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建筑分包公司开票给总包单位,总包单位代发农民工工资,请问这个账务如何处理,会计科目怎么做
郭老师
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提问时间:07/13 11:30
#建筑#
如果你们单位是分包,借应收账款,贷主营业务收入,应交税费, 借应付职工薪酬工资,贷应收账款
阅读 1005
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老师,建筑行业在异地预缴增值税、附加税、所得税、印花税的会计分录怎么写?需要计提吗?计提分录怎么写?
王晓老师
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提问时间:07/09 11:10
#建筑#
同学您好 预交增值税 借 应交税费——预交增值税 贷 银行存款 预交所得税 借 应交税费——应交所得税 贷 银行存款 预交印花税 借 税金及附加 贷 银行存款 不用计提的
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请问老师我们公司所在地为成都市,去年接到一个铁路轨道工程,到这个轨道工程跨越了abcd三市区都是在同一省份,那么我们这个需要预缴增值税吗?
金金老师
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提问时间:02/04 10:01
#建筑#
您好,这个是需要的哈
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老师 建筑业 在用低值易耗品月底一定要摊销吗,项目还没有结束也没有收入
立峰老师
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提问时间:12/14 15:22
#建筑#
同学你好 看我们采用的方法是哪一种,五五摊销法,还是一次摊销法。
阅读 1005
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老师,我想问一下去税务局交预缴税有10多万,这种我不想用自己的银行卡去缴税,因为我这边是湖南公司到时候需要把完税凭证寄给四川单位抵税,这种怎么处理比较好?
郭老师
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提问时间:02/01 10:08
#建筑#
你好,这个是建筑异地预缴的吗?
阅读 1005
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财务账面欠股东的欠款可以转成该股东的实收资本吗
一鸣老师
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提问时间:12/15 15:47
#建筑#
嗯嗯,可以的,股东出个说明就是
阅读 1005
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我这边有几个小规模,老板没叫我转钱给任何人发工资,我这账怎么做,而且我没有人员名单,怎么计提工资
东老师
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提问时间:04/03 10:27
#建筑#
你好,这个钱是转给谁了?
阅读 1004
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建筑劳务简易计税可以走差额征税,如果进项票是在销项票交完税后开进来的,后期申报还可以抵免吗?
玲竹老师
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提问时间:09/28 18:57
#建筑#
您好 这个项目结束前 都可以的
阅读 1004
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请问,房开企业,已进行土增清算,收到税局退回土地增值税1000万元,如下分录是否正确?谢谢 借:银行存款 1000 贷:应交税费-土地增值税 750 贷:应交税费-企业所得税 250 借:应交税费-土地增值税 750 贷:以前年度损益调整 750 借:以前年度损益调整 750 贷:利润分配-未分配利润 750
青老师
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提问时间:06/07 10:43
#建筑#
你好; 你这个是跨年退款回来是吗 ? 借:银行存款 1000 贷:应交税费-土地增值税 750 贷:应交税费-企业所得税 250 借:应交税费-土地增值税 750 贷:以前年度损益调整 750 借:以前年度损益调整 750 贷:利润分配-未分配利润 750 对的
阅读 1004
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老师,个代去税务局代开建筑劳务费发票?个税税率是多少?
郭老师
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提问时间:01/26 09:41
#建筑#
要看你当地的规定,大部分都是可以的, 个税征税方式不一,账有三种,一种是10万以内可以免, 还有一种是按照生产经营所得,大部分是选择这一个的, 还有少一部分是按照劳务报酬20%-40%的个税
阅读 1004
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老师,我家有进项税专用发票需要抵扣,我在增值税发票综合服务平台勾选确认了还需要查验发票吗
郭老师
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提问时间:07/06 11:05
#建筑#
你好,对的是的,需要查发票真伪。
阅读 1004
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问下,公司对公账户直接转出纳钱一个月大概很多的那种做备用金,有什么风险没有
小惑老师
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提问时间:06/16 11:06
#建筑#
你好,为什么要转给出纳,应该是谁用转给谁
阅读 1004
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请教老师,车位律师服务费入什么明细科目
一鸣老师
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提问时间:09/23 09:29
#建筑#
你好,车位律师服务费什么东东?
