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税法二必刷550里面第321题第3问为什么要减折旧600
卫老师
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提问时间:11/02 10:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是境外的非居民企业转让境内的财产,要按照转让收入减去财产净值后的余额乘以10%缴纳我国的企业所得税。 财产净值=财产原值-累计折旧。 祝您学习愉快!
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关于混合性投资--当实际赎价高于投资成本时,投资企业应确认为债务重组收益,被投资企业确认为债务重组损失。为什么投资企业为什么是重组收益?而被投资方是重组收益?
周老师
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提问时间:06/24 17:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:A投资B,用2000万元取得B公司10%的股权,假设该投资符合混合性投资条件,几年后,B公司收回10%的股权,赎回价格为3000万元。不考虑其他因素,那么A投资方,将3000-2000=1000万元确认为债务重组收益B公司确认1000万元的债务重组损失。祝您学习愉快!翻译搜索复制
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出租车公司向使用本公司自有出租车的出租车司机收取管理费,陆路运输服务,不是交通运输吗
徐老师
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提问时间:08/21 19:32
#税务师#
...
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@贾apple老师。这个有问怎么算吗谢谢
apple老师
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提问时间:04/04 07:29
#税务师#
同学你好,早上好。我给你查
阅读 1295
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老师,这题为什么不能这么算: 850000×8%=68000 20000+950000×8%=96000 6000+900000×8%=78000 -15000+1000000×8%=65000 65000+78000+96000+68000=307000 答案为啥不是307000? 这么算为啥就错了? 不太理解2022-10-08 20:20
玲竹老师
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提问时间:10/08 20:30
#税务师#
您好 第一年计提坏账准备金额850000*0.08=68000 第二年计提坏账准备金额 950000*0.08+20000-68000=28000 第三年计提坏账准备金额900000*0.08+6000-950000*0.08=20000.08=-11000 第四年计提坏账准备金额1000000*0.08-15000-900000*0.08=-7000 四年合计计提坏账准备金额68000+28000+2000-7000=91000
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B“形成联营企业的长期股权投资,应以付出对价的公允价值为基础确定其入账价值。” 这句话是不是有点不准确啊? 如果对价公允价值比联营所有者权益的公允价值小的话,不是要进行调整吗?记到营业外收入 E“多次交易形成同一控股合并的,在个别报表中应以享有被合并方所有者权益账面价值份额作为初始投资成本。” 这句话是不是也不对呀。 同一控股下合并,个别报表的账面价值不是最终控制方的所有者权益账面价值+最终控制方购买时形成商誉嘛
财会老师
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提问时间:10/27 22:11
#税务师#
1、是以付出对价的公允价值为基础计算,注意字眼为基础,而没有表述就是以付出对价的公允价值确定入账价值。 2、税务师财务与会计同控合并不会涉及到商誉的问题。
阅读 1295
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为什么要减去收到的补价 和进项税额
木木老师
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提问时间:09/07 15:32
#税务师#
因为你收到的补价和进项税额,相当于是你这一边减少了你换出的一个对价的,所以说要剪掉。
阅读 1295
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增值税里有一块,从生产经营的纵向和横向看,这个怎么区分纵向和横向呢
卫老师
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提问时间:05/15 13:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:从生产经营的横向关系看,无论工业、商业或者劳务服务活动,只要有增值收入就要纳税;从生产经营的纵向关系看,每一货物无论经过多少生产经营环节,都要按各道环节上发生的增值额逐次征税。祝您学习愉快!
阅读 1295
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请问一下老师,分公司营业执照上没有写承接总公司业务这几个字。是不能拥有总公司的业务范围吗?比如我总公司是租赁类,劳务类都可以。分公司只写了租赁类。是不是分公司就不能做总公司一样的劳务类工程?
小锁老师
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提问时间:07/10 14:06
#税务师#
您好,对的,这个是不能拥有总公司的范围,这样的话分公司就不能做总公司一样的劳务类工程
阅读 1294
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对于债券,企业和个人在转让他的利息和债券本身的时候,在增值税和企业所得税上有何不同规定吗?
