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老师你好！装饰有限公司，有安全文明施工费和环境保护费和临时设施费吗？分别占合同比例多少，老师指导一下
耿老师 | 提问时间：05/31 19:01

#实务#

安全文明施工费通常占工程总造价的5%-7%，环境保护费通常为建安费的1.5%，临时设施费一般按直接费中人工费合计的一定比例计算，如5.33%。 ### 安全文明施工费 1. **费用内容**：包括现场围挡、安全警示标志牌、企业标志、牌图等文明施工措施，以及安全资料编制、宣传栏设置、安全防护用品购置、消防设施配置等安全生产措施Θic-3Θ。 2. **费用比例**：根据工程项目的种类、规模和工期不同，安全文明施工费的比例会有所不同，一般在工程总造价的5%-7%之间Θic-4Θ。 3. **计费依据**：按照《建筑工程安全防护、文明施工措施费用及使用管理规定》等相关规定执行，并结合地方实际制定的具体实施细则或者管理办法进行计算Θic-6Θ。 4. **合同规定**：建设单位与施工单位应在施工合同中明确安全防护、文明施工措施项目的总费用，以及费用预付、支付计划，使用要求等条款Θic-8Θ。 5. **监管要求**：施工企业应对安全文明施工费专款专用，不得挪作他用，否则将受到相应处罚并承担损失赔偿责任Θic-8Θ。 ### 环境保护费 1. **费用内容**：包括施工现场降低噪声、防扰民措施；控制扬尘采取的洒水、裸土覆盖、场地硬化等措施；生活垃圾收集、清理、外运等环保措施Θic-7Θ。 2. **计费标准**：环境保护费通常为建安费的1.5%，但具体比例应根据预算编制办法或招标文件的规定确定Θic-6Θ。 3. **费率调整**：根据住建部和地方环保要求，为提升建筑工地绿色施工和环保治理水平，环境保护费的费率可能会有所调整Θic-10Θ。 4. **法律法规**：建设单位应按照《建设项目环境影响评价分类管理名录》等法律法规的要求，组织编制建设项目环境影响报告书、环境影响报告表或者填报环境影响登记表Θic-9Θ。 5. **费用监管**：环境保护税是指建设工程产生应税污染物，按规定标准应缴纳的税，其管理和使用应符合相关法律法规的要求Θic-7Θ。 ### 临时设施费 1. **费用内容**：包括施工现场围挡、临时办公室、培训场所、宿舍、食堂、浴室、厕所、诊疗所、仓库、加工厂、工地实验室、简易水塔（箱）、简易便道、供水和供电管线、排水设施等临时设施的搭设、维修、拆除、清理费或摊销费等Θic-12Θ。 2. **计费方式**：临时设施费一般按直接费中人工费合计的一定比例计算，如5.33%Θic-6Θ。 3. **费率竞争性**：由于临时设施费是竞争性的，即费率是活的，根据本企业的管理水平，自行确定Θic-15Θ。 4. **包含范围**：在执行工程量清单计价规范的情况下，临时设施费已包含在安全文明施工费中，不再单独记取Θic-15Θ。 5. **费用核算**：施工企业根据规定向建设单位收取临时设施费，并按规定的使用范围和要求进行核算和管理Θic-12Θ。综上所述，装饰有限公司在承接工程项目时，需要根据工程的具体情况和合同约定，合理预算和分配安全文明施工费、环境保护费和临时设施费。这些费用的合理使用和管理，对于保障工程质量、提升企业形象和履行社会责任都具有重要意义。

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老师您好，请问税务审计是怎样收费的？
家权老师 | 提问时间：05/25 10:51

#实务#

你好，每个省市收费标准都不一的，请直接咨询当地的会计师事务所

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学信网上传本人身份证照片进行验证为啥不通过呀
青柠 | 提问时间：02/01 11:18

