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进项税额转出借转出 贷进项 转出要入营业外支出吗
郭老师
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提问时间:07/24 18:30
#税务师#
你好,你这个具体的是什么业务的?如果是费用的话,解封就是费用,他不一定非得是营业外支出。
阅读 165
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非货币性资产投资企业所得税处理中,投资方的计税基础是原计税成本,加上每年确认的转让所得,答案里加上260000元是什么意思呢?
周老师
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提问时间:07/24 17:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在非货币性资产投资企业所得税处理中,投资方的计税基础是该非货币性资产的原计税成本加上每年确认的转让所得。题目中的260000元是指在某一年度内确认的非货币性资产转让所得,这部分需要加到原计税成本上,以调整投资方对该项投资的计税基础。 祝您学习愉快!
阅读 442
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396题 当期实际发生的诉讼损失金额如果小于上期计提的预计负债,不是冲减费用吗,怎么是计营业外收入呢
范老师
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提问时间:07/24 17:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当期实际发生的诉讼损失金额小于上期计提的预计负债时,差额部分应计入营业外收入。这是因为前期已经预提了较高的预计负债,而实际上并未发生这么多的损失,因此需要将多计提的部分转回,反映在营业外收入中。 祝您学习愉快!
阅读 355
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银行提供贷款业务,这个5300中的300是 90天后收到的,在计算的时候不应该减掉么。 答案是没有减这个300
小王老师
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提问时间:07/24 16:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不需要减掉,结息日起90天后发生的应收未收利息,在实际收到时缴纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 218
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老师您好,我想问下这个原材料借方余额,怎么看出来是代表起初计划呢?
卫老师
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提问时间:07/24 16:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 原材料借方余额通常代表的是期初的计划库存,即企业在会计期间开始时预计持有的原材料数量和价值。这个数值是基于企业采购、生产和销售计划制定的。在您提供的图片中,如果显示了期初余额81000,并且本期没有贷方发生额,则期末余额87000反映了期初计划加上本期实际采购的情况。 祝您学习愉快!
阅读 192
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汽车车身广告位出租,房屋外墙广告位出租的税率为什么是13和9
周老师
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提问时间:07/24 16:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 汽车车身广告位出租属于有形动产租赁,税率为13%;房屋外墙广告位出租属于不动产租赁,税率为9%。 祝您学习愉快!
阅读 385
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老师,单位购进一些物品发放给客户,用于推广,是否视同销售?
文文老师
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提问时间:07/24 15:31
#税务师#
单位购进一些物品发放给客户,用于推广,要视同销售
阅读 178
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甲公司为增值税一般纳税人,2024年12月21日购入原材料200吨,收到的增值税专用发票上注明的价款为400000 元,增值税税额为52000元,另发生运费,取得运输业增值税专用发票,发票上注明不含税价款3000元(增值税税 率为9%),途中保险费为800元。途中货物一共损失40%,经查明原因,其中5%属于途中的合理损耗,剩余的35%属 于非正常损失。若采购费用由实收材料全部负担,不考虑其他因素,则该原材料的入库单价为( )元。应该是(400000+3000+800)*(1-35%)/200*(1-40%)对么
范老师
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提问时间:07/24 15:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应该是200*(1-35%),35%属于非正常损失 祝您学习愉快!
阅读 348
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老师合理损耗数量也会减少啊,应该是(400000+3000+800)*(1-35%)/200*(1-40%),是不是应该这样算?
范老师
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提问时间:07/24 15:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合理损耗确实会导致实际可用数量减少,因此在计算时需要考虑这一因素。你的公式看起来是正确的,它反映了总成本减去合理损耗后的净成本再除以实际入库的数量。不过,请确保所有数据都准确无误,并且适用于你所进行的具体计算场景。 祝您学习愉快!
阅读 349
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征收属于因法律行为之外的法律事实导致物权变动的情形,那征用呢?
小菲老师
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提问时间:07/24 15:13
#税务师#
同学,你好 是一样的
阅读 178
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税务师涉税服务相关法律科目的550题中水升公司提供了80万的出资证明,是证明之前40%的80万出资了,还是证明追加的专利价值80W?
