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老师、我们给济南市儿童福利院的捐款，这个可以睡前扣除吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/24 14:16

#实务#

您好，是直接捐款的吗

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老师，您看下我的往来账现在是不平的状态，就是中间的红色的是这个空运费做的是借：销售费用-空运费-9272.03 贷其他应付款-顺丰-9272.03，导致后面账单上显示9272.03元，但实际上这个是不用在付给顺丰款了，这个是顺丰4月份给我们的折扣.可以调平吗？
余倩老师 | 提问时间：05/25 14:43

#实务#

你好，把这个运费分录给红冲了哈

阅读 13012

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4月营业是A老板，5月营业是B老板，4月份工资是哪个老板发的
家权老师 | 提问时间：05/25 16:28

#实务#

4月份工资应该是A老板发的

阅读 13011

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老师，银行要的纳税人交税明细在哪里打印？
小敏敏老师 | 提问时间：05/24 10:27

#实务#

你好，同学，可以登陆电子税务局打印。

阅读 13011

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老师，我们原材料已经到了发票未到暂估入库了完了这些原材料又出售给另一个公司分开咋做
宋生老师 | 提问时间：05/27 08:54

#实务#

你好，这个你正常做就好了。借应收账款，贷其他业务收入，应交税费，应交增值税。

阅读 13010

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老师：幼儿园食堂有固定的供应商，供应商税率固定的，每月的釆购包括进项税直接做账务处理，不做暂估可以吗？借：库存商品应交税费~应交增值税~进项税额贷：应付账款~各供应商
微微老师 | 提问时间：05/21 09:15

#实务#

你好。货物到。发票没到，就需要做暂估。

阅读 13010

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请问老师建筑工程人工费专票能抵扣进账吗
家权老师 | 提问时间：05/25 08:28

#实务#

那个可以抵扣进项税的

阅读 13009

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利润（毛利润）是含着企业所得税，净利润是不含所得税。毛利率是含税利润，净利率是不含所得税。请问老师这样理解对吗？
东老师 | 提问时间：05/27 10:18

#实务#

你好，没错，你可以这么理解。

阅读 13008

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企业2023年10月，购置生产设备，该设备需要安装，10月10日，增值税专用发票上注明的价款50万元，税率13%，款项已经支付。另支付运输费50000元，运费税率9%（1）收到相关票据（2）10月15日，为安装此设备专门购置工程物100000元，增值税税率款项已支付；（3）10月26日，购置技术资料费30000元，款项已支付；（4）11月1日，领用工程物资80000元，用于安装；（5）11月5日，列支安装工程人员的工资费用70000元，企业按照工资总额的2%计提福利费，0.5%计提工会经费；（6）11月6日，耗用企业的原材料80000元，购置该批材料的增值税税率为13%（7）12月20日，该设备达到使用状态，投入使用，该设备预计使用寿命为10年，预计净残值12万元，采用平均年限法计提折旧，设备用于生产产品，企业同时生产3种产品；计算2024应计提的折旧（8）2024年12月31日，经测试该设备可收回金额为86万元，计算并计提减值准备；计算并计提2025年的折旧；（9）2025年12月31日，经测试该设备可收回金额为60万元，计算并计提减值准备预计净残值不变尚可使用年限8年，全部会计分录
暖暖老师 | 提问时间：05/26 20:23

#实务#

你好需要计算做好了发给你

阅读 13008

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我要问的是本溪市做奶制品批发，你们的财务软件一年多钱，不是工资
廖君老师 | 提问时间：05/25 08:33

#实务#

您好，看是什么财务软件，金蝶一年是2500元左右

阅读 13008

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付一笔17850的定金但别人已经开28350的全款发票来了除了预付款17850贷银行存款17850剩下的怎么做分录发票是金额25751.8应交税费2598.2
廖君老师 | 提问时间：05/24 09:43

