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老师个税单位怎么申报
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 13:02

#实务#

您好，你要先下自然人电子税务局（扣缴端），在这个上面申报

阅读 35

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你好老师，调整了新缴费工资后，为什么让我补缴了社保费
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 13:02

#实务#

您好，是补交的当年的还是去年的

阅读 73

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未分配利润怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 12:46

#实务#

您好，要么挂账上，要么就分红处理

阅读 10

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老师，个体户想开具卖空调的发票，需要有哪些要求吗？营业执照中有机械用具销售的内容
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 12:43

#实务#

您好，这个有零售方面的就可以

阅读 13

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老师，请教下你，别人**我们的项目，对方没给到人员入职我司，那异地申报个税是不是可以我们公司放个人员去呢？另外，如果项目结束了，款未收齐，需要继续零申报，那这个人员可以本公司、项目地两个地方一起报吗？
董孝彬老师 | 提问时间：02/03 12:41

#实务#

您好，1. 可以派本公司真实员工去项目地工作，并由公司按工资薪金代扣代缴个税，在工程作业所在地申报。 2. 不可以。同一人在同一月份倒是可以不同的单位申报工资薪金个税。但项目结束后，应办理人员信息终止，不再继续零申报。

阅读 59

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老师，我们是一般纳税人制造业，进项发票能是1%的普票吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 12:40

#实务#

您好，不能，一般人没有这个税率

阅读 13

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政府会计中，用上级拨付的专款支付费用，只支付一部分，剩余部分挂账应该怎么做分录
小菲老师 | 提问时间：02/03 12:37

#实务#

同学，你好专项应付款——××项目

阅读 28

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生产部经理是做管理费用还是制造费用的
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 12:37

#实务#

您好，这个是计入管理费用中

阅读 47

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装卸搬运货物到知道地点，具体开哪类发票，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 12:36

#实务#

您好，这个开交通运输发票

阅读 15

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朴老师，电商各平台的账单只反应该店铺对应主体绑定的公户的资金收支？
朴老师 | 提问时间：02/03 12:32

#实务#

不是，电商平台账单不仅反映绑定公户收支，核心是先记平台虚拟账户（如支付宝、京东钱包）的资金流水，再体现提现到公户 / 其他备案账户的记录，还包含平台内扣佣、退款、补贴等收支。

阅读 14

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老师当月进项税大于销项税月末怎么处理？
小菲老师 | 提问时间：02/03 12:26

#实务#

同学，你好都结转，如果进项大于销项，挂在应交税费-未交增值税里面

阅读 34

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老师，充值卡肯定等消费才入费用。这个流程怎么走？当时充值的时候，已经给钱，后期业务的时候不可能拿着发票过来报销。都已经给钱
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 12:24

#实务#

您好，前面充值只是收到不征税的发票，这种是不能抵扣的，要消费用了，开正式发票才可以

阅读 37

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l老师，加入6400的工资，工作时长是13天，社保是755，那计算公司是用6400-755再除以21.75*13=3374，还是用6400/21.75*13-755呢，谢谢老师
郭老师 | 提问时间：02/03 12:11

#实务#

你好第二种方法的 6400/21.75*13-755

阅读 67

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银行存款销户扣的费用如何做账
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 12:08

#实务#

您好，这个计入财务费用中

阅读 12

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老师，个税系统更正申报在哪里找？
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 12:06

#实务#

您好，在申报记录里面就有

阅读 27

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你好老师，银行手续费于2025年全部已计入费用，但发票是2026年1月汇总开具的，收到发票怎么做账，还是就不用做，因为再做就重复了。小规模公司
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 12:04

#实务#

您好，把去年的做一笔分录红冲，再做一笔正数

阅读 140

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你好，老师，请问下我们公司一个种植蓝莓，一个生产果干和饮料，2024年11月份卖了一批果干给生产公司，没有开发票，做了未开票收入，然后金额少了，现在要补开发票，开正确的金额，现在还能补开发票吗
郭老师 | 提问时间：02/03 12:04

#实务#

可以的，可以开发票的

阅读 16

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嗯我想问一下，就是1月份给员工发工资的时候，实际应该扣多少个税呢？
郭老师 | 提问时间：02/03 12:04

#实务#

如果没有其他的扣除，4973.2+5170.3-1万）*3%。按照这个计算

阅读 98

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您好老师，一般注销，需要注销公告么？
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 12:03

#实务#

您好，要的，需要公示的

阅读 12

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老师你好，个人代开劳务发票的税率是多少
文文老师 | 提问时间：02/03 12:01