卫老师
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提问时间:07/24 14:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是证明追加的专利价值80W。 祝您学习愉快!
阅读 167
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老师,退休后一次性领取企业年金10万元如何缴纳个税,麻烦帮写下过程
宋生老师
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提问时间:07/24 14:13
#税务师#
应纳税额=年金领取金额 × 适用税率-速算扣除数。将 10 万元除以 12 个月,商数约为 8333.33 元,对照月度税率表,适用税率为 10%,速算扣除数为 210 元。则应纳税额 = 100000×10%−210=9790 元。
阅读 449
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注册香港公司的目的主要是要支持境外的充电宝的那个电费收单。。。那注册香港公司的经营范围可以写这些吗?共享充电宝设备租赁与销售,电子商务,电子产品服务,国际贸易 这些是否包含主要要做的业务
暖暖老师
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提问时间:07/24 13:51
#税务师#
你好,可以得,那边得没问题
阅读 140
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甲企业捐赠乙企业一台机器 甲和乙他们的分录分别怎么写呢
宋生老师
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提问时间:07/24 13:30
#税务师#
你好,这个机器要看甲方一开始是计入什么科目的。 乙方借固定资产,贷营业外收入-捐赠收入。
阅读 141
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4.(单选题)(2022年)某航空公司为一般纳税人,不具有国际运输经营资质,2022年5月购进飞机零配件,取得的增值税专用发票,注明金额600万,税额78万;开展航空运输服务,开具增值税普通发票,取得的收入,包括国内运输收入2000万,国际运输收入500万;为客户办理退票,向客户收取退票费收入10万元,上述收入均分别核算,其中以上收入均含税,该航空公司应缴纳增值税()万元。请问进项税额不得抵扣的部分怎么算?
朴老师
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提问时间:07/24 13:25
#税务师#
进项税额不得抵扣部分按国际运输收入占比计算: 国际运输收入 500 万,国内运输收入 2000 万,总收入 2500 万,国际收入占比 20%; 不得抵扣进项税额 = 78 万 ×20%=15.6 万元。
阅读 156
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中国铁路抵扣,这个题是什么意思,说铁路的运输不可以抵扣进项? 进项的汇总不是所有的进项?
小王老师
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提问时间:07/24 13:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 中国铁路总公司及其所属运输企业用于铁路运输及辅助服务以外的进项税额不得汇总抵扣。也就是说,只有与铁路运输及辅助服务直接相关的进项税额才能被汇总并用于抵扣销项税额。其他不相关的进项税额则不能进行汇总抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 212
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365题题目问的是什么意思呢
卫老师
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提问时间:07/24 11:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题目要求的意思是计算资本化利息金额时,应该按照实际使用金额(即资产支出额)为基础计算的是哪个。 一般借款的资本化利息金额是以实际使用金额为基础计算的。 祝您学习愉快!
阅读 234
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367题 差旅费为什么不算初始直接费用加上去呢
卫老师
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提问时间:07/24 11:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 差旅费是否计入初始直接费用取决于其与租赁谈判和签订合同的关联性。如果这些差旅费是为租赁谈判和签订合同而发生的增量费用,则应计入初始直接费用;如果不是,就不应该计入。具体到题目中的情况,可能是因为这些差旅费不符合计入初始直接费用的标准。 祝您学习愉快!
阅读 202
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我们注册香港公司,一个股东跟两个股东的私人有限公司,税收上有什么区别吗
小菲老师
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提问时间:07/24 11:33
#税务师#
同学,你好 税收上,没有区别
阅读 179
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交易性金融资产累计的公允价值变动损益不转入投资收益吗?
郭老师
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提问时间:07/24 11:18
#税务师#
不转 根据企业会计准则,交易性金融资产在处置时,其持有期间累计的公允价值变动损益无需结转至投资收益。处置时的投资收益仅按实际收到的价款与初始入账金额(扣除已宣告但未发放的现金股利或利息)的差额计算,公允价值变动损益已通过资产负债表日按公允价值计量直接反映在当期损益中,无需二次结转。
阅读 255
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老师 设备维修费不是应该计入制造费用吗?