#实务#

学信网上传身份证照片的验证不通过的可能原因有： 1、照片模糊不清晰：身份证照片的清晰度、比例等参数与身份证真实照片不匹配，请重新拍摄上传照片; 2、人脸对比不通过：本人和身份证照片上的人脸不匹配，请重新上传本人照片; 3、身份证信息不准确：身份证上的信息和自己实际的信息不一致，请确认后再尝试上传; 4、身份信息重复：身份证信息已经被其他用户绑定，请使用新的身份证上传; 5、网络技术问题：无法访问学信网官网或者网络环境不稳定，可以稍后再试。拓展知识：近年来，身份证照片作为本人身份验证方式被广泛应用于银行、网站等系统中。其中，身份证照片验证也是重要的防止诈骗的有效措施，可以让更多的用户在取得有效的安全保障的同时也可以提升用户体验。

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如果一个企业已经把货卖给我们公司了，但是发票迟迟没有开过来，我们是外贸出口企业，（货已经2023年出口了），现在这家企业想换另外一个公司给我们开发票，请问我们能接受这种方式的发票吗？有税务风险吗
若丽老师 | 提问时间：05/27 09:49

#实务#

您好，开票方和收款方必须是一方

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企业2023年10月，购置生产设备，该设备需要安装，10月10日，增值税专用发票上注明的价款50万元，税率13%，款项已经支付。另支付运输费50000元，运费税率9%（1）收到相关票据（2）10月15日，为安装此设备专门购置工程物100000元，增值税税率款项已支付；（3）10月26日，购置技术资料费30000元，款项已支付；（4）11月1日，领用工程物资80000元，用于安装；（5）11月5日，列支安装工程人员的工资费用70000元，企业按照工资总额的2%计提福利费，0.5%计提工会经费；（6）11月6日，耗用企业的原材料80000元，购置该批材料的增值税税率为13%（7）12月20日，该设备达到使用状态，投入使用，该设备预计使用寿命为10年，预计净残值12万元，采用平均年限法计提折旧，设备用于生产产品，企业同时生产3种产品；计算2024应计提的折旧（8）2024年12月31日，经测试该设备可收回金额为86万元，计算并计提减值准备；计算并计提2025年的折旧；（9）2025年12月31日，经测试该设备可收回金额为60万元，计算并计提减值准备预计净残值不变尚可使用年限8年，全部会计分录
暖暖老师 | 提问时间：05/26 20:23

#实务#

你好需要计算做好了发给你

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你好老师，我们是一家工厂，一套账。职工食堂中有饮料售卖。购进时计入了职工福利，收到员工的付费后计到了其他业务收入，这样做可以吗？有没有更合适的处理呢
家权老师 | 提问时间：05/25 09:25

#实务#

那些饮料，购入时要计入库存商品，销售时计入其他业务收入，结转成本

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请问：非盈利企业所得税汇算清缴财务报表没有其他应收款，其他应付款，把其他应收款，其他应付款填应收账款，和应付账款可以吗？
东老师 | 提问时间：05/27 05:23

#实务#

您好，没问题，可以这么调整

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大学中财问题，请老师解答一下，谢谢老师！
暖暖老师 | 提问时间：05/25 18:06

#实务#

你好需要计算做好了发给你

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随着收入的减少，企业所得税也减少，土地出让金还能抵减别的税种吗？
暖暖老师 | 提问时间：02/07 08:26

#实务#

你好，土地出让金只能指点土地增值税和增值税营改增后的

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老师，为什么贸易公司进项票要和销项票大致相同呢
宋生老师 | 提问时间：05/27 10:42

#实务#

你好，这样才能够对应呢。你要有这个货物进来你才能卖出去啊。

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银行公户利息缴纳企业所得税吗
郭老师 | 提问时间：05/27 07:45

#实务#

对的需要缴所得税

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企业依法取得知识产权后，在境内外发生的知识产权维护费、诉讼费、代理费、“打假”及其他相关费用支出，从管理费用据实列支，不应纳入研发费用。这个发生在境内的知识产权维护费和代理费，包括申请商标专利软著和商标专利软著延期续费这些吗？
小锁老师 | 提问时间：05/25 21:31