#实务#

您好，借：应交税费-应交增值税-进项税 2598.2 管理费用等 25751.8 贷：预付账款 17850 应付账款 10500 管理费用等是根据业务来写的科目

阅读 13008

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老师我们23年暂估的成本，今年4月份票，来了，这个分录怎么写？
东老师 | 提问时间：05/21 11:05

#实务#

你好，先把暂估的会计分录冲销，然后再按照发票做账。

阅读 13008

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老师你好，我们是销售方，之前开了一起货给购买方，隔几个月销售退回，今天购买方开了红字发票发票我们，但是我们电子税务局怎么查询不到呢？但是对方发有红字信息表的号我，我就是找不到，是不是不需要我们确认啊
小锁老师 | 提问时间：05/25 21:30

#实务#

您好，对的，这个是不需要确认的，不用

阅读 13007

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老师请问这个经营范围能开工程发票吗？
邹老师 | 提问时间：05/27 09:28

#实务#

你好，根据你提供的经营范围图片，是可以的

阅读 13006

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老师您好，请问税务审计是怎样收费的？
家权老师 | 提问时间：05/25 10:51

#实务#

你好，每个省市收费标准都不一的，请直接咨询当地的会计师事务所

阅读 13006

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随着收入的减少，企业所得税也减少，土地出让金还能抵减别的税种吗？
暖暖老师 | 提问时间：02/07 08:26

#实务#

你好，土地出让金只能指点土地增值税和增值税营改增后的

阅读 13006

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符合增值税存量留抵退税条件的企业在什么时候申请退税最合适？
耿老师 | 提问时间：09/30 16:59

#实务#

按照14号公告、17号公告和19号公告的规定，符合条件的小微企业和制造业等行业企业，申请存量留抵退税的起始时间如下： 1. 微型企业，可以自2022年4月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额； 2. 小型企业，可以自2022年5月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额； 3. 制造业等行业中的中型企业，可以自2022年5月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额； 4. 制造业等行业中的大型企业，可以自2022年6月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额。

阅读 13006

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老师，子公司卖货给母公司，涉及的转让定价问题怎么处理？应该怎么定价？
耿老师 | 提问时间：03/06 19:50

#实务#

你好！应该是参考市场价格也就是公允价值

阅读 13006

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老师好，公司去年变更股权了，以前的股东A把所有的股份转让给一个新人B了，他就没有股了，法宝代表人的身份也转让给B了，这样的话是不是股权变更信息AB的信息都得填写，不变的股东信息还用填吗
小锁老师 | 提问时间：05/27 11:43

#实务#

您好，这样的话就不用填了，这个没事

阅读 13004

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上个月有一张购入原材料的普票被当做专票做账应交增值税进项税额了，但是进项税额没有抵扣，这个月发现了怎么调账，会计分录怎么做
小锁老师 | 提问时间：05/22 17:12

#实务#

您好，没有跨年吧这的

阅读 13004

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如果一个企业已经把货卖给我们公司了，但是发票迟迟没有开过来，我们是外贸出口企业，（货已经2023年出口了），现在这家企业想换另外一个公司给我们开发票，请问我们能接受这种方式的发票吗？有税务风险吗
若丽老师 | 提问时间：05/27 09:49

#实务#

您好，开票方和收款方必须是一方

阅读 13002

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固定资产的折旧科目是什么？
李老师 | 提问时间：12/17 19:24

#会计实务#

固定资产的折旧科目通常是“折旧费”或“固定资产折旧”。在会计凭证中，折旧费用会计分录通常是借记“折旧费”科目，贷记“累计折旧”科目。折旧费用是指按照固定资产的使用寿命和残值计算出的每年折旧金额，用于反映固定资产的价值逐渐减少的过程。累计折旧是指在固定资产使用寿命内，每年累计计提的折旧金额。

阅读 2069

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小规模纳税人在抵扣增值税时有哪些限制？
李老师 | 提问时间：12/17 19:17

