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什么是缓刑,比如拘役5个月缓刑最低几个月
邹老师
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提问时间:09/26 20:06
#税务师#
你好 缓刑指对被判处一定刑罚的罪犯,在一定期限内附条件地不执行所判刑罚的制度,是对刑罚的暂缓执行,其执行形式为对触犯刑律,经法定程序确认已构成犯罪、应受刑罚处罚的行为人,先行宣告定罪,暂不执行所判处的刑罚。 拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下,但是不能少于二个月。有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下,但是不能少于一年。缓刑考验期限,从判决确定之日起计算。
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个人销售商品开增值税普通发票(四五千),增值税可以退回吗,可以怎么退呢
卫老师
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提问时间:10/21 21:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 发生货物退回或是折让,开具红字发票。已纳的增值税,按照规定应当是可以申请退回的。 具体实务操作中,根据当地税务机关规定执行。 祝您学习愉快!
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162题5÷(1-9%)×9%是什么意思?2×(1+10%)×13%又是什么意思?10%是哪来的?
张老师
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提问时间:10/17 21:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 5÷(1-9%)×9%是什么意思? 回复:一般纳税人外购农产品已经按照9%计算抵扣的进项税额,但是该农产品用于食堂,外购的货物用于集体福利不得抵扣进项税额,需要作转出处理。 当时按照买价*9%计算的进项税额,现告诉了成本,需要倒推出买价*9%计算进项税额转出的金额。 2×(1+10%)×13%又是什么意思?10%是哪来的? 回复:自产的货物对外捐赠,要视同销售,没有同类售价,按照成本*(1+成本利润率)作为计税依据计算增值税。 10%是成本利润率,一般不告诉,掌握一下 祝您学习愉快!
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您好老师,实务最后八套题模拟试卷四简答一的第四小问,为什么无需缴纳增值税
周老师
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提问时间:11/14 22:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您是说的八套卷吗,如果不是,请再明确一下是哪里的题目,以便老师查找分析。 领用工程物资用于建造办公楼时,办公楼也属于增值税应税项目,所以工程物资的进项税可以正常抵扣,不用转入在建工程。 祝您学习愉快!
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增值税即征即退里再生资源利用,给了比例以后怎么用,退多少怎么算
张老师
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提问时间:08/23 15:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 参考以下例题理解一下: 甲塑料厂是增值税一般纳税人,主营再生塑料制品生产业务,其再生塑料制品以回收废旧农膜为原料。假设2022年6月甲塑料厂可享受即征即退政策的销售额为1000万元,销项税额为130万元,进项税额为40万元,退税比例为100%。当月,甲塑料厂收购废旧农膜5000万元,其中2000万元应取得但未取得发票。 『正确答案』 (1)不得适用即征即退规定的销售收入 =1000×2000÷5000=400(万元) (2)可申请退税额=[(当期销售综合利用产品和劳务的销售收入-不得适用即征即退规定的销售收入)×适用税率-当期即征即退项目的进项税额]×对应的退税比例 =[(1000-400)×13%-40]×100%=38(万元) 祝您学习愉快!
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兼职 临时工 劳务工 哪个不需要给他交社保
吕小冬老师
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提问时间:07/09 00:37
#税务师#
你好,这些都可以不交社保,签劳务合同。
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对方买的喝的酒用不完,又卖出去,卖出去的时候开具专用发票。这样可以吗,开具增值税专用发票的单位营业执照没有这个范围。
郭老师
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提问时间:07/08 14:04
#税务师#
没有这个经营范围的销售方,需要问一下税务局。只要税务局那边允许开,都可以的。没有经营范围也可以开出来的。
阅读 1242
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来料加工复出口货物和进料加工复出口货物有什么区别
税法老师
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提问时间:11/13 17:50
#税务师#
来料加工复出口和进料加工复出口的区别是: 来料加工是对方来料,我方按其规定的进行加工,我方向对方收取约定的加工费用;进料加工是我自营的业务,自行加工,自负盈亏。
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母公司与子公司之间转让专利是否可以享受所得税优惠政策,会产生那些税务风险
李达老师
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提问时间:08/13 08:25
#税务师#
由于你公司的专利技术所有权是转让给全资子公司,所以你公司不能享受技术转让所得减免企业所得税的优惠政策。
阅读 1242
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对方开的发票不确定开的有没有问题,准备留着下个月去问能不能申请出口退税,放到下个月是否影响勾选进项和勾选退税? 申请退税是以勾选退税后的两个月还是按照开票日期的两个月才可以申请?
