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老师 我去年2季度的企业所得税计提错了 提到了财务费用 然后我就把去年小规模2季度 和3季度的都更改了 还有4季度 的财务报表和企业月报都改了 但是因为更改后利润总额就增加了 导致我第三季度有1.35没有交企业税 账上也没有计提 那我应该怎么办
meizi老师
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提问时间:04/17 17:04
#中级职称#
你好1.调整分录即可,你23年结账年报没
阅读 3426
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cd不明白什么意思?谢谢老师
廖君老师
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提问时间:05/09 20:30
#中级职称#
您好,结论方便考试:不管是预付年金终值在还是现值=普通年金*(1+i) 理解:普通年金是每年年末产生现金流量对应折现,而预付年金 这个是每年年初产生现金流量 对应的 每个现金流产生的时间 要比普通年金早一年所以 是要乘以1+i的
阅读 3424
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为啥是7÷20啊?这20算出来是个啥意思啊
CC橙老师
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提问时间:04/15 11:37
#中级职称#
你好,7+13等于20,是第5年的现金流量
阅读 3424
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老师,我公司是开采原石销售,为开采矿山一次性支付给村委会三万多,还有拆迁䃼偿款几万元,这些应计入我的生产成本,是通过长期待摊费用分月摊呢还是直接计入成本?拆迁的䃼偿款只是白条,能税前扣除的吗?但事实就是发生了的
朴老师
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提问时间:06/28 10:29
#中级职称#
一次性支付给村委会的三万多元以及拆迁补偿款可以计入公司的成本,但具体的会计处理方式需要根据实际情况来决定。 对于支付给村委会的款项,如果该款项是为了获得矿山的开采权,且预计受益期限较长,可以通过长期待摊费用分月摊销。这样可以将费用在受益期内均匀分摊,更符合配比原则。会计分录如下: 支付款项时: 借:长期待摊费用 贷:银行存款 每月摊销时: 借:生产成本 贷:长期待摊费用 对于拆迁补偿款,虽然只是白条,但在一定条件下可以税前扣除。根据国家税务总局公告2018年第28号第十条规定:企业在境内发生的支出项目不属于应税项目的,对方为单位的,以对方开具的发票以外的其他外部凭证作为税前扣除凭证;对方为个人的,以内部凭证作为税前扣除凭证。在征地拆迁过程中,支付给农民的补偿款,不属于增值税应税项目,且对方为个人,因此可以以内部凭证作为税前扣除凭证,通常应包括双方签字的补偿协议、付款凭证等。 为了确保税前扣除凭证的证据链完整,建议在支付拆迁补偿款时,与相关方签订详细的补偿协议,并保留好付款凭证等相关资料。同时,在进行会计处理时,可以将拆迁补偿款计入相关成本科目,例如: 借:生产成本 贷:银行存款
阅读 3423
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老师,职工福利费的账载金额和实际怎么算来的
宋生老师
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提问时间:04/28 11:34
#中级职称#
你好!账的金额就是你账上的。实际金额,就是你实际发放了的。
阅读 3423
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请老师讲解一下,我的方法哪里不对
廖君老师
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提问时间:04/14 17:07
#中级职称#
您好,收到了,我知道了,马上去解题
阅读 3423
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企业税负率没达到怎么办,税负率就是说的是企业所得税吗
刘艳红老师
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提问时间:04/14 18:04
#中级职称#
您好, 还有增值税,现在是偏少,是吧
阅读 3423
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麻烦老师帮忙做出每一年折旧的计算列式
小敏敏老师
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提问时间:06/28 11:48
#中级职称#
你好,同学,请稍等,稍后发你。
阅读 3422
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老师变价收入100为啥不计入固定资产成本
廖君老师
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提问时间:04/15 21:58
#中级职称#
您好,这是固定资产清理,部分更换也是要清理,差额记入资产处置损益 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 对外转让,确认销项税额: 借:银行存款/其他应收账款 贷:固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额) 上面2个分录的 固定资产清理余额 结转到 资产处置损益 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 (或分录反方向)
阅读 3422
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老师,内含收益率是净现值为0的收益,期望收益率是什么
徐超老师
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提问时间:06/27 20:52
#中级职称#
期望收益率,也称为预期收益率,是指在不确定的条件下,预测的某资产未来可能实现的收益率。它代表了投资者对于资产未来收益的预期。
阅读 3421
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农业公司 包地收回租金 按照合同是年 收回租金是按照本月确定收入 还是平摊
文文老师
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提问时间:06/28 11:19
#中级职称#
收回租金是可平摊确认收入
阅读 3420
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宁可让员工闲着,也不要让他们生产出超出限额的存货,是推动式生产模式的要求。这句话对吗?为什么呢?
宋生老师
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提问时间:05/11 17:06
#中级职称#
你好,这个是拉动式的模式要求了
阅读 3420
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企业开租金发票承担税费,这缴纳的税费一般能开回发票回来吗?