#实务#

您好，1这个的话是包含的，是有的

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老师我们是个体户查账征收，季度申报个人经营所得，季度申报之前我们是没有进项票的，因为要等到最后一个月完才知道开了多少票，进多少成本票回来，一般我都是在前2个月做账里面做暂估入库，后面发票回来再冲销，请问一直这么做有风险吗？
郭老师 | 提问时间：05/24 15:14

#实务#

你好，实际业务的没有风险。

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我公司为一般纳税人，先租了个人的房产然后又转租给别的公司，个人无法提供租金发票给我司，那是不是我公司要出哪些税金
小锁老师 | 提问时间：05/27 11:35

#实务#

您好，这个的话，你们是有所得税，增值税，这些的

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老师，我是酒厂，请问我的出厂价和最终消费终端的价格的计算怎么才能不算偷逃消费费，如果我成本50，最终售价500，我开51元的出厂价行吗？
宋生老师 | 提问时间：05/22 13:06

#实务#

你好，市场价，税务局可以按市场价核定

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老师，我们原材料已经到了发票未到暂估入库了完了这些原材料又出售给另一个公司分开咋做
宋生老师 | 提问时间：05/27 08:54

#实务#

你好，这个你正常做就好了。借应收账款，贷其他业务收入，应交税费，应交增值税。

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请问老师，公司是小微企业，前三季度交所得税3万多，年末利润总额8万，汇算清缴调增4万，税务局退税2万多，请问退税情况有什么影响吗
王晓晓老师 | 提问时间：05/24 21:40

#实务#

你好，只要是正常的，退税也没什么

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上个月有一张购入原材料的普票被当做专票做账应交增值税进项税额了，但是进项税额没有抵扣，这个月发现了怎么调账，会计分录怎么做
小锁老师 | 提问时间：05/22 17:12

#实务#

您好，没有跨年吧这的

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老师麻烦帮我写这笔分录一下，谢谢哈，
bamboo老师 | 提问时间：05/21 14:37

#实务#

您好借：预付账款贷：银行存款

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老师，请问这是什么呀？
廖君老师 | 提问时间：05/26 11:08

#实务#

您好，不要理会，不要点开，不要相信哦

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张经理开了一家员工200个的工艺品有限公司，张经理把它们按照工艺品、竹编工艺品、泥塑工艺品等不同种类分入三个车间，并指定了三个车间负责人，从这些生产出来的工艺品、栩栩如生。为了企业能够发展，张经理几乎处理着公司的所有业务，包括企业计划、原材料采购、建立和保持与顾客的联系、设计工艺品、指导员工加工并解决生产中的问题、在秘书的帮助下管理日常的办公事务等；张经理制定所有的决策，其他人开展日常工作并随时向他汇报。张经理的辛苦经营没有白费，公司产品非常受欢迎，近年来，伴随着当地旅游业的发展，公司迅速扩大，其工艺品的销售额和出口额年平均增长15%以上，员工也由原来的不足200人增加到了2000人。但最近发生了一些事情让张经理应接不暇：其利接到一些交货紧的大额讨单，张经理和员工一起挑灯夜战，但由于时间紧订单不能接时交货，因延误时间而被索赔；其二，为了解决人手过紧问题，近目企业招聘了一批大中专学生近50人，，张经理工作太忙无法抽身，公司没有合适的人选负责此项工作，使之迟迟无法落实；其三，过去总是张经理临时叫人去做后勤等工作，现在这方面工作太多，已经做不好做不了了。对此，张经理住电画出组织结构图
暖暖老师 | 提问时间：05/24 11:20

#实务#

你好，请把题目完整描述一下

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固定资产的折旧科目是什么？
李老师 | 提问时间：12/17 19:24

#会计实务#

固定资产的折旧科目通常是“折旧费”或“固定资产折旧”。在会计凭证中，折旧费用会计分录通常是借记“折旧费”科目，贷记“累计折旧”科目。折旧费用是指按照固定资产的使用寿命和残值计算出的每年折旧金额，用于反映固定资产的价值逐渐减少的过程。累计折旧是指在固定资产使用寿命内，每年累计计提的折旧金额。