#实务#

个人代开劳务发票的税率是1%

阅读 18

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法人自己有一家公司（称为W公司），但是常年没有接到业务，所以成立3年来一直没有收入，也没有发工资给自己，一直都是0报税。为了生计法人同步自己也在另外一家公司（称为T公司）打工，这家公司帮他交有社保也每个月发工资，上报每月的个税系统。现在法人的公司在2026年开始接到了业务，他公司计划开始每个月发工资给法人，现在请问法人的T公司不帮他交社保不违法吧？因为考虑到法人已经在T公司交有社保了，不可能同时交两份社保的。请从税务合法角度帮我分析一下，该如何处理这种情况。
朴老师 | 提问时间：02/03 11:59

#实务#

T 公司停缴法人社保不违法，社保唯一制不能重复缴纳，法人保留 T 公司社保即可；税务合规处理：W、T 公司分别按工资薪金申报个税（W 公司不扣 5000 元减除费用），法人次年 3-6 月合并两处收入做个税汇算多退少补，W 公司需与法人签劳动合同、对公发薪留存凭证。

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固定资产的折旧科目是什么？
李老师 | 提问时间：12/17 19:24

#会计实务#

固定资产的折旧科目通常是“折旧费”或“固定资产折旧”。在会计凭证中，折旧费用会计分录通常是借记“折旧费”科目，贷记“累计折旧”科目。折旧费用是指按照固定资产的使用寿命和残值计算出的每年折旧金额，用于反映固定资产的价值逐渐减少的过程。累计折旧是指在固定资产使用寿命内，每年累计计提的折旧金额。

阅读 1999

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小规模纳税人在抵扣增值税时有哪些限制？
李老师 | 提问时间：12/17 19:17

#会计实务#

小规模纳税人在抵扣增值税时有以下限制： 1. 不得抵扣进项税额：小规模纳税人一般无法抵扣进项税额，即无法将购买货物或接受服务时支付的增值税作为成本进行抵扣。 2. 不得抵扣固定资产进项税额：小规模纳税人购买固定资产时支付的增值税也不能作为成本进行抵扣。 3. 不得抵扣不动产进项税额：小规模纳税人购买不动产时支付的增值税也不能作为成本进行抵扣。 4. 不得抵扣其他业务支出进项税额：小规模纳税人在进行其他业务支出时支付的增值税也不能作为成本进行抵扣。 5. 不得抵扣农产品进项税额：小规模纳税人购买农产品时支付的增值税也不能作为成本进行抵扣。需要注意的是，以上限制仅适用于小规模纳税人，一般纳税人没有这些限制，可以按照规定抵扣相应的进项税额。此外，小规模纳税人在销售商品或提供应税劳务时，也无需向购买方开具增值税专用发票。

阅读 1351

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资产的价值可以通过净额或原价来衡量，净额是指资产的价值减去负债的余额。
秦老师 | 提问时间：12/17 19:16

#会计实务#

是的，资产的价值可以通过净额或原价来衡量。净额是指资产的价值减去负债的余额。在会计中，净额通常被称为净资产或所有者权益。它表示企业所有者对企业的权益，即净资产是企业资产减去负债后剩余的价值。原价是指资产的购买成本或获取成本。原价反映了企业在购买或获取资产时所支付的金额。原价通常用于确定资产的初始价值，以及在资产的使用寿命中进行折旧或摊销计算。在会计实务中，资产的价值可以根据不同的目的和需求来选择净额或原价进行衡量。例如，当评估企业的财务状况时，净额通常更有意义，因为它反映了企业所有者的权益。而在确定资产的折旧或摊销时，原价更常用，因为它反映了资产的初始成本。需要注意的是，资产的价值可以随着时间的推移而变化，因为资产的价值受到市场条件、折旧、摊销和其他因素的影响。因此，在会计实务中，对资产价值的衡量需要进行定期的评估和调整。

阅读 1474

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天津的汽车购置税是否与汽车的排量有关？
王一老师 | 提问时间：12/17 19:04

#会计实务#

是的，天津的汽车购置税与汽车的排量有关。根据天津市的规定，购买排量在1.6升及以下的乘用车，购置税率为10%；购买排量在1.6升以上但不超过2.0升的乘用车，购置税率为15%；购买排量超过2.0升的乘用车，购置税率为20%。因此，汽车的排量越大，购置税率也就越高。这是为了鼓励购买节能环保的小排量汽车，同时也是为了控制大排量汽车的数量。

阅读 1434

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财务费用的核算范围与管理会计费用的核算范围有何区别？
王一老师 | 提问时间：12/17 19:02

#会计实务#

财务费用的核算范围是指在会计核算中，用于计算利润或亏损的费用项目。财务费用包括利息费用、手续费、银行费用、汇兑损失等。财务费用是企业经营活动中产生的与融资、投资、筹资等相关的费用。管理会计费用的核算范围更广泛，不仅包括财务费用，还包括与管理决策相关的费用项目。管理会计费用是为了帮助企业管理者做出决策和控制经营活动而进行核算的费用。管理会计费用包括直接材料费用、直接人工费用、制造费用、销售费用、研发费用、市场推广费用等。因此，财务费用的核算范围主要关注企业的融资和投资活动，而管理会计费用的核算范围更广泛，包括了与企业所有经营活动相关的费用。

