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老师好，员工个税2025年已申报完，26年需办理退税，员工身份证25年9月已变更有两部分扣税记录无法办理退税业务，个税扣缴端怎么处理呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:08

#实务#

您好，这个要去窗口处理，个税端操作不了

阅读 10

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老师，利润表里面的管理费用的数据跟科目余额表的管理费用的数据一致的吗？我的利润表上面的管理费用数据是185009.53元，而科目余额表的管理费用数据是当月实际发生的金额数据35424.37元？这是不是有什么问题？
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:07

#实务#

同学，你好是一致的你看看，是不是期间选错了

阅读 12

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老师我24年计提的所得税，25年一月就交了，现在在发展交税款没做凭证，现在怎么办，分录怎么做
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:04

#实务#

同学，你好借：应交税费贷：银行存款

阅读 30

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老师金额在1万左右的固定资产当月入账并抵扣了进项，这么长期资产关联怎么操作
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:04

#实务#

您好，你入固定资产还是费用中了？

阅读 14

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你好老师对方1月份红冲去年的发票这个负数发票怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:00

#实务#

您好，是对方怎么做分录吗？

阅读 14

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老师好！我在学手工账，做到了总账部分。如果在年底做期初有余额，但是本月未发生金额的科目是直接写结转下年吗？还要不要写本月合计和本年累计？有没有模板可以教教我，谢谢！
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:00

#实务#

同学，你好在手工账总账中，若某科目年底有期初余额但本月无发生额，不需要写“本月合计”，但需写“本年累计”，并在有余额时标注“结转下年”

阅读 36

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老师名称能这样起吗：精卫信息科技（河南）有限公司
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 12:56

#实务#

您好，可以的，可以这样起名的

阅读 14

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当月进账的收入，客户让下个月再开票，这个收入当月账务和税务怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 12:55

#实务#

您好，你先挂预收账款，下个月开了发票再确认收入

阅读 18

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老师，2025年增加研发费用，我的报表要改，请问是先改财务报表还是企业所得税申报表？
朴老师 | 提问时间：04/15 12:51

#实务#

先改财务报表，再改企业所得税申报表。

阅读 31

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老师，去年的收入发票去年已经交完税了，但是今年才开始建账。现在收到款。我怎么做分录啊？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 12:51

#实务#

您好，先补做去年的账，再做收款的分录

阅读 19

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老师，我在1月份开的发票，我是已经做账到主营业务收入里面了，但是在3月份的时候，经核实这张发票误开又作废了。我在1月份账务里，要不要结转这张发票的成本？如果不结转的话，那我就营收高了需要交税。
小菲老师 | 提问时间：04/15 12:49

#实务#

同学，你好我在1月份账务里，要不要结转这张发票的成本？要的

阅读 12

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老师，公司没有租实际办公的地方，注册时写的租房子的地址。现在房退了，人也离开了那个城市，这种情况怎么填工商年报上的企业通讯地址？
小菲老师 | 提问时间：04/15 12:45

#实务#

同学，你好企业通讯地址要和租房子的地址一致，不然会有风险

阅读 40

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购进货品发生现金返利，未开具发票，如何做账务处理？比如购进价格为10000.00进项税1300，合计价款11300（开具专票）.返利现金1500元（销售方以现金支付未开具销售折扣发票）
杨老师 | 提问时间：04/15 12:39

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在税法和会计上，对于购进货品发生现金返利且未开具发票的情况，购货方需要冲减购货成本和对应的进项税额。当期应冲减的进项税额=当期取得的返还资金÷(1+所购进货物增值税税率)×所购进货物增值税税率=1500÷(1+13%)×13%≈172.57（元）应冲减主营业务成本=1500-172.57=1327.43（元）账务处理分录如下：借：银行存款1500 贷：主营业务成本1327.43 应交税费——应交增值税（进项税额转出）172.57 解释：平销返利是供应商对购货方的补偿，相当于购货成本的减少，因此需要冲减“主营业务成本”。购货方在购买商品时已抵扣了进项税额，收到返利后，进项税额应相应减少，所以要将部分进项税额转出，这样能确保增值税的计算符合税收公平原则，避免多抵扣进项税额。祝您学习愉快！

阅读 103

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老师利润表管理费用可以是负数么？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 12:38

#实务#

您好，最好不是负数，你是红冲了管理费用吧

阅读 49

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汇算清缴做完了，要交税，是在5.31号之前划款就可以，还是这个月做了申报这个月就要划款
小菲老师 | 提问时间：04/15 12:36

#实务#

同学，你好在5.31号之前划款就可以

阅读 26

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咨询下，这两张发票，可以报销入账吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 12:35

#实务#

你好，是可以报销入账的。

阅读 68

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河北省公司章程在哪里下载
小菲老师 | 提问时间：04/15 12:34