阅读 1003
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老师,个体户,下水管道安装、维修开票怎么写?
易 老师
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提问时间:06/13 11:57
#建筑#
同学您好,同学您好,建筑服务*工程款
阅读 1003
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老师,建筑项目核算怎么启用啊?
玲老师
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提问时间:03/31 15:19
#建筑#
你好。你是想启动辅助核算吗?
阅读 1003
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怎么叫甲供材项目,甲方直接付了部分材料,又有部分材料是施工单位支付的,施工单位可以定为甲供材项目简易征收吗?
郭老师
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提问时间:09/23 18:29
#建筑#
你好,主要材料是不是甲提供的?如果是的话可以 发票不开给你们单位开给甲。
阅读 1003
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公司购入商铺,商铺应该计入固定资产,商铺的折旧年限是多少年
玲竹老师
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提问时间:09/15 22:11
#建筑#
您好 请问一般按照二十年计提折旧
阅读 1003
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老师,我想问一下我们公司是建筑行业,我们是租别人的机械,但是油费是我们公司承担,我想问一下油费开给我们公司没问题吧!因为我们公司没有机械,都是租别人的机械
文文老师
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提问时间:01/30 11:44
#建筑#
油费开给我们公司没问题。
阅读 1003
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老师,暂估成本需要按项目划分吗
宋生老师
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提问时间:07/08 18:51
#建筑#
你好!可以不用了。看企业自己的需要
阅读 1002
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建筑业,机械设备租赁带人工,成本比例大概多少比较适合
青老师
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提问时间:10/21 17:50
#建筑#
你好; 成本占比 一般是材料不超过60% ; 人工不超过 30% ; 机械其他 不超过10%
阅读 1002
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一般计税项目:某项目合同价100万,我们开票给业主增值税按9%,工头提供90%成本票,我们公司实际缴税多少?成本票比例:30%普票(比如劳务发票或工资表入账)、30%专票抵扣13个点(比如水泥砂石)、30%专票抵扣3个点。
朴老师
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提问时间:06/24 02:12
#建筑#
同学你好 这个专票普票比例是7:3
阅读 1002
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想了解变更经营范围流程,需要什么资料
朴老师
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提问时间:09/27 15:10
#建筑#
一、变更流程: 1.召开公司股东会,形成一份变更经营范围的决议。 2.根据大会决议来修改公司章程上的经营范围。 3.携带股东会决议和修改后的公司章程以及原营业执照正副本到相关部门办理公司经营范围变更的申请。 4.根据相关条件来填写公司变更登记申请表,并连同上述材料一同提交至工商局(在提交变更额登记申请时,需要带上公司公章以及法人章)。 5.按照规定缴纳公司变更费用之后,领取变更后的公司营业执照。 6.到当地税务部门变更公司税务登记证(此阶段需要提交公司变更后的营业执照原件及复印件)。 7.如果委托代理机构进行办理,需要准备相应的《公司变更委托代理书》一并提交至工商局。 二、所需资料:股东会决议、修改后的公司章程、原营业执照正副本、公司变更登记申请表、公章以及法人章(在提交变更额登记申请时携带)、公司变更费用(在领取变更后的公司营业执照时缴纳)
阅读 1001
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新收入准则在建筑业的具体改变有哪些?
易 老师
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提问时间:09/24 10:02
#建筑#
程项目会计做账 1、工程合同开票挂账: 借:应收账款, 贷:合同结算-价款结算, 应交税金-应交增值税(销项税额) 产生支出, 借:合同履约成本 贷:银行存款原材料等 2、收到工程款, 借:银行存款, 贷:应收账款, 3、确认工程收入, 借:合同结算-收和结转 贷:主营业务收入 结转成本 借:主营业务成本, 贷:合同履约成本,
阅读 1001
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你好,公司基本户被冻结,还能在别的银行开立一个一般户吗?
