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老师,应交税费,一下子待认证进项税,一下子待抵扣进项税。不明白什么意思,是不是后面都要转到进项税。
小锁老师
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提问时间:06/29 20:33
#初级职称#
您好,这个的话是后边要转的,这个是
阅读 3793
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9.[计算题] 乙公司的李某2021年1﹣3月取得的工资为10 000元/月,4月工资普调后为10 600元/月,当年每月的基本养老保险640元,基本医疗保险160元,失业保险40元,住房公积金960元。专项附加扣除为每月3 000元。李某1、2、3月累计已预扣预缴个人所得税税额为18元。 要求:计算李某4月应预扣预缴的个人所得税税额。
bamboo老师
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提问时间:06/22 16:08
#初级职称#
您好 李某4月应预扣预缴的个人所得税税额 1-4收入金额10000*3+10600=40600 专项扣除(640+160+40+960)*4=7200 专项附加扣除3000*4=12000 应纳税所得额40600-7200-12000-5000*4=1400 李某4月应预扣预缴的个人所得税税额1400*0.03-18=24
阅读 3793
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零售药店公司为客户开销售增值税发普通发票需要为本公司提供哪些附件?
文文老师
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提问时间:04/26 16:07
#初级职称#
可要求提供营业执照复印件与开票资料
阅读 3793
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80-80×2/5-(80-80×2/5),这个不是很懂哎,这个算式是什么意思
宋生老师
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提问时间:04/26 11:23
#初级职称#
你好!老师只能告诉你答案,至于是什么意思,没办法确定。 只能估计是计算固定资产剩余金额
阅读 3793
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老师:企业租赁车辆(运输车+人),之前由个人在税务局按照运输费代开发票给企业,现在税务局推送说需要按照劳务报酬给个人代扣代缴个人所得税;后期企业可以按照租赁协议由个人代开租赁服务费发票吗?另外,从运输费到租赁费在税收上有什么变动?
郭老师
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提问时间:04/24 10:57
#初级职称#
你好,增值税1%,附加税6%,个税20%起征点个税800。
阅读 3793
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事业单位转让国有土地使用权时交土地增值税吗
雨泽老师
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提问时间:04/17 17:55
#初级职称#
一般情况下需要交,除非有特殊政策,同学给个五星好评
阅读 3791
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立新公司预计当年扣除利息费用后的利润总额为300万元,没有其他企业所得税纳税调整项目,企业所得税税率为15%。 方案一:海利公司直接将资金贷给立新公司使用,利率按金融机构同类同期贷款利率6%。 方案二:海利公司先将资金800万元存入中介银行,利率为5%,中介银行再将等额资金贷给立新公司,利率为6% 请计算俩种方案立新公司应支付利息可扣除限额,应纳税所得额和应纳企业所得税。
暖暖老师
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提问时间:06/29 12:01
#初级职称#
方案一: 立新公司支付的利息 = 800×6% = 48(万元) 利息扣除限额 = 800×金融机构同期同类贷款利率×6% = 48(万元) 应纳税所得额 = 300 - 48 = 252(万元) 应纳企业所得税 = 252×15% = 37.8(万元) 方案二: 立新公司支付的利息 = 800×6% = 48(万元) 但此时利息扣除限额 = 800×5% = 40(万元) 应纳税所得额 = 300 - 40 = 260(万元) 应纳企业所得税 = 260×15% = 39(万元)
阅读 3789
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海利公司借款800万元给立新公司,立新公司从小规模纳税人北京绿叶商贸有限公司购进一批原材料,购进金额为53.56万元(含税),应立新公司要求,对方开具了一张增值税专用发票。立新公司预计当年扣除利息费用后的利润总额为300万元,没有其他企业所得税纳税调整项目,企业所得税税率为15% 方案一:海利公司直接将资金贷给立新公司使用,利率按金融机构同类同期贷款利率6%。 方案二:海利公司先将资金800万元存入中介银行,利率为5%,中介银行再将等额资金贷给立新公司,利率为6% 计算一下立新公司应支付利息可扣除限额,立新公司应纳税所得额和立新公司应纳企业所得税。
暖暖老师
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提问时间:06/29 14:10
#初级职称#
方案一: 立新公司支付的利息 = 800×6% = 48(万元) 利息扣除限额 = 800×金融机构同期同类贷款利率×6% = 48(万元) 应纳税所得额 = 300 - 48 = 252(万元) 应纳企业所得税 = 252×15% = 37.8(万元) 方案二: 立新公司支付的利息 = 800×6% = 48(万元) 但此时利息扣除限额 = 800×5% = 40(万元) 应纳税所得额 = 300 - 40 = 260(万元) 应纳企业所得税 = 260×15% = 39(万元)
阅读 3788
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请问,解析不明白意思,
小莫老师
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提问时间:04/23 17:00
#初级职称#
你好,企业年末未分配利润=年初未分配利润+本期未分配利润发生额。本期未分配利润发生额=净利润(800*(1-25%)-计提的盈余公积(800*(1-25%)*(10%+5%)
阅读 3787
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住宿的取得专票分用途决定能不能抵扣,但餐饮呢,如果因公出差取得的餐饮的专票,能不能抵进项呢
郭老师
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提问时间:04/24 11:45
#初级职称#
不可以,餐饮的不管什么业务都抵扣不了
阅读 3786
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老师,为什么我按到科目余额表的数据录入,最后试算平衡相等,但是跟科目余余额表相等的金额不一致,这是为什么呢?