#实务#

同学，你好成立公司的时候，你们有上传过公司章程吗？

阅读 19

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老师，单位申报了员工社保，不缴款，有什么影响吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 12:27

#实务#

您好，这个会影响公司征信的，最好是交了

阅读 31

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老师，个人卡收货款的，要把回单打出来贴在凭证里吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 12:26

#实务#

您好，是的，附上收款记录和发票

阅读 12

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老师，我想请问下，外币的预收款项、外币其他应付款，月底需要调汇吗，我看了很多篇文章有的要有的不要
郭老师 | 提问时间：04/15 12:24

#实务#

不用不是资金类的不用

阅读 70

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老师，我们是普通合伙人，2007年成立，一般纳税人，实收资本180万，什么时候截止实缴
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 12:19

#实务#

您好，根据2024年7月1日实施的新《公司法》，有限责任公司需在成立之日起5年内完成全部注册资本的实缴。老公司是8年内实缴

阅读 26

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固定资产的折旧科目是什么？
李老师 | 提问时间：12/17 19:24

#会计实务#

固定资产的折旧科目通常是“折旧费”或“固定资产折旧”。在会计凭证中，折旧费用会计分录通常是借记“折旧费”科目，贷记“累计折旧”科目。折旧费用是指按照固定资产的使用寿命和残值计算出的每年折旧金额，用于反映固定资产的价值逐渐减少的过程。累计折旧是指在固定资产使用寿命内，每年累计计提的折旧金额。

阅读 2056

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小规模纳税人在抵扣增值税时有哪些限制？
李老师 | 提问时间：12/17 19:17

#会计实务#

小规模纳税人在抵扣增值税时有以下限制： 1. 不得抵扣进项税额：小规模纳税人一般无法抵扣进项税额，即无法将购买货物或接受服务时支付的增值税作为成本进行抵扣。 2. 不得抵扣固定资产进项税额：小规模纳税人购买固定资产时支付的增值税也不能作为成本进行抵扣。 3. 不得抵扣不动产进项税额：小规模纳税人购买不动产时支付的增值税也不能作为成本进行抵扣。 4. 不得抵扣其他业务支出进项税额：小规模纳税人在进行其他业务支出时支付的增值税也不能作为成本进行抵扣。 5. 不得抵扣农产品进项税额：小规模纳税人购买农产品时支付的增值税也不能作为成本进行抵扣。需要注意的是，以上限制仅适用于小规模纳税人，一般纳税人没有这些限制，可以按照规定抵扣相应的进项税额。此外，小规模纳税人在销售商品或提供应税劳务时，也无需向购买方开具增值税专用发票。

阅读 1428

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资产的价值可以通过净额或原价来衡量，净额是指资产的价值减去负债的余额。
秦老师 | 提问时间：12/17 19:16

#会计实务#

是的，资产的价值可以通过净额或原价来衡量。净额是指资产的价值减去负债的余额。在会计中，净额通常被称为净资产或所有者权益。它表示企业所有者对企业的权益，即净资产是企业资产减去负债后剩余的价值。原价是指资产的购买成本或获取成本。原价反映了企业在购买或获取资产时所支付的金额。原价通常用于确定资产的初始价值，以及在资产的使用寿命中进行折旧或摊销计算。在会计实务中，资产的价值可以根据不同的目的和需求来选择净额或原价进行衡量。例如，当评估企业的财务状况时，净额通常更有意义，因为它反映了企业所有者的权益。而在确定资产的折旧或摊销时，原价更常用，因为它反映了资产的初始成本。需要注意的是，资产的价值可以随着时间的推移而变化，因为资产的价值受到市场条件、折旧、摊销和其他因素的影响。因此，在会计实务中，对资产价值的衡量需要进行定期的评估和调整。

阅读 1597

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天津的汽车购置税是否与汽车的排量有关？
王一老师 | 提问时间：12/17 19:04

#会计实务#

是的，天津的汽车购置税与汽车的排量有关。根据天津市的规定，购买排量在1.6升及以下的乘用车，购置税率为10%；购买排量在1.6升以上但不超过2.0升的乘用车，购置税率为15%；购买排量超过2.0升的乘用车，购置税率为20%。因此，汽车的排量越大，购置税率也就越高。这是为了鼓励购买节能环保的小排量汽车，同时也是为了控制大排量汽车的数量。

阅读 1489

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财务费用的核算范围与管理会计费用的核算范围有何区别？
王一老师 | 提问时间：12/17 19:02