王超老师
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提问时间:10/28 11:20
#税务师#
在增值税方面,对于企业转让债券,如果转让未到期之前所取得的国债、地方政府债、金融债券和企业债券,应当按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额,计算缴纳增值税。而对于个人转让债券,只要不是转让国债,通常不征收增值税。 在企业所得税方面,对于企业转让国债取得的利息收入,作为免税收入,不需要缴纳企业所得税。同时,对于企业转让地方政府债券和金融债券取得的利息收入,也需要缴纳企业所得税。但是,对于个人转让国债取得的利息收入,是免征企业所得税的。
阅读 1294
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老师,上市公司给员工的股票期权,算是工资薪金交个税,非上市公司给的股票期权也是工资薪金缴个税吗
金金老师
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提问时间:07/19 11:17
#税务师#
您好,是的,是按照工资薪金的
阅读 1294
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老师您好,计算应收票据贴息时候的会计分录贷方如果贷记应收票据余额,余额是面值加已计提利息吗?应收票据贷方这块不会,要考试了还不会愁丝,谢谢老师!
财会老师
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提问时间:03/17 06:36
#税务师#
贷记应收票据的面值,贴现息通过财务费用核算
阅读 1294
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老师,请问来源国和居住国如何区分我还是不理解都是什么意思。能不能举个例子,怎么就是来源国怎么就是居住国呢
芳儿 老师
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提问时间:10/27 19:35
#税务师#
同学你好 来源国:我理解是发生地所属国家,比如劳务发生在A国,A国就是来源国居住国:我理解是国籍所在地。例如中国居民到新加坡工作,来源国就是新加坡,居住国就是中国 希望能帮助到你,祝你生活愉快
阅读 1294
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请问老师,图片这个,单位有个高管房租2023年1月就支付了2023年全年的房租12万,那在2023年2月份申报个税的时候,要扣很多个税,这个岂不是扣很多。
venus老师
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提问时间:01/14 20:08
#税务师#
这个老师给你解释没有问题,年终也是汇算清缴的
阅读 1294
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您好老师,房企,跨地区盖房子收到预收款,一般计税,预交增值税不是用差额吗
税法老师
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提问时间:03/11 19:59
#税务师#
房地产开发企业一般计税方法在预交时,是没有差额计税的规定的,只有纳税申报时,可以扣除从政府取得的地价款,此处是差额计税。
阅读 1294
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假设某企业只生产销售一种产品,单价50元,边际贡献率40%,每年固定成本300万元,预计下年产销量20万件,则单价对利润影响的敏感系数为( )。老师,这个题怎么做。
范老师
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提问时间:11/01 11:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 单位变动成本=50×(1-40%)=30(元),企业当年的利润=20×(50-30)-300=100(万元)。假设单价增长10%,预计利润=20×[50×(1+10%)-30]-300=200(万元)。利润变动百分比=(200-100)/100×100%=100%。单价的敏感系数=利润变动百分比/单价变动百分比=100%/10%=10。 祝您学习愉快!
阅读 1294
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下图第66题怎么做?1.职工宿舍占用地我看百度说是免征房产税的,这里为什么没有免征?2.消防部门占用地为什么不免征房产税?3.通过拍卖方式取得建设用地6000万元为什么解析中不征收房产税?
