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私人账号打款对公账号，可以开公司抬头的发票吗？
小菲老师 | 提问时间：04/15 12:17

#实务#

同学，你好是可以的

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老师，你好。我们汇算清缴有退税80块钱，老板的意思是不退了，专管员说要调掉，这个要怎么调呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 12:15

#实务#

您好，你调增就可以，纳税调整表第30行其他这里

阅读 40

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请确保每个凭证至少包含两条分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 12:15

#实务#

您好，这个你直接增加科目，他会自动增行的

阅读 10

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老师您好，2025年是小规模纳税人，2026年1月成一般纳税人，现在需要重新开具2025年的一张发票，但税率恢复不到小规模的税率，这要怎么操作？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 12:09

#实务#

您好，这个只能按一般人来开了

阅读 27

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老师请问一下，我申报增值税时销项税额有3137.61元，因为之前有预缴的税款就没开进项票，我直接用之前预缴的抵扣了3137.61元，等于不用交税，剩余6912.37元以后抵，这种账务怎么处理呀？可以帮解答一下吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 12:06

#实务#

借应交税费销项税3137.61 贷应交税费未交增值税3137.61 抵减借应交税费未交增值税3137.61 贷应交税费预交增值税3137.61

阅读 37

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老师，我的报表的营业外收入，和电子税务局里提取的营业外收入提示不一样，我的报表少，这需要怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 12:05

#实务#

您好，你不是报电子税务局上面的来做的吗？

阅读 46

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老师，以公司投资名义投资另一个公司，怎么来记账呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 12:05

#实务#

您好，借：长期投资款贷：银行存款

阅读 18

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问一下现在报3月综合申报。但是有几个员工没有在表里。企业申报以下19名人员未填写正常工资薪金所得，其中19名人员的证件类型为居民身份证，需进行综合所得申报。其余人员若属于居民的要进行综合所得申报，非居民的请确保在非居民所得申报无住所个人正常工资薪金，以免影响员工的纳税记录和后续累计算税。我19个人离职填写了3月1日还想不行怎么办
Fenny老师 | 提问时间：04/15 12:01

#实务#

你好，同学意思是填写了3月1日离职，不能在4月申报工资薪金所得吗。

阅读 41

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老师，我们是小企业，现在26年进行25年汇算清缴时，只有一项招待费需要调整，就会多交企业所得税，会影响应交税费和未分配利润科目，那汇算清缴时得资产负债表需不需要调整？如果不调整资产负债表的话，那资产负债表上的未分配利润和所得税得年报上不久对不上了嘛
汪老师 | 提问时间：04/15 11:59

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在小企业会计准则下，汇算清缴时资产负债表不需要调整。小企业会计准则采用应付税款法，不确认递延所得税，纳税调整不追溯调整以前年度损益。当汇算清缴因招待费调整而多交企业所得税时，账务处理如下：借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-应交企业所得税由于此业务属于以前年度损益调整，不影响当期资产负债表年初数，所以资产负债表不需要调整。资产负债表上的未分配利润和所得税年报不一致是正常的，因为所得税年报反映的是经过纳税调整后的应纳税所得额和所得税费用，而资产负债表上的未分配利润是按照会计核算得出的。在这种情况下，不需要强行让二者数据一致，它们各自遵循不同的核算原则和目的。祝您学习愉快！

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固定资产折旧2024年折多了，用调2024年的汇算清缴表格吗，折多了六千多
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:59

#实务#

同学，你好 6000多金额不大，建议25年做账的时候少折旧，使得累计数对就行

阅读 31

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老师社保的滞纳金需要调增吗税收的滞纳金是需要调增吧这两个做账的时候需要区分吗都是入什么科目呢
家权老师 | 提问时间：04/15 11:58

#实务#

社保的滞纳金不需要调增，税收的滞纳金是需要调增的都是计入营业外支出

阅读 19

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请问污水处理费的税收分类编码是？
家权老师 | 提问时间：04/15 11:54

#实务#

直接搜污水处理服务

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小规模，3月员工报销保险费（里面包含了车船税）当时分录是借管理费用借营业税金及附加-车船税贷银行存款现在4月发现当时报销人家保险公司代付了，员工已报销了，现在不然营业税金及附加里一直有是不？
家权老师 | 提问时间：04/15 11:54

#实务#

没明白你想表达什么意思呢？

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老师，今年4月份收到房租专用发票894399.54元，2025年已付房租470000元，2025年是个体工商户，核定征收的，我们今年1月变成一般纳税人，2026年期初数怎么做？计入哪个科目？收到发票时，怎么做账？
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:51

#实务#

同学，你好 2026年期初数怎么做？如果有报表，就根据25年期末录入。如果没有，就自己核算各个科目的金额，录入期初。收到发票，如果里面金额包括26年房租，就按照26年的金额入账