#会计实务#

小规模纳税人在抵扣增值税时有以下限制： 1. 不得抵扣进项税额：小规模纳税人一般无法抵扣进项税额，即无法将购买货物或接受服务时支付的增值税作为成本进行抵扣。 2. 不得抵扣固定资产进项税额：小规模纳税人购买固定资产时支付的增值税也不能作为成本进行抵扣。 3. 不得抵扣不动产进项税额：小规模纳税人购买不动产时支付的增值税也不能作为成本进行抵扣。 4. 不得抵扣其他业务支出进项税额：小规模纳税人在进行其他业务支出时支付的增值税也不能作为成本进行抵扣。 5. 不得抵扣农产品进项税额：小规模纳税人购买农产品时支付的增值税也不能作为成本进行抵扣。需要注意的是，以上限制仅适用于小规模纳税人，一般纳税人没有这些限制，可以按照规定抵扣相应的进项税额。此外，小规模纳税人在销售商品或提供应税劳务时，也无需向购买方开具增值税专用发票。

阅读 1463

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资产的价值可以通过净额或原价来衡量，净额是指资产的价值减去负债的余额。
秦老师 | 提问时间：12/17 19:16

#会计实务#

是的，资产的价值可以通过净额或原价来衡量。净额是指资产的价值减去负债的余额。在会计中，净额通常被称为净资产或所有者权益。它表示企业所有者对企业的权益，即净资产是企业资产减去负债后剩余的价值。原价是指资产的购买成本或获取成本。原价反映了企业在购买或获取资产时所支付的金额。原价通常用于确定资产的初始价值，以及在资产的使用寿命中进行折旧或摊销计算。在会计实务中，资产的价值可以根据不同的目的和需求来选择净额或原价进行衡量。例如，当评估企业的财务状况时，净额通常更有意义，因为它反映了企业所有者的权益。而在确定资产的折旧或摊销时，原价更常用，因为它反映了资产的初始成本。需要注意的是，资产的价值可以随着时间的推移而变化，因为资产的价值受到市场条件、折旧、摊销和其他因素的影响。因此，在会计实务中，对资产价值的衡量需要进行定期的评估和调整。

阅读 1683

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天津的汽车购置税是否与汽车的排量有关？
王一老师 | 提问时间：12/17 19:04

#会计实务#

是的，天津的汽车购置税与汽车的排量有关。根据天津市的规定，购买排量在1.6升及以下的乘用车，购置税率为10%；购买排量在1.6升以上但不超过2.0升的乘用车，购置税率为15%；购买排量超过2.0升的乘用车，购置税率为20%。因此，汽车的排量越大，购置税率也就越高。这是为了鼓励购买节能环保的小排量汽车，同时也是为了控制大排量汽车的数量。

阅读 1529

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财务费用的核算范围与管理会计费用的核算范围有何区别？
王一老师 | 提问时间：12/17 19:02

#会计实务#

财务费用的核算范围是指在会计核算中，用于计算利润或亏损的费用项目。财务费用包括利息费用、手续费、银行费用、汇兑损失等。财务费用是企业经营活动中产生的与融资、投资、筹资等相关的费用。管理会计费用的核算范围更广泛，不仅包括财务费用，还包括与管理决策相关的费用项目。管理会计费用是为了帮助企业管理者做出决策和控制经营活动而进行核算的费用。管理会计费用包括直接材料费用、直接人工费用、制造费用、销售费用、研发费用、市场推广费用等。因此，财务费用的核算范围主要关注企业的融资和投资活动，而管理会计费用的核算范围更广泛，包括了与企业所有经营活动相关的费用。

阅读 1243

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契税是在深圳市的哪些交易中需要缴纳？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 18:57