周老师
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提问时间:10/30 19:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是只有幼儿园占用的房产是可以享受免征房产税的政策的,其他的需要照章计算缴纳房产税; 建设用地不属于房产税的征税范围,是无需缴纳的; 房产税的优惠政策,您可以结合下面的内容进行理解: 机关、事业单位、国企等特定主体免税项目注意事项1.国家机关、人民团体、军队自用的房产【城镇土地使用税同免】★自用的房产,是指这些单位本身的办公用房和公务用房这些免税单位的出租房产以及非自身业务使用的生产、营业用房不属于免税范围2.国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产【城镇土地使用税同免】★如学校、医疗卫生单位、托儿所、幼儿园、敬老院、文化、体育、艺术这些实行全额或差额预算管理的事业单位本身的业务用房由国家财政部门拨付事业经费的单经,其经费来源实行自收自支后,应征收房产税国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋权属用于办公、教学、医疗、科研、军事设施,免征契税3.企业办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园自用的房产★【城镇土地使用税同免】4.为高校学生提供住宿服务,按照国家规定的收费标准收取住宿费的高校学生公寓★对与高校学生签订的高校学生公寓租赁合同,免征印花税执行至2027年12月31日5.宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产【城镇土地使用税同免】★宗教寺庙自用的房产,是指举行宗教仪式等的房屋和宗教人员使用的生活用房屋公园、名胜古迹自用的房产,是指供公共参观游览的房屋及其管理单位的办公用房屋公园、名胜古迹中附设的营业单位,如影剧院、饮食部、茶社、照相馆等所使用的房产及出租的房产,不属于免税范围,应照章纳税6.政府部门和企事业单位、社会团体以及个人等社会力量投资兴办的福利性、非营利性的老年服务机构自用的房产★【城镇土地使用税同免】非营利性的学校、医疗机构、社会福利机构承受土地、房屋权属用于办公、教学、医疗、科研、养老、救助,免征契税向福利性、非营利性的老年服务机构的捐赠,在个人所得税前准予全额扣除7.铁道部(中国铁路总公司)所属铁路运输企业自用的房产★地方铁路运输企业自用的房产,应缴纳的房产税比照铁道部所属铁路运输企业的政策执行【城镇土地使用税同免】8.青藏铁路公司及其所属单位在青藏铁路运营期间自用的房产对非自用的房产,照章征收房产税对青藏铁路公司及其所属单位承受土地、房屋权属用于办公及运输主业的,免征契税;对于因其他用途承受的土地、房屋权属,应照章征收契税9.由财政部门拨付事业经费的文化单位转制为企业,自转制注册之日起5年内,自用的房产企业在2027年12月31日享受本政策不满5年的,可继续享受至5年期满为止 祝您学习愉快!
阅读 1294
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您好老师,实务最后八套题,卷五综合题二的第二问。计算企业所得税时,技术转让所得超过500万的部分按25%减半征收,可是答案写的是25%-15%,这是什么意思
郭锋老师
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提问时间:09/15 19:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为15%的所得已经包含在前面的115170中了,所以这里调整的时候减了一个税率差。 祝您学习愉快!
阅读 1294
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某2023年9月采用分期收款方式批发商品,合同规定不含税销售额为800万元,本月收回50%的货款,其余货款于10月10日前收回。由于购货方资金紧张,本月实际收回不含税销售额250万元;
朱朱老师
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提问时间:01/18 12:37
#税务师#
您好,解答如下 销项税=800*50%*13%=52 进项税=23.4 应交增值税=52-23.4=28.6
阅读 1293
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李某于2022年10月受邀参加演出,一次取得劳务报酬收入65000元。应预扣预缴李某的个人所得税为( )元。 应预扣预缴的个人所得税=65000×(1-20%)×40%-7000=13800(元) 这个计算过程中的40%和 减去的7000是什么?
周老师
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提问时间:07/28 17:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的40%是税率,7000是速算扣除数。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1293
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一般说不超过千分之5,或15%也包括营业外收入吗
潇洒老师
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提问时间:04/04 22:13
#税务师#
同学你好,不包括营业外收入的,那个捐赠,税法上视同销售的,计入计算基数的
阅读 1292
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1. 下列情形中,不属于采取强制执行措施条件的是()。 A.超过纳税期限 B.告诫在先 C.已经采取了税收保全措施 D.超过告诫期 C 强制执行措施的条件: ①超过纳税期限。未按照规定的期限纳税或者解缴税款。 ②告诫在先。税务机关必须责令限期缴纳税款。 ③超过告诫期。经税务机关责令限期缴纳,逾期仍未缴纳的。 B又不是强制措施?
venus老师
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提问时间:11/17 15:35
#税务师#
同学,你的问题是什么,答案是错的是吗
阅读 1292
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经营范围 一般项目:网络与信息安全软件开发;工程和技术研究和试验发展;软件开发;人工智能基础软件开发;5G通信技术服务;信息系统集成服务;计算机系统服务;软件销售;电子产品销售;信息安全设备销售;网络设备销售;电子元器件零售;电子元器件批发;国内贸易代理;信息技术咨询服务;信息系统运行维护服务;网络技术服务;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);互联网销售(除销售需要许可的商品);人工智能应用软件开发;人工智能行业应用系统集成服务;人工智能通用应用系统;通信设备销售;数据处理和存储支持服务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;如图。经营范围变更这些,税种会影响到?