阅读 1144

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契税是在深圳市的哪些交易中需要缴纳？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 18:57

#会计实务#

根据《中华人民共和国契税暂行条例》和深圳市的具体规定，以下是在深圳市中需要缴纳契税的交易： 1. 不动产买卖：包括房地产、土地等不动产的买卖交易。 2. 不动产赠与：不动产的赠与交易，即无偿转让不动产的行为。 3. 不动产继承：不动产的继承交易，即通过继承方式获得不动产的行为。 4. 不动产交换：不动产的交换交易，即以不动产作为交换条件进行的交易。 5. 不动产拍卖：不动产的拍卖交易，即通过拍卖方式出售不动产的行为。 6. 不动产出资：将不动产作为出资方式进行的交易，即以不动产作为出资方式进行的投资行为。需要注意的是，不同类型的不动产交易所需缴纳的契税比例和计算方法可能有所不同，具体应根据深圳市的相关规定来确定。此外，契税的具体金额也会根据不动产的价值和交易金额来计算，一般以交易金额为基准计算契税金额。

阅读 1017

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原始凭证的记录应符合什么准则？
李老师 | 提问时间：12/17 18:52

#会计实务#

原始凭证的记录应符合以下准则： 1. 真实性准则：原始凭证的记录应真实反映经济交易的实际情况，不能有虚假信息或误导性的陈述。 2. 完整性准则：原始凭证的记录应包含所有必要的信息，以便能够准确地理解和追溯经济交易的性质和后续处理。 3. 明确性准则：原始凭证的记录应明确、清晰地表达经济交易的内容和相关信息，避免模糊或含糊不清的陈述。 4. 时效性准则：原始凭证的记录应及时进行，确保经济交易的信息能够在适当的时间内被捕捉和处理。 5. 无改变准则：原始凭证的记录应保持原始状态，不得随意更改或篡改，以确保信息的可靠性和可审计性。 6. 有序性准则：原始凭证的记录应按照一定的顺序进行，以方便后续的分类、整理和检索。 7. 审计准则：原始凭证的记录应具备审计的可行性，即能够被独立审计师或内部审计人员进行审计和验证。

阅读 1137

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会计电算化对提高会计工作效率有哪些积极影响？
王一老师 | 提问时间：12/17 18:52

#会计实务#

会计电算化对提高会计工作效率有以下几个积极影响： 1. 自动化处理：会计电算化系统可以自动完成一些重复性的、繁琐的会计操作，如数据录入、账务处理、报表生成等，减少了人工操作的时间和错误率，提高了工作效率。 2. 数据准确性：会计电算化系统可以准确地记录和计算大量的会计数据，避免了手工处理可能出现的错误和遗漏，提高了数据的准确性。 3. 实时信息：会计电算化系统可以实时更新和查询会计数据，提供及时的财务信息，帮助管理层做出更准确的决策，提高了工作效率和决策效果。 4. 数据分析：会计电算化系统可以对大量的会计数据进行分析和统计，生成各种财务报表和分析报告，帮助管理层了解企业的财务状况和经营情况，提高了决策的科学性和准确性。 5. 信息共享：会计电算化系统可以实现不同部门之间的信息共享和协同工作，提高了工作效率和沟通效果。总之，会计电算化对提高会计工作效率有很大的积极影响，可以减少人工操作的时间和错误，提高数据的准确性和实时性，提供更准确的财务信息和分析报告，帮助管理层做出更科学和准确的决策。

阅读 1342

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活期利率的计算方法与其他利率计算方法有何不同？
王一老师 | 提问时间：12/17 18:51

#会计实务#

活期利率的计算方法与其他利率计算方法有所不同。活期利率是指银行或金融机构向客户提供的活期存款的利率。与其他利率计算方法相比，活期利率的计算方法更为简单。活期利率的计算方法是根据存款的实际天数计算利息，通常以年利率为基础。具体计算方法如下：活期利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款天数 / 365 其中，存款金额为客户存入银行的金额，年利率为银行规定的年利率，存款天数为客户存款的实际天数。与其他利率计算方法相比，活期利率的计算方法更为简单直接，不需要考虑复利和计息周期的影响。其他利率计算方法可能涉及到复利计算、计息周期的选择等，因此相对复杂一些。需要注意的是，活期利率通常较低，适用于短期存款或经常有资金流动的情况。对于长期存款或需要较高利率的情况，可以考虑其他类型的存款，如定期存款或理财产品。

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