#会计实务#

根据《中华人民共和国契税暂行条例》和深圳市的具体规定，以下是在深圳市中需要缴纳契税的交易： 1. 不动产买卖：包括房地产、土地等不动产的买卖交易。 2. 不动产赠与：不动产的赠与交易，即无偿转让不动产的行为。 3. 不动产继承：不动产的继承交易，即通过继承方式获得不动产的行为。 4. 不动产交换：不动产的交换交易，即以不动产作为交换条件进行的交易。 5. 不动产拍卖：不动产的拍卖交易，即通过拍卖方式出售不动产的行为。 6. 不动产出资：将不动产作为出资方式进行的交易，即以不动产作为出资方式进行的投资行为。需要注意的是，不同类型的不动产交易所需缴纳的契税比例和计算方法可能有所不同，具体应根据深圳市的相关规定来确定。此外，契税的具体金额也会根据不动产的价值和交易金额来计算，一般以交易金额为基准计算契税金额。

阅读 1097

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原始凭证的记录应符合什么准则？
李老师 | 提问时间：12/17 18:52

#会计实务#

原始凭证的记录应符合以下准则： 1. 真实性准则：原始凭证的记录应真实反映经济交易的实际情况，不能有虚假信息或误导性的陈述。 2. 完整性准则：原始凭证的记录应包含所有必要的信息，以便能够准确地理解和追溯经济交易的性质和后续处理。 3. 明确性准则：原始凭证的记录应明确、清晰地表达经济交易的内容和相关信息，避免模糊或含糊不清的陈述。 4. 时效性准则：原始凭证的记录应及时进行，确保经济交易的信息能够在适当的时间内被捕捉和处理。 5. 无改变准则：原始凭证的记录应保持原始状态，不得随意更改或篡改，以确保信息的可靠性和可审计性。 6. 有序性准则：原始凭证的记录应按照一定的顺序进行，以方便后续的分类、整理和检索。 7. 审计准则：原始凭证的记录应具备审计的可行性，即能够被独立审计师或内部审计人员进行审计和验证。

阅读 1255

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会计电算化对提高会计工作效率有哪些积极影响？
王一老师 | 提问时间：12/17 18:52

#会计实务#

会计电算化对提高会计工作效率有以下几个积极影响： 1. 自动化处理：会计电算化系统可以自动完成一些重复性的、繁琐的会计操作，如数据录入、账务处理、报表生成等，减少了人工操作的时间和错误率，提高了工作效率。 2. 数据准确性：会计电算化系统可以准确地记录和计算大量的会计数据，避免了手工处理可能出现的错误和遗漏，提高了数据的准确性。 3. 实时信息：会计电算化系统可以实时更新和查询会计数据，提供及时的财务信息，帮助管理层做出更准确的决策，提高了工作效率和决策效果。 4. 数据分析：会计电算化系统可以对大量的会计数据进行分析和统计，生成各种财务报表和分析报告，帮助管理层了解企业的财务状况和经营情况，提高了决策的科学性和准确性。 5. 信息共享：会计电算化系统可以实现不同部门之间的信息共享和协同工作，提高了工作效率和沟通效果。总之，会计电算化对提高会计工作效率有很大的积极影响，可以减少人工操作的时间和错误，提高数据的准确性和实时性，提供更准确的财务信息和分析报告，帮助管理层做出更科学和准确的决策。

阅读 1431

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活期利率的计算方法与其他利率计算方法有何不同？
王一老师 | 提问时间：12/17 18:51

#会计实务#

活期利率的计算方法与其他利率计算方法有所不同。活期利率是指银行或金融机构向客户提供的活期存款的利率。与其他利率计算方法相比，活期利率的计算方法更为简单。活期利率的计算方法是根据存款的实际天数计算利息，通常以年利率为基础。具体计算方法如下：活期利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款天数 / 365 其中，存款金额为客户存入银行的金额，年利率为银行规定的年利率，存款天数为客户存款的实际天数。与其他利率计算方法相比，活期利率的计算方法更为简单直接，不需要考虑复利和计息周期的影响。其他利率计算方法可能涉及到复利计算、计息周期的选择等，因此相对复杂一些。需要注意的是，活期利率通常较低，适用于短期存款或经常有资金流动的情况。对于长期存款或需要较高利率的情况，可以考虑其他类型的存款，如定期存款或理财产品。

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