#会计实务#

财务费用的核算范围是指在会计核算中，用于计算利润或亏损的费用项目。财务费用包括利息费用、手续费、银行费用、汇兑损失等。财务费用是企业经营活动中产生的与融资、投资、筹资等相关的费用。管理会计费用的核算范围更广泛，不仅包括财务费用，还包括与管理决策相关的费用项目。管理会计费用是为了帮助企业管理者做出决策和控制经营活动而进行核算的费用。管理会计费用包括直接材料费用、直接人工费用、制造费用、销售费用、研发费用、市场推广费用等。因此，财务费用的核算范围主要关注企业的融资和投资活动，而管理会计费用的核算范围更广泛，包括了与企业所有经营活动相关的费用。

阅读 1212

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契税是在深圳市的哪些交易中需要缴纳？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 18:57

#会计实务#

根据《中华人民共和国契税暂行条例》和深圳市的具体规定，以下是在深圳市中需要缴纳契税的交易： 1. 不动产买卖：包括房地产、土地等不动产的买卖交易。 2. 不动产赠与：不动产的赠与交易，即无偿转让不动产的行为。 3. 不动产继承：不动产的继承交易，即通过继承方式获得不动产的行为。 4. 不动产交换：不动产的交换交易，即以不动产作为交换条件进行的交易。 5. 不动产拍卖：不动产的拍卖交易，即通过拍卖方式出售不动产的行为。 6. 不动产出资：将不动产作为出资方式进行的交易，即以不动产作为出资方式进行的投资行为。需要注意的是，不同类型的不动产交易所需缴纳的契税比例和计算方法可能有所不同，具体应根据深圳市的相关规定来确定。此外，契税的具体金额也会根据不动产的价值和交易金额来计算，一般以交易金额为基准计算契税金额。

阅读 1074

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原始凭证的记录应符合什么准则？
李老师 | 提问时间：12/17 18:52

#会计实务#

原始凭证的记录应符合以下准则： 1. 真实性准则：原始凭证的记录应真实反映经济交易的实际情况，不能有虚假信息或误导性的陈述。 2. 完整性准则：原始凭证的记录应包含所有必要的信息，以便能够准确地理解和追溯经济交易的性质和后续处理。 3. 明确性准则：原始凭证的记录应明确、清晰地表达经济交易的内容和相关信息，避免模糊或含糊不清的陈述。 4. 时效性准则：原始凭证的记录应及时进行，确保经济交易的信息能够在适当的时间内被捕捉和处理。 5. 无改变准则：原始凭证的记录应保持原始状态，不得随意更改或篡改，以确保信息的可靠性和可审计性。 6. 有序性准则：原始凭证的记录应按照一定的顺序进行，以方便后续的分类、整理和检索。 7. 审计准则：原始凭证的记录应具备审计的可行性，即能够被独立审计师或内部审计人员进行审计和验证。

阅读 1200

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会计电算化对提高会计工作效率有哪些积极影响？
王一老师 | 提问时间：12/17 18:52

#会计实务#

会计电算化对提高会计工作效率有以下几个积极影响： 1. 自动化处理：会计电算化系统可以自动完成一些重复性的、繁琐的会计操作，如数据录入、账务处理、报表生成等，减少了人工操作的时间和错误率，提高了工作效率。 2. 数据准确性：会计电算化系统可以准确地记录和计算大量的会计数据，避免了手工处理可能出现的错误和遗漏，提高了数据的准确性。 3. 实时信息：会计电算化系统可以实时更新和查询会计数据，提供及时的财务信息，帮助管理层做出更准确的决策，提高了工作效率和决策效果。 4. 数据分析：会计电算化系统可以对大量的会计数据进行分析和统计，生成各种财务报表和分析报告，帮助管理层了解企业的财务状况和经营情况，提高了决策的科学性和准确性。 5. 信息共享：会计电算化系统可以实现不同部门之间的信息共享和协同工作，提高了工作效率和沟通效果。总之，会计电算化对提高会计工作效率有很大的积极影响，可以减少人工操作的时间和错误，提高数据的准确性和实时性，提供更准确的财务信息和分析报告，帮助管理层做出更科学和准确的决策。

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活期利率的计算方法与其他利率计算方法有何不同？
王一老师 | 提问时间：12/17 18:51

#会计实务#

活期利率的计算方法与其他利率计算方法有所不同。活期利率是指银行或金融机构向客户提供的活期存款的利率。与其他利率计算方法相比，活期利率的计算方法更为简单。活期利率的计算方法是根据存款的实际天数计算利息，通常以年利率为基础。具体计算方法如下：活期利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款天数 / 365 其中，存款金额为客户存入银行的金额，年利率为银行规定的年利率，存款天数为客户存款的实际天数。与其他利率计算方法相比，活期利率的计算方法更为简单直接，不需要考虑复利和计息周期的影响。其他利率计算方法可能涉及到复利计算、计息周期的选择等，因此相对复杂一些。需要注意的是，活期利率通常较低，适用于短期存款或经常有资金流动的情况。对于长期存款或需要较高利率的情况，可以考虑其他类型的存款，如定期存款或理财产品。

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