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小规模纳税人在抵扣增值税时有哪些限制？
李老师 | 提问时间：12/17 19:17

#会计实务#

小规模纳税人在抵扣增值税时有以下限制： 1. 不得抵扣进项税额：小规模纳税人一般无法抵扣进项税额，即无法将购买货物或接受服务时支付的增值税作为成本进行抵扣。 2. 不得抵扣固定资产进项税额：小规模纳税人购买固定资产时支付的增值税也不能作为成本进行抵扣。 3. 不得抵扣不动产进项税额：小规模纳税人购买不动产时支付的增值税也不能作为成本进行抵扣。 4. 不得抵扣其他业务支出进项税额：小规模纳税人在进行其他业务支出时支付的增值税也不能作为成本进行抵扣。 5. 不得抵扣农产品进项税额：小规模纳税人购买农产品时支付的增值税也不能作为成本进行抵扣。需要注意的是，以上限制仅适用于小规模纳税人，一般纳税人没有这些限制，可以按照规定抵扣相应的进项税额。此外，小规模纳税人在销售商品或提供应税劳务时，也无需向购买方开具增值税专用发票。

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资产的价值可以通过净额或原价来衡量，净额是指资产的价值减去负债的余额。
秦老师 | 提问时间：12/17 19:16

#会计实务#

是的，资产的价值可以通过净额或原价来衡量。净额是指资产的价值减去负债的余额。在会计中，净额通常被称为净资产或所有者权益。它表示企业所有者对企业的权益，即净资产是企业资产减去负债后剩余的价值。原价是指资产的购买成本或获取成本。原价反映了企业在购买或获取资产时所支付的金额。原价通常用于确定资产的初始价值，以及在资产的使用寿命中进行折旧或摊销计算。在会计实务中，资产的价值可以根据不同的目的和需求来选择净额或原价进行衡量。例如，当评估企业的财务状况时，净额通常更有意义，因为它反映了企业所有者的权益。而在确定资产的折旧或摊销时，原价更常用，因为它反映了资产的初始成本。需要注意的是，资产的价值可以随着时间的推移而变化，因为资产的价值受到市场条件、折旧、摊销和其他因素的影响。因此，在会计实务中，对资产价值的衡量需要进行定期的评估和调整。

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天津的汽车购置税是否与汽车的排量有关？
王一老师 | 提问时间：12/17 19:04

#会计实务#

是的，天津的汽车购置税与汽车的排量有关。根据天津市的规定，购买排量在1.6升及以下的乘用车，购置税率为10%；购买排量在1.6升以上但不超过2.0升的乘用车，购置税率为15%；购买排量超过2.0升的乘用车，购置税率为20%。因此，汽车的排量越大，购置税率也就越高。这是为了鼓励购买节能环保的小排量汽车，同时也是为了控制大排量汽车的数量。

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财务费用的核算范围与管理会计费用的核算范围有何区别？
王一老师 | 提问时间：12/17 19:02

#会计实务#

财务费用的核算范围是指在会计核算中，用于计算利润或亏损的费用项目。财务费用包括利息费用、手续费、银行费用、汇兑损失等。财务费用是企业经营活动中产生的与融资、投资、筹资等相关的费用。管理会计费用的核算范围更广泛，不仅包括财务费用，还包括与管理决策相关的费用项目。管理会计费用是为了帮助企业管理者做出决策和控制经营活动而进行核算的费用。管理会计费用包括直接材料费用、直接人工费用、制造费用、销售费用、研发费用、市场推广费用等。因此，财务费用的核算范围主要关注企业的融资和投资活动，而管理会计费用的核算范围更广泛，包括了与企业所有经营活动相关的费用。

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契税是在深圳市的哪些交易中需要缴纳？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 18:57