李老师(1)
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提问时间:11/26 16:15
#税务师#
你好同学,你就是勾选了这个发票以后,接着就可以申请退税的,并不是说必须得两个月以后。
阅读 1242
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您好老师,房企,跨地区盖房子收到预收款,一般计税,预交增值税不是用差额吗
税法老师
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提问时间:03/11 19:59
#税务师#
房地产开发企业一般计税方法在预交时,是没有差额计税的规定的,只有纳税申报时,可以扣除从政府取得的地价款,此处是差额计税。
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筹建期间的广宣费,是发生额60%扣除吗?还是全额扣除
周老师
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提问时间:12/15 15:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以全额扣除。 祝您学习愉快!
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请问老师,今年专项附加扣除扣除标准提高了,考试时是按提高前还是提高后的呢?
周老师
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提问时间:09/26 09:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按教材的规定来回答即可。 祝您学习愉快!
阅读 1242
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一般纳税人转让其取得的不动产为什么预缴可以减原值,申报不减原值?
周老师
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提问时间:07/15 10:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这里在国地税合并之前,针对一般纳税人转让不动产预缴的税款时交给地税局的,这里就是采用差额方式来计算缴纳的,所以为了政策的延续性,政策就这样规定的。以上是老师个人的理解供您参考。 祝您学习愉快!
阅读 1242
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收入确认时间:如果7月卖提货券,8月顾客提货,麻烦老师讲解一下,会计、所得税收入确认,增值税纳税义务发生时间,开具发票问题。假设,提货券9月30日到期,顾客未提货,涉及的会计、税务处理。非常感谢
徐老师
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提问时间:08/20 09:56
#税务师#
...
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职工发放的取暖费需要计入工资薪金所得扣除个税吗
一鸣老师
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提问时间:01/07 11:33
#税务师#
是的。职工发放的取暖费需要计入工资薪金所得扣除个税
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请问老师,水果的增值税税率是多少呢?谢谢
易 老师
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提问时间:08/30 10:58
#税务师#
同学您好,你好小规模是1 %,一般纳税人是9%
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老师,上市公司给员工的股票期权,算是工资薪金交个税,非上市公司给的股票期权也是工资薪金缴个税吗
金金老师
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提问时间:07/19 11:17
#税务师#
您好,是的,是按照工资薪金的
阅读 1241
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请问答案中的长期应收款480,未确认融资收益80怎么计算出来的?
财会老师
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提问时间:04/05 22:33
#税务师#
价款总计800万元,商品成本总额为500万元,增值税税率为13%。合同约定当日支付40%的合同价款 800*(1-40%)=480万 未实现融资收益80是倒挤的
阅读 1241
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什么排量的车交消费税,什么排量的车交车船税
微微老师
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提问时间:12/12 22:06
#税务师#
消费税:1、乘用车: (1)气缸容量(排气量,下同)在1.0升以下(含1.0升)的1% (2)气缸容量在1.0升以上至1.5升(含1.5升)的3% (3)气缸容量在1.5升以上至2.0升(含2.0升)的5% (4)气缸容量在2.0升以上至2.5升(含2.5升)的9% (5)气缸容量在2.5升以上至3.0升(含3.0升)的12% (6)气缸容量在3.0升以上至4.0升(含4.0升)的25% (7)气缸容量在4.0升以上的40% 2、中轻型商用客车5%。 对超豪华小汽车,在生产(进口)环节按现行税率征收消费税基础上,在零售环节加征消费税,税率为10%。 在中华人民共和国境内属于《中华人民共和国车船税法》所附《车船税税目税额表》规定的车辆、船舶(以下简称车船)的所有人或者管理人,为车船税的纳税人,应当缴纳车船税。 车辆、船舶,是指: (一)依法应当在车船登记管理部门登记的机动车辆和船舶; (二)依法不需要在车船登记管理部门登记的在单位内部场所行驶或者作业的机动车辆和船舶。
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委托外部机构研发费用能否按照实际发生额据实扣除?加计扣除的标准是什么? 委托境外机构研发费用能否按照发生额据实扣除?加计扣除的标准是什么?
