，那我这月交税交社保还是在原来区吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/15 15:19

#实务#

同学您好，是的，还在原来的区内申报，不过这个月还是尽快办理转移

阅读 17

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25年结转了一笔很多年前的应收账款无法收回，和一笔很久的保证金没法收回，我都做到营业外支出了，这两笔是不是汇算清缴时候，要调整呀，
家权老师 | 提问时间：04/15 15:17

#实务#

是的，那个要做纳税调增的

阅读 22

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租金合同7万，对方把租金开票的税点加到了租金发票里面，给我们开了9万的租金发票，这个差额税点能否正常入账税前扣除？对方说是他那边会把支付的税单给我作为凭证入账，我是不理解这种做法
暖暖老师 | 提问时间：04/15 15:17

#实务#

你好，税点包含在租金里可以扣除，属于租金得一部分啦

阅读 34

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老师，我在25年12月做了一笔因合财纠纷败诉的亏损，借：营来外支出20万，贷：库存商品20万，因库存商品原本就是0，做完亏损后这笔分录库存商品为-20万。我现在想调整冲平，我是在25年12月冲平，还是26年一季度冲平，我们是小规模的，25年的财报已出，冲平的话应该会影响利润，能教下怎么调合适？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 15:15

#实务#

你好，你为什么贷方做库存商品呢？

阅读 35

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老师您好，我们有一个个体的法人，他名下最近有两个公司要注销，对我们这个个体有影响吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:14

#实务#

您好，这个不影响，各做各的就行

阅读 44

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企业所得税申报表里，实际支付给职工的应付职工薪酬这个包含1月发放的年终奖、奖金之类的吗
家权老师 | 提问时间：04/15 15:14

#实务#

是的，那个是包括的哈

阅读 116

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高新技术企业总费用是160万元，其中一项项目研发费是负数可以么
Fenny老师 | 提问时间：04/15 15:12

#实务#

你好，费用一般不能是负数。费用负数就是收入。

阅读 32

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请问老师，固定资产计提折旧完成仍继续使用的当月和后期月份如何做账务处理？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:11

#实务#

您好，不用管，后面处理了再做分录

阅读 32

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老师，我们所得税预交表怎么自动出来自营出口收入，我没有申报退税，也没有开票
暖暖老师 | 提问时间：04/15 15:11

#实务#

你好，只要有我们单位名义得报关单系统自动统计的

阅读 59

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8800元个人收入在东莞个人所得税扣税标准下属于哪个税率档位？
王一老师 | 提问时间：12/17 18:49

#会计实务#

根据东莞地区的个人所得税扣税标准，8800元个人收入属于以下税率档位： - 0-3000元：3% - 3000-12000元：10% - 12000-25000元：20% - 25000-35000元：25% - 35000-55000元：30% - 55000-80000元：35% - 超过80000元：45% 因为8800元在3000-12000元的范围内，所以税率为10%。

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原始凭证记录内容包括哪些要素？
秦老师 | 提问时间：12/17 18:48

#会计实务#

原始凭证记录内容包括以下要素： 1. 日期：记录交易发生的日期。 2. 凭证号：每个原始凭证都应有一个唯一的凭证号，以便于查找和核对。 3. 凭证类型：标识凭证的类型，如收款凭证、付款凭证、转账凭证等。 4. 金额：记录交易的金额，包括借方金额和贷方金额。 5. 科目：标识交易所涉及的会计科目，包括借方科目和贷方科目。 6. 摘要：简要描述交易的性质和目的。 7. 单位名称：涉及单位名称的交易需要记录。 8. 经办人：记录处理该交易的责任人。 9. 备注：记录与交易相关的其他信息。以上是常见的原始凭证记录要素，具体要素的内容和格式可能会根据不同的会计制度和组织的需求有所不同。在记录原始凭证时，需要确保凭证记录准确、完整，并符合会计准则和法规的要求。

阅读 1351

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劳务公司的税种有哪些？（15字）
周老师 | 提问时间：12/17 18:48

#会计实务#

增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、教育费附加等。

阅读 1189

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定期三个月利率如何计算？
周老师 | 提问时间：12/17 18:45

#会计实务#

定期三个月利率的计算方法如下： 1. 首先，确定年利率。如果已知年利率，则直接使用该年利率；如果已知其他期限的利率（例如，半年利率或一年利率），则需要将其转换为年利率。 2. 将年利率除以四，得到每个季度的利率。因为一年有四个季度，所以将年利率除以四可以得到每个季度的利率。 3. 将每个季度的利率转换为百分比形式。将每个季度的利率乘以100，即可得到百分比形式的利率。举例说明：假设年利率为6%。首先将6%除以四，得到每个季度的利率为1.5%。然后将1.5%转换为百分比形式，即1.5% × 100 = 1.5%。因此，定期三个月的利率为1.5%。