阅读 18

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收到报关费专票，方法一，选择不勾选进项发票方法二勾选进项发票，然后再做用于免税进项转出，这2个方法用哪个才对？
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:50

#实务#

同学，你好在收到用于免税项目的报关费增值税专用发票时，推荐优先采用“勾选后做进项税额转出”

阅读 17

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请问个人给公司打扫卫生，代开了打算给公司，是否公司还需要给个人报劳务报酬个税
家权老师 | 提问时间：04/15 11:49

#实务#

是的，还需要给个人报劳务报酬个税的

阅读 14

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但是按工资条计提工资金额（应发工资扣减社保公积金个税之前）应该是5000呢；您的意思是计提不按工资条应发工资栏金额是吗，计提的时候单独加出5万来对吗？我怎么想不明白了呢？@小非老师请您接一下上面的，谢谢
朴老师 | 提问时间：04/15 11:49

#实务#

老师不在线，之前的问题截图我看看

阅读 37

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企业所得税预缴报表那个事项1职工薪酬已计入成本费用职工薪酬和实际支付给职工应付职工薪酬怎么填
家权老师 | 提问时间：04/15 11:48

#实务#

填报说明：（五）附报事项根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。也就是：应付职工薪酬一级科目的贷方本年累计如果没通过应付职工薪酬计提的，就直接统计销售费用、管理费用里边的职工薪酬。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”-工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额本年累计金额。

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铝合金厂废铝换铝棒，付加工费怎么账务处理
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:47

#实务#

同学，你好借：委托加工物资借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款借：库存商品 / 原材料—铝棒贷：委托加工物资

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老师当月做了无票收入次月又开具了发票次月有无票收入普票和专票次月做账把无票收入红冲掉呢报表怎么填写当月开票申报表？
家权老师 | 提问时间：04/15 11:45

#实务#

次月的未开票收入=当月未开票收入-已开票收入填报

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我们公司卖衣服的跟淘宝合作，淘宝平台抽成5% 我问一下，平台的抽成能不能抵减收入，就是我们申报收入的时候可不可以直接把抽成扣除后申报收入。
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:44

#实务#

同学，你好不可以的

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8800元个人收入在东莞个人所得税扣税标准下属于哪个税率档位？
王一老师 | 提问时间：12/17 18:49

#会计实务#

根据东莞地区的个人所得税扣税标准，8800元个人收入属于以下税率档位： - 0-3000元：3% - 3000-12000元：10% - 12000-25000元：20% - 25000-35000元：25% - 35000-55000元：30% - 55000-80000元：35% - 超过80000元：45% 因为8800元在3000-12000元的范围内，所以税率为10%。

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原始凭证记录内容包括哪些要素？
秦老师 | 提问时间：12/17 18:48

#会计实务#

原始凭证记录内容包括以下要素： 1. 日期：记录交易发生的日期。 2. 凭证号：每个原始凭证都应有一个唯一的凭证号，以便于查找和核对。 3. 凭证类型：标识凭证的类型，如收款凭证、付款凭证、转账凭证等。 4. 金额：记录交易的金额，包括借方金额和贷方金额。 5. 科目：标识交易所涉及的会计科目，包括借方科目和贷方科目。 6. 摘要：简要描述交易的性质和目的。 7. 单位名称：涉及单位名称的交易需要记录。 8. 经办人：记录处理该交易的责任人。 9. 备注：记录与交易相关的其他信息。以上是常见的原始凭证记录要素，具体要素的内容和格式可能会根据不同的会计制度和组织的需求有所不同。在记录原始凭证时，需要确保凭证记录准确、完整，并符合会计准则和法规的要求。

阅读 1351

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劳务公司的税种有哪些？（15字）
周老师 | 提问时间：12/17 18:48

#会计实务#

增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、教育费附加等。

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定期三个月利率如何计算？
周老师 | 提问时间：12/17 18:45

#会计实务#

定期三个月利率的计算方法如下： 1. 首先，确定年利率。如果已知年利率，则直接使用该年利率；如果已知其他期限的利率（例如，半年利率或一年利率），则需要将其转换为年利率。 2. 将年利率除以四，得到每个季度的利率。因为一年有四个季度，所以将年利率除以四可以得到每个季度的利率。 3. 将每个季度的利率转换为百分比形式。将每个季度的利率乘以100，即可得到百分比形式的利率。举例说明：假设年利率为6%。首先将6%除以四，得到每个季度的利率为1.5%。然后将1.5%转换为百分比形式，即1.5% × 100 = 1.5%。因此，定期三个月的利率为1.5%。

阅读 2339

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残保金是指企业为员工缴纳的一种特殊福利，用于保障员工在工作过程中发生意外事故或职业伤害时的医疗费用和补偿金。
欧阳老师 | 提问时间：12/17 18:45