郭锋老师
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提问时间:10/31 11:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业委托外部机构(包括境内和境外)进行研发活动所发生的费用,可以按实际发生额的80%计入研发费用。对于委托境内机构的研发费用,这部分计入的费用可以直接在税前据实扣除,并且还可以加计扣除100%。对于委托境外机构的研发费用,同样先按照实际发生额的80%计算,但只有不超过境内符合条件的研发费用2/3的部分可以按规定在企业所得税税前加计扣除100%。如果超过这个限额,则超出部分不能享受加计扣除政策。 祝您学习愉快!
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老师69题怎么做?为什么用0.003✖️200✖️250,200是什么?250是什么?
张老师
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提问时间:10/26 10:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 进口环节应纳消费税=(30+6+0.003×200×250÷10000×30)÷(1-56%)×56%+0.003×200×250÷10000×30≈46.84(万元); 进口环节应纳增值税=(30+6+0.003×200×250÷10000×30)÷(1-56%)×13%≈10.77(万元); 进口环节缴纳消费税、增值税合计=46.84+10.77=57.61(万元)。 这里是一箱卷烟250条,一条有200支计算的定额税的。 祝您学习愉快!
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地下人防工程以验收,现正在进行土地增值税清算,要求要有人防接收函,或交全体业主,才能扣除,人防不给出具接收函,现地下人防作为车库使用,,人防工程如何处理
小王老师
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提问时间:09/25 22:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,老师主要负责应试考试,没有相关的实操经验,在这方面也不是特别专业,为了避免给您造成误导,建议您去实务答疑板咨询一下,网址为://www.fawtography.com/wenda/,感谢您的理解。 祝您学习愉快!
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请问老师,我这是一个酒厂,想咨询下有关消费税的问题:1、请问总公司将生产的烧酒卖给子公司,总公司已交了消费税,子公司再将此烧酒调配出售,请问子公司还用再交消费税吗?总公司已交的消费税可以抵扣吧2?
范老师
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提问时间:09/06 11:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 实务操作的问题,您可以到网校实务答疑板进行提问,网址为://www.fawtography.com/wenda/ 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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卷烟生产委托和批发环节都是复合计征吗?
暖暖老师
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提问时间:02/14 17:40
#税务师#
你好你说的是正确的
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这个题的答案是错的吧?
税法老师
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提问时间:08/11 18:52
#税务师#
当月销项税额=380000÷(1+13%)×13%-680÷(1+13%)×13%=43638.58(元) 答案是正确的,退货行为可以冲减当期的销项税额。
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为啥在会计上,外购的用于职工个人福利不确认收入,不是已经离开原来的会计主体了吗?
税法老师
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提问时间:12/03 12:49
#税务师#
由于外购商品用于职工福利时没有经过生产过程,没有价值增值,所以会计上不确认收入。 所得税上,所有权发生转移,所得税上要视同销售确认收入。
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老师,在企业所得税中规定,非货币性资产对外投资企业所得税处理有一点不明白,就是首先我们要确认非货币性资产对外转让所得,那这个这个所得就是我收入减去成本的所得然后在五个纳税年度那均匀地确认非货币性资产转让所得,再根据五个纳税期间分期确认的这个所得去调整长期股权投资计税基础,在这个过程中,并没有考虑到增值税这个因素呀,在会计上我确认长投的话就是价税合计金额
木木老师
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提问时间:07/25 18:39
#税务师#
你这里前面说的是所得税 增值税价外税并不影响你前面所得税的处理
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老师,我们是一家砖厂。 回收淤泥,然后用处理后的淤泥产砖,然后销售砖出去,我们增值税是多少,税收有那些优惠政策?
郭老师
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提问时间:07/04 11:38
#税务师#
你好,一般纳税人简易计税3%,按这个来缴纳的。
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下列说法中,属于会计中应确认收入但增值税的纳税义务尚未发生的是( )。 A、采用直接收款方式销售货物,已开具了增值税专用发票但商品尚未发出 B、采用分期收款方式销售货物,已到合同约定收款日期且已收款,但商品尚未发出 C、采用分期收款方式销售货物,客户已接收商品,但未到合同约定的收款时间 D、委托他人代销货物,货物已交付受托方,尚未收到代销清单和销售款项
微微老师
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提问时间:01/31 23:42
#税务师#
下列说法中,属于会计中应确认收入但增值税的纳税义务尚未发生的是C
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