易 老师
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提问时间:09/18 12:58
#建筑#
你好,可以的, 没问题
阅读 1001
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某乙公司租用另个一家甲公司土使用权4000平米(租金5元/平米),自行搭建临时性简单生产车间,总投入200万元,请甲、乙各需要缴纳哪些税费?依据是什么?
木木老师
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提问时间:11/08 09:28
#建筑#
企业以经营租赁方式出租土地使用权一般涉及增值税、城建税、附加税、城镇土地使用税、企业所得税、印花税。 1、增值税:按“不动产经营租赁服务”缴纳增值税,一般计税税率9%,简易计税征收率5%,出租2016年4月30日前取得的土地使用权,可选择简易计税; 小贴士:纳税人采取转包、出租、互换、转让、入股等方式将承包地流转给农业生产者用于农业生产,免征增值税。 2、城建税、附加税:根据实际缴纳的增值税计算相应的城建税(7%、5%、1%)及教育费附加(3%)、地方教育费附加(2%); 3、城镇土地使用税:在城市、县城、建制镇和工矿区范围内,按当地适用的单位税额和占用的土地面积计算缴纳; 4、企业所得税:将租金收入并入应纳税所得额计算纳税。 5、印花税:实务中存在争议,一种观点认为:参考之前印花税暂行条例的规定,财产租赁合同中并没有提到土地使用权,所以之前不需要缴纳,现在也不需要缴纳印花税;另一种观点认为,新印花税法的租赁合同中并没有把土地使用权租赁排除在外,所以是需要按照租赁合同(1‰)缴纳印花税的。具体需要以所属税局的要求为准~ 小贴士:对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度减征城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、教育费附加、地方教育附加。 参考文件: 《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税[2016]47号)第三条第二项;《财政部 国家税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》(财税〔2017〕58号)第四条。 前面是甲需要交的
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老师,我们是建筑公司,甲方A给了我们一套工抵房,我们又把房子给了**我们的**方小陈,在这之前,A已经付给我们工程款了,过年又抵给了一套房子,但是抵给我们的房子是另外一家开发商B的房子,现在B让我把钱转给他们公司,我怎么做账呢?**方小陈已经把成本发票给我了,这些发票是很多供应商提供的发票,我们账上根本没有欠小陈的钱,这样怎么做账呢
郭老师
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提问时间:02/03 07:50
#建筑#
你好 借工程施工贷应付账款-假设c 她们给你开的 其实都是小陈付款吧 出一个委托书 你们委托小陈付款 借应付账款c 贷其他应付款小陈 需要有支付的证明 你们转给b 出委托书 小陈委托b收款 借其他应付款c 贷银行
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老师 建筑公司 总公司与甲方签下合同 总公司把这个合同分包给分公司 收分公司管理费 都是分公司开票给甲方 但第一次工程款甲方付给总公司 总公司在转给分公司 后面工程款都是甲方打给分公司 但前期这笔是甲方打给总公司 总公司在转给分公司 这样合理吗
青老师
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提问时间:10/25 17:51
#建筑#
你好; 可以的; 意思是 合同约定总部授权给分公司开展业务 ; 分公司收款开票; 那就可以的
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一般纳税人建筑公司税率是9%,但有的甲方需要3%的票,那可以开3%的票吗
易 老师
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提问时间:12/23 21:21
#建筑#
你好,可以的, 没问题
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老师,税金及附加需要设置二级科目吗
东老师
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提问时间:07/09 06:18
#建筑#
您好,不需要设置二级明细科目
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老师,给工地上销售了樟子松23500株,发票的备注栏不写项目名称和地址可以吗?是不是只有编码是建筑服务的必须写工程名称和地址,销售樟子松不写工程名称和地址也可以?
郭老师
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提问时间:01/19 17:43
#建筑#
你好,销售材料的不用必须备注的
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