朴老师
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提问时间:06/17 11:33
#税务师#
同学你好 这个税种没影响
阅读 1292
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请问老师税务师:考4科目的话,老师建议考哪几个呢,谢谢
金金老师
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提问时间:07/13 11:58
#税务师#
您好,税法一,二,涉税服务实务,财务会计
阅读 1292
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新能源商用车24-27年都100%免车购税吗
小王老师
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提问时间:10/28 12:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,对购置日期在2024年1月1日至2025年12月31日期间的新能源汽车免征车辆购置税,其中,每辆新能源乘用车免税额不超过3万元;对购置日期在2026年1月1日至2027年12月31日期间的新能源汽车减半征收车辆购置税,其中,每辆新能源乘用车减税额不超过1.5万元。 在2024年1月1日至2025年12月31日期间是免的,在2026年1月1日至2027年12月31日期间的减半征收车辆购置税。 祝您学习愉快!
阅读 1292
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为什么月末一次加权平均法在存货购进成本持续下降时发出成本偏低,利润总额偏大。
范老师
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提问时间:09/04 20:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您的表述不完整,应该有一个比较的对象,是与先进先出法进行比较的吧? 可以结合数据来理解。 物价持续下跌,比如说单价是10元、5元、2元。每次的数量都是10。 先进先出法下,发出10个,营业成本【即发出存货的成本】=10*10=100,利润=收入-100 一次加权平均法下,单位成本=(10*10+5*10+2*10)/(10+10+10)=5.67,发出存货的成本=5.67*10=56.7,利润=收入-56.7 比较发现,月末一次加权平均法 发出成本偏低,利润总额偏大。 祝您学习愉快!
阅读 1292
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依职权和申请的是确认?许可和审批只能依职权?
刘艳红老师
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提问时间:04/04 17:33
#税务师#
您好, 你是指哪里,能拍给我看下吗
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老师,合同印花税什么时间交,多久交一次。施工合同印花税税率是多少。交税时间与合同签订时间有什么区别,注册资本印花税税率是多少。房屋租赁有印花税和房产税2种税吗?罚款和滞纳金如何算
小天老师
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提问时间:03/16 13:16
#税务师#
您好,现在印花税改季度 申报了,施工合同印花税税率0.03%,注册资本印花税税率0.025%,房屋租赁有印花税和房产税2种税是房东交的,罚款是税务定的金额,滞纳金是逾期每日万分之5. 交税时间是我们该申报的时间,比如现在的季度, 印花税实行比例税率,分为5档,具体总结见表: 税率适用税目 0.1%1.仓储合同;2.租赁合同;3.保管合同;4.财产保险合同;5.证券交易。 0.025%营业账簿 0.03%1.买卖合同;2.承揽合同;3.建设工程合同;4.运输合同;5.技术合同;6.商标专用权、著作权、专利权、专有技术使用权转让书据。 0.05%除上述第6外的产权转移书据 0.005%1.借款合同;2.融资租赁合同。
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开发票时常见的错误之处帮我们培训一下
小萌老师
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提问时间:02/03 02:50
#税务师#
您好,开发票常见错误主要有以下几点
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母公司收到全资子公司的项目利润分红,这个项目是母公司签的合约,子公司代为管理的类型,这个收入的项目子公司的管理是按独立核算的,收入开票,成本也是开给子公司的,这种分红分录怎么做?
冉老师
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提问时间:07/01 19:26
#税务师#
你好, 借银行存款 贷投资收益
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