#会计实务#

根据《中华人民共和国契税暂行条例》和深圳市的具体规定，以下是在深圳市中需要缴纳契税的交易： 1. 不动产买卖：包括房地产、土地等不动产的买卖交易。 2. 不动产赠与：不动产的赠与交易，即无偿转让不动产的行为。 3. 不动产继承：不动产的继承交易，即通过继承方式获得不动产的行为。 4. 不动产交换：不动产的交换交易，即以不动产作为交换条件进行的交易。 5. 不动产拍卖：不动产的拍卖交易，即通过拍卖方式出售不动产的行为。 6. 不动产出资：将不动产作为出资方式进行的交易，即以不动产作为出资方式进行的投资行为。需要注意的是，不同类型的不动产交易所需缴纳的契税比例和计算方法可能有所不同，具体应根据深圳市的相关规定来确定。此外，契税的具体金额也会根据不动产的价值和交易金额来计算，一般以交易金额为基准计算契税金额。

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原始凭证的记录应符合什么准则？
李老师 | 提问时间：12/17 18:52

#会计实务#

原始凭证的记录应符合以下准则： 1. 真实性准则：原始凭证的记录应真实反映经济交易的实际情况，不能有虚假信息或误导性的陈述。 2. 完整性准则：原始凭证的记录应包含所有必要的信息，以便能够准确地理解和追溯经济交易的性质和后续处理。 3. 明确性准则：原始凭证的记录应明确、清晰地表达经济交易的内容和相关信息，避免模糊或含糊不清的陈述。 4. 时效性准则：原始凭证的记录应及时进行，确保经济交易的信息能够在适当的时间内被捕捉和处理。 5. 无改变准则：原始凭证的记录应保持原始状态，不得随意更改或篡改，以确保信息的可靠性和可审计性。 6. 有序性准则：原始凭证的记录应按照一定的顺序进行，以方便后续的分类、整理和检索。 7. 审计准则：原始凭证的记录应具备审计的可行性，即能够被独立审计师或内部审计人员进行审计和验证。

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会计电算化对提高会计工作效率有哪些积极影响？
王一老师 | 提问时间：12/17 18:52

#会计实务#

会计电算化对提高会计工作效率有以下几个积极影响： 1. 自动化处理：会计电算化系统可以自动完成一些重复性的、繁琐的会计操作，如数据录入、账务处理、报表生成等，减少了人工操作的时间和错误率，提高了工作效率。 2. 数据准确性：会计电算化系统可以准确地记录和计算大量的会计数据，避免了手工处理可能出现的错误和遗漏，提高了数据的准确性。 3. 实时信息：会计电算化系统可以实时更新和查询会计数据，提供及时的财务信息，帮助管理层做出更准确的决策，提高了工作效率和决策效果。 4. 数据分析：会计电算化系统可以对大量的会计数据进行分析和统计，生成各种财务报表和分析报告，帮助管理层了解企业的财务状况和经营情况，提高了决策的科学性和准确性。 5. 信息共享：会计电算化系统可以实现不同部门之间的信息共享和协同工作，提高了工作效率和沟通效果。总之，会计电算化对提高会计工作效率有很大的积极影响，可以减少人工操作的时间和错误，提高数据的准确性和实时性，提供更准确的财务信息和分析报告，帮助管理层做出更科学和准确的决策。

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活期利率的计算方法与其他利率计算方法有何不同？
王一老师 | 提问时间：12/17 18:51

#会计实务#

活期利率的计算方法与其他利率计算方法有所不同。活期利率是指银行或金融机构向客户提供的活期存款的利率。与其他利率计算方法相比，活期利率的计算方法更为简单。活期利率的计算方法是根据存款的实际天数计算利息，通常以年利率为基础。具体计算方法如下：活期利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款天数 / 365 其中，存款金额为客户存入银行的金额，年利率为银行规定的年利率，存款天数为客户存款的实际天数。与其他利率计算方法相比，活期利率的计算方法更为简单直接，不需要考虑复利和计息周期的影响。其他利率计算方法可能涉及到复利计算、计息周期的选择等，因此相对复杂一些。需要注意的是，活期利率通常较低，适用于短期存款或经常有资金流动的情况。对于长期存款或需要较高利率的情况，可以考虑其他类型的存款，如定期存款或理财产品。

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