家权老师
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提问时间:07/24 10:48
#税务师#
新规是计入管理费用
阅读 175
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二手固定资产销售收入入的是固定资产清理 不是主营业务收入 导致会计报表营业收入和申报表不一致 这要如何处理
文文老师
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提问时间:07/24 09:57
#税务师#
这是正常的税会差异,没关系的
阅读 152
收藏 1
一般纳税人,作为购买方进口了一批货物,报关单成交方式为CIF,那我是以报关单的金额来核算这批货物的价值还是以海关缴款书的金额来核算?
宋生老师
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提问时间:07/24 09:48
#税务师#
应以报关单的金额为基础来核算这批货物的价值。
阅读 208
收藏 1
销售固定资产当期折旧需要计提吗
家权老师
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提问时间:07/24 09:38
#税务师#
是的,当前需要计提的哈
阅读 147
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老师,上午好,按项目开劳务发票,缴纳企业所得税是怎么样缴纳?
文文老师
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提问时间:07/24 09:35
#税务师#
按利润表上的利润总额申报企业所得税
阅读 88
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苏某欲将自己的一块和田玉挂件卖给何某,何某同意购买,双方签订了买卖合同。因苏某急需用钱,害怕何某反悔,当即请公 证处的公证员到现场对该买卖合同作了公证。则苏某、何某之间的买卖行为属于要式法律行为还是不要式法律行为?
朴老师
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提问时间:07/24 09:20
#税务师#
苏某、何某之间的买卖行为属于不要式法律行为。根据《民法典》规定,当事人订立合同,可以采用书面形式、口头形式或者其他形式。和田玉挂件买卖不属于法律规定的特殊要式买卖情形,公证也并非该买卖合同成立或生效的必要条件,双方达成合意,合同即成立,形式选择较为自由。
阅读 96
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共同侵权和共同危险有啥区别
张老师
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提问时间:07/24 09:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 共同侵权是指两个或两个以上的行为人由于共同过错或者虽然没有共同故意、共同过失,但其侵害行为直接结合发生同一损害后果的情形。而共同危险则是指两人或两人以上实施了可能造成他人损害的危险行为,并且确实造成了损害结果,但是无法确定具体哪个人的行为导致了实际损害的情况。在共同侵权中,行为人之间通常有主观上的联系;而在共同危险中,则不一定存在这种主观关联性。 祝您学习愉快!
阅读 244
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共同侵权和分别侵权有啥区别
郭锋老师
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提问时间:07/24 09:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 共同侵权是指两个或两个以上的行为人因共同的故意或过失,或者虽无共同故意、过失但其侵害行为直接结合造成同一损害结果的情形。行为人间存在主观上的联系,且对受害人承担连带责任。分别侵权则是指多个加害人的行为独立实施,每个行为都足以单独造成全部损害的情况下,各加害人需承担连带责任;若能确定各自的责任大小,则按比例承担责任;难以确定时则平均分担。 祝您学习愉快!
阅读 382
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您好,老师,请问我们是果蔬配送公司,小规模纳税人,给客户开发票的话,蔬菜,水果,肉类,调料,海鲜,日用品这些分别适用什么税率?
宋生老师
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提问时间:07/24 09:07
#税务师#
你好,小规模,蔬菜水果,鲜肉是可以免税的。 调料,海鲜,日用品可以按1%
阅读 186
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老师既有综合所得又有经营所得,60000专项扣除 专项附加扣除 其他扣除应该怎么扣?
范老师
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提问时间:07/24 06:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师既有综合所得又有经营所得的情况下,费用扣除、专项扣除、专项附加扣除以及其他扣除的处理方式如下:-费用6万元可以全部在综合所得中扣除。 -专项扣除和依法确定的其他扣除可以在综合所得或经营所得中选择一处扣除。 -专项附加扣除可以选择在综合所得中扣除,如果老师没有综合所得或者选择了不在综合所得中扣除,则可以在办理经营所得汇算清缴时减除。确保各项扣除不重复享受。 祝您学习愉快!
阅读 340
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