宋生老师
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提问时间:05/11 13:59
#中级职称#
你好,这个不能,因为不会开你们抬头的完税凭证
阅读 3420
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老师,就是上个月有中国移动工作人员用手机号联系我,说可以办理业务,电视免费看,免费升网速,我就相信了。然后他当天下午穿着中国移动工作服,带着胸牌,上我家安装了电视机顶盒,换了中国移动的路由器,然后还从我的支付宝里面支付了2万元说分12期返还给我,但是得保证我一年内不还中国移动手机号。我昨天发现钱是给我扣了,但是没给我返回来。我是不是被骗了,我要报警还是联系中国移动
朴老师
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提问时间:05/10 12:28
#中级职称#
如果您发现自己可能被骗了,应该立即采取行动,联系中国移动客服、报警并保留好相关证据。同时,也要提高警惕,避免类似的事情再次发生。
阅读 3420
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请问如果是供给工地项目上的材料,A公司加工后卖给B公司,B公司买给C公司,C公司买给D公司,D在提供给项目上,资金流和合同都是上下家正常签订的,因为是特供给一个项目的,所以每家开票都把最终的那个项目名称备注上,最后直接由A公司送货到工地上,这种情况C公司会被认定虚开吗?
郭老师
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提问时间:04/28 09:05
#中级职称#
你好,有风险的,因为他们没有货物流缺了一项。
阅读 3420
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这两道题都是按照权益法做的。入帐成本第一道没有把2400加上算,第二道就把(480-400)算上了,是什么原理,怎么理解?
薛薛老师
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提问时间:04/17 23:33
#中级职称#
勤奋努力的学员您好!参考一下 第二道可辨认的是账面价值,所以480-400分差额要加上才是可辨认的公允,而第一道本来就是可辨认的公允价值,已经包括评估增值的部分
阅读 3420
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老师,乙公司的会计分录,怎么做的呢?
微微老师
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提问时间:06/06 19:37
#中级职称#
您好,甲公司相关的账务处理: 借:固定资产清理 170 累计折旧 20 固定资产减值准备 10 贷:固定资产 200 借:应付账款 339 贷:固定资产清理 170 应交税费——应交增值税(销项税额)(180×13%)23.4 其他收益——债务重组收益 145.6
阅读 3419
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存量房销售会计如何做账务处理
薇老师
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提问时间:04/16 19:54
#中级职称#
您好,正在解答中请稍等。
阅读 3418
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中级会计里面,产生的永久性差异有哪些?
朴老师
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提问时间:04/15 11:46
#中级职称#
同学你好 1.会计认定为收入的税务不认定:比如国债利息收入。这类差异产生的原因是会计制度和税法在计算收益时的口径不同。 2.税务认定为费用而会计不认定:例如企业研发费用的追加扣税额。这同样是因为税务和会计在计算费用时的认定标准不一致。 3.会计认定为费用而税务不认定:常见的有超标的业务招待费、罚没支出、超过同期金融机构贷款利率标准的利息费用、超标的公益性捐赠支出、非公益性捐赠支出等。
阅读 3417
收藏 0
运输费用随存货数量变动而变动。这句话为什么不对呢?
宋生老师
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提问时间:05/11 17:01
#中级职称#
你好,这个不一定的。不是完全对应的关系
阅读 3416
收藏 0
老师,我考试的时候76.94后面不写(万元)可以吗
东老师
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提问时间:04/28 14:15
#中级职称#
你好,考试的时候是可以不写的
阅读 3416
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老师你好,这个问题怎么理解呢,应该都相关呐
王璐璐老师
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提问时间:04/28 11:00
#中级职称#
你好,这个预算的内容会直接跟利润表的科目相关的,在利润表会直接体现的
阅读 3416
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敏感性负债为什么不包含短期借款、长期融资劵、长期负债
小锁老师
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提问时间:04/28 20:39
#中级职称#
您好,这个的话,你说这几个,都是属于金融性质的,都是筹资了这个
阅读 3415
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详细的计算过程,需要老师列下
微微老师
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提问时间:04/24 21:58
#中级职称#
您好,投资性房地产的账面价值=账面原值-投资性房地产累计折旧-投资性房地产减值准备,即2 500-50-150=2 300
阅读 3415
收藏 8
请问第4.6.10题怎么计算啊
初见张老师
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提问时间:04/18 10:54
#中级职称#
同学您好 第四题是120-100*(1-30%)=50
阅读 3415
收藏 0
老师这道题是不是2020年专门借款全部都予以资本化,所以没有费用化的金额吗?
廖君老师
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提问时间:05/10 22:25
#中级职称#
您好,是的,2020年没有费用化期间
阅读 3413
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老板法人总是总是让文员开票,文员很难很难很难要到合同流,货物/服务流,(老板估计也没去签合同,可是这家开了5-6年其中类似累计起来也是有量的,文员不想背这个感觉危险的锅),那就文员截图给老板扫电子税务局二维码登录以法人身份去开票可以?
郭老师
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提问时间:05/09 18:04
#中级职称#
可以的,可以这么做的
阅读 3413
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图片内容回复一下图片内容回复一下谢谢这是我理解的吗
wency老师
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提问时间:04/28 09:24
#中级职称#
同学,你的理解没问题,题目没告诉本期应收账款发生额,只告诉了一个期初余额,所以默认本期发生额为0,不然题目没法往下做了。
阅读 3413
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老师,中级经济法,讲的知识点太太太散,然后没有关联性,东扯一个知识点,西蹦一个知识点。应该怎么去更好的学习与记忆呢,完全进行不下去。它不像实物,认真跟着老师学就完了
东老师
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提问时间:06/28 07:01
#中级职称#
你好,经济法其实相对简单,我的理解是你首先得理解各个知识点的含义理解了就会做了
阅读 3412
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这个怎么写怎么写呀……
吴卫东老师
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提问时间:05/11 09:51
#中级职称#
学员朋友需要写什么分录?
阅读 3412
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