阅读 2339

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残保金是指企业为员工缴纳的一种特殊福利，用于保障员工在工作过程中发生意外事故或职业伤害时的医疗费用和补偿金。
欧阳老师 | 提问时间：12/17 18:45

#会计实务#

残保金是企业为员工缴纳的一种特殊保险金，旨在保障员工在工作过程中发生意外事故或职业伤害时的医疗费用和补偿金。残保金通常由企业按照一定比例或固定金额缴纳给相关保险机构，以确保员工在遭受工伤或职业病时能够获得相应的保障和赔偿。企业在缴纳残保金时，需要按照相关法律法规的规定进行操作。一般来说，企业应当根据员工的工资基数和工伤保险费率计算出应缴纳的残保金金额，并按照规定的时间周期向保险机构缴纳。在缴纳过程中，企业需要保留相关的缴费凭证和记录，以备将来核对和审计。对于企业来说，缴纳残保金是一项法定的义务，也是对员工的一种保障和福利。通过缴纳残保金，企业能够为员工提供一定的保险保障，确保员工在工作中发生意外事故或职业伤害时能够得到及时的医疗救治和合理的补偿。同时，对于员工来说，残保金的缴纳也是一种权益保障，能够在遭受工伤或职业病时得到相应的赔偿和补偿。总之，残保金是企业为员工缴纳的一种特殊福利，用于保障员工在工作过程中发生意外事故或职业伤害时的医疗费用和补偿金。企业在缴纳残保金时需要遵循相关法律法规的规定，并保留相关的缴费凭证和记录。这是一项对员工福利的重要保障措施，也是企业履行社会责任的体现。

阅读 1700

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网银接收银行承兑汇票的流程是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 18:37

#会计实务#

网银接收银行承兑汇票的流程一般包括以下几个步骤： 1. 银行承兑汇票的开立：汇票的开立一般由出票人在银行办理，填写相关信息，包括汇票金额、付款人、收款人等，并选择银行承兑。 2. 汇票的交付：出票人将开立好的银行承兑汇票交付给收款人。 3. 收款人持汇票到银行办理承兑：收款人持汇票到银行办理承兑手续，提交汇票和相关身份证明文件。 4. 银行审核承兑申请：银行会对汇票进行审核，包括核实汇票的真伪、金额是否正确等。 5. 银行承兑汇票：审核通过后，银行会在汇票上盖章并签字，表示承兑该汇票。 6. 银行通知出票人：银行会通知汇票的出票人，告知汇票已被承兑。 7. 出票人确认承兑：出票人收到银行通知后，确认承兑并在汇票上签字。 8. 汇票到期兑付：汇票到期后，收款人可持汇票到银行办理兑付手续，银行支付汇票金额给收款人。需要注意的是，具体的流程可能会因银行的不同而有所差异，建议根据具体银行的规定和操作指南进行操作。

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基于年利率和本金计算利息的公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/17 18:33

#会计实务#

基于年利率和本金计算利息的公式是：利息 = 本金 × 年利率其中，年利率是以百分比表示的利率，需要将其转换为小数形式进行计算。

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请解释投资人如何利用会计信息来评估公司的流动性状况。
王一老师 | 提问时间：12/17 18:30

#会计实务#

投资人可以利用会计信息来评估公司的流动性状况，以下是一些常见的方法： 1. 资产负债表分析：投资人可以查看公司的资产负债表，特别关注公司的流动资产和流动负债。流动资产包括现金、短期投资、应收账款等，流动负债包括应付账款、短期借款等。通过比较流动资产和流动负债的比例，投资人可以判断公司是否有足够的流动资金来偿还短期债务。 2. 现金流量表分析：投资人可以查看公司的现金流量表，特别关注公司的经营活动现金流量。经营活动现金流量反映了公司的日常运营活动所产生的现金流入和流出情况。如果公司的经营活动现金流量呈现正向的趋势，并且足够覆盖短期债务偿还，那么公司的流动性状况较好。 3. 比率分析：投资人可以计算一些与流动性相关的比率，例如流动比率和速动比率。流动比率等于流动资产除以流动负债，速动比率等于流动资产减去存货后除以流动负债。这些比率可以帮助投资人评估公司的流动性状况，较高的比率表示公司有更多的流动资产来偿还债务。 4. 公司公告和财务报告分析：投资人可以仔细阅读公司的公告和财务报告，特别关注与流动性相关的信息。例如，公司是否有短期借款或者逾期债务，是否有资金周转困难的迹象等。这些信息可以提供更全面的了解公司的流动性状况。需要注意的是，投资人评估公司的流动性状况时应综合考虑多个因素，并且会计信息只是评估的一个方面，投资人还需要结合其他信息进行综合分析和判断。

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2021年个人所得税起征点是多少？
李老师 | 提问时间：12/17 18:27

#会计实务#

2021年个人所得税起征点是5000元。也就是说，个人年收入低于5000元的不需要缴纳个人所得税。

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