#会计实务#

残保金是企业为员工缴纳的一种特殊保险金，旨在保障员工在工作过程中发生意外事故或职业伤害时的医疗费用和补偿金。残保金通常由企业按照一定比例或固定金额缴纳给相关保险机构，以确保员工在遭受工伤或职业病时能够获得相应的保障和赔偿。企业在缴纳残保金时，需要按照相关法律法规的规定进行操作。一般来说，企业应当根据员工的工资基数和工伤保险费率计算出应缴纳的残保金金额，并按照规定的时间周期向保险机构缴纳。在缴纳过程中，企业需要保留相关的缴费凭证和记录，以备将来核对和审计。对于企业来说，缴纳残保金是一项法定的义务，也是对员工的一种保障和福利。通过缴纳残保金，企业能够为员工提供一定的保险保障，确保员工在工作中发生意外事故或职业伤害时能够得到及时的医疗救治和合理的补偿。同时，对于员工来说，残保金的缴纳也是一种权益保障，能够在遭受工伤或职业病时得到相应的赔偿和补偿。总之，残保金是企业为员工缴纳的一种特殊福利，用于保障员工在工作过程中发生意外事故或职业伤害时的医疗费用和补偿金。企业在缴纳残保金时需要遵循相关法律法规的规定，并保留相关的缴费凭证和记录。这是一项对员工福利的重要保障措施，也是企业履行社会责任的体现。

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网银接收银行承兑汇票的流程是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 18:37

#会计实务#

网银接收银行承兑汇票的流程一般包括以下几个步骤： 1. 银行承兑汇票的开立：汇票的开立一般由出票人在银行办理，填写相关信息，包括汇票金额、付款人、收款人等，并选择银行承兑。 2. 汇票的交付：出票人将开立好的银行承兑汇票交付给收款人。 3. 收款人持汇票到银行办理承兑：收款人持汇票到银行办理承兑手续，提交汇票和相关身份证明文件。 4. 银行审核承兑申请：银行会对汇票进行审核，包括核实汇票的真伪、金额是否正确等。 5. 银行承兑汇票：审核通过后，银行会在汇票上盖章并签字，表示承兑该汇票。 6. 银行通知出票人：银行会通知汇票的出票人，告知汇票已被承兑。 7. 出票人确认承兑：出票人收到银行通知后，确认承兑并在汇票上签字。 8. 汇票到期兑付：汇票到期后，收款人可持汇票到银行办理兑付手续，银行支付汇票金额给收款人。需要注意的是，具体的流程可能会因银行的不同而有所差异，建议根据具体银行的规定和操作指南进行操作。

阅读 2333

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基于年利率和本金计算利息的公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/17 18:33

#会计实务#

基于年利率和本金计算利息的公式是：利息 = 本金 × 年利率其中，年利率是以百分比表示的利率，需要将其转换为小数形式进行计算。

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请解释投资人如何利用会计信息来评估公司的流动性状况。
王一老师 | 提问时间：12/17 18:30

#会计实务#

投资人可以利用会计信息来评估公司的流动性状况，以下是一些常见的方法： 1. 资产负债表分析：投资人可以查看公司的资产负债表，特别关注公司的流动资产和流动负债。流动资产包括现金、短期投资、应收账款等，流动负债包括应付账款、短期借款等。通过比较流动资产和流动负债的比例，投资人可以判断公司是否有足够的流动资金来偿还短期债务。 2. 现金流量表分析：投资人可以查看公司的现金流量表，特别关注公司的经营活动现金流量。经营活动现金流量反映了公司的日常运营活动所产生的现金流入和流出情况。如果公司的经营活动现金流量呈现正向的趋势，并且足够覆盖短期债务偿还，那么公司的流动性状况较好。 3. 比率分析：投资人可以计算一些与流动性相关的比率，例如流动比率和速动比率。流动比率等于流动资产除以流动负债，速动比率等于流动资产减去存货后除以流动负债。这些比率可以帮助投资人评估公司的流动性状况，较高的比率表示公司有更多的流动资产来偿还债务。 4. 公司公告和财务报告分析：投资人可以仔细阅读公司的公告和财务报告，特别关注与流动性相关的信息。例如，公司是否有短期借款或者逾期债务，是否有资金周转困难的迹象等。这些信息可以提供更全面的了解公司的流动性状况。需要注意的是，投资人评估公司的流动性状况时应综合考虑多个因素，并且会计信息只是评估的一个方面，投资人还需要结合其他信息进行综合分析和判断。

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2021年个人所得税起征点是多少？
李老师 | 提问时间：12/17 18:27

#会计实务#

2021年个人所得税起征点是5000元。也就是说，个人年收入低于5000元的不需要缴纳个人所得税。

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