廖君老师
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提问时间:04/24 12:10
#初级职称#
您好,跟科目余余额表相等的金额不一致, 这个具体能说一个科目么,凭经验是系统的报表自动重分类了
阅读 3785
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老师 在问一下 购买的车辆进项税用不上目前 是计入待抵扣好还是什么时候认证计入进项税好
玲老师
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提问时间:04/17 14:43
#初级职称#
记住待认证进项税额等需要的时候再认证。
阅读 3785
收藏 16
处置固定资产净收益是借资产处置损益贷资产减值损失吗
宋生老师
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提问时间:04/19 18:35
#初级职称#
你好!这个,处置固定资产净收益通常计入“营业外收入——处置固定资产净收益”科目
阅读 3784
收藏 0
不用进项转出是什么意思?那就不写应交税费的分录了吗
宋生老师
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提问时间:04/17 19:27
#初级职称#
你好!就是正常抵扣,不用转出进项
阅读 3784
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之前没有收到发票做暂估了现在收到发票了怎么做分录
邹刚得老师
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提问时间:04/16 14:40
#初级职称#
你好,现在收到发票了 借:应付账款-暂估 , 贷:库存商品或原材料 借:库存商品或原材料 ,应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:应付账款等科目
阅读 3784
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老师,这两道题请求答案和解析。
潇洒老师
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提问时间:04/26 14:46
#初级职称#
同学你好,没有发题目呀
阅读 3783
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老师23年10月有一笔3000元无票收入,,然后发了一笔3000元劳务费,,没有做账,现在去税务大厅更改增值税,企业所得税报表,有风险吗?
耿老师
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提问时间:04/21 17:54
#初级职称#
你好!调整后产生税金吗?有的话会有滞纳金
阅读 3783
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账本上面的前一个人写的账本画线方法(离职)和后面接手写的不一样会不会有什么问题
meizi老师
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提问时间:04/09 09:18
#初级职称#
你好;不一样是怎么不一样的?是画错了还是怎么回事;才好判断
阅读 3783
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2哪里来的?为啥要算上?
何萍香老师
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提问时间:04/23 23:30
#初级职称#
您好! 请问您发完整了吗?没看到题目呢
阅读 3782
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老师,请问第五小题怎么做
张学娟老师
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提问时间:04/17 15:50
#初级职称#
你好,先看一下题目,请稍等
阅读 3781
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请问老师,预付了货款给供应商,怎么做账?产品到了又怎么做账?
杨艳红老师
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提问时间:06/29 15:23
#初级职称#
您好!借:预付账款 贷:银行存款 借:库存商品 贷:预付账款
阅读 3780
收藏 16
存货盘亏中的管理不善属于一般经营损失吗?
欧阳老师
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提问时间:03/27 22:41
#初级职称#
不属于的,管理不善和一般经营损失,都记入管理费用,但两者不同的,会计处理是 对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因,分别情况进行转账。 属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错,即正常损失,经批准后转作管理费用。 借:管理费用 贷:待处理财产损溢 对于应由过失人赔偿的损失,应作如下分录: 借:其他应收款 贷:待处理财产损溢 对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失,即非正常损失,应作如下分录: 借:营业外支出──非常损失 贷:待处理财产损溢 对于无法收回的其他损失,经批准后记入“管理费用”科目。 借:管理费用 贷:待处理财产损溢 如果是由于管理不善等原因造成的毁损,应当将相应的进项税额转出。
阅读 1162
收藏 5
存货盘亏一般经营损失计入管理费用,这里的一般经营损失具体指哪些?
小王老师
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提问时间:03/27 22:29
#初级职称#
如果是收发计量、管理损坏等原因造成的是经营性损失,如果被盗、自然灾害等不属于经营性损失。 一般经营损失指的是企业中凡是和生产经营相关的损失,都被称作经营损失,经营损失一般都计入管理费用。
阅读 1558
收藏 7
第五技诗 这篇开始了 从税法这篇开始了,并且这篇又很重要,而且又接近考期了。有点想放弃了,但是今年又是第二次参考了,,有什么好的办法吗各位
郭锋老师
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提问时间:03/27 21:55
#初级职称#
这一章是不能放弃的,因为占比很重,咱们重点掌握计算规则就可以,可以试着做一下练习题来检验一下,结合着题目来进行理解记忆,这样可能效果会好一些。要相信自己,加油~
阅读 413
收藏 2
销售收入等于利润表中的营业收人吗
郭锋老师
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提问时间:03/27 20:40
#初级职称#
是的,两者是一个意思
阅读 451
收藏 2
会计账簿和记账凭证是一个东西嘛? 登了记账凭证还要再登记会计账簿嘛?重复登记的呀?
小赵老师
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提问时间:03/27 20:40
#初级职称#
两者是不同的,一般企业的会计账簿,以会计凭证为登记依据,而会计凭证包括原始凭证和记账凭证,记账凭证要先编制出来,再登记账簿的,这不是重复登记。
阅读 1069
收藏 4
转销无法偿还的应付账款和无法支付的应付账款是一个意思吗?我什么理解成为是债务人没钱支付给债权人呢?
贾老师
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提问时间:03/27 20:30
#初级职称#
两者是一个意思,我们有钱,但是支付不出去了,不要还了,这是天上掉馅饼的事,我们做为利得记入营业外收入。
阅读 1009
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那么增值税专用发票上面的价款是什么意思?
于老师
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提问时间:03/27 19:19
#初级职称#
就是不含税的价款,可以理解为计税价格
阅读 635
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坏账准备问题 坏账准备为什么是备抵科目
汪老师
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提问时间:03/27 18:26
#初级职称#
准则规定的,它是应收款项的备抵科目
阅读 493
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坏账准备是备抵科目吗
赵老师
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提问时间:03/27 18:24
#初级职称#
是的,资产类备抵科目
阅读 657
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