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老师。 我是小规模物业公司 现在收到这个小区提前交2026年的物业费 有个业主要发票能给开吗?
刘艳红老师
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提问时间:08/11 14:16
#税务师#
您好,能开,只是开了要交税
阅读 148
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如图,选项B,老师说对已缴纳印花税凭证,合同金额减少的,可以退税,这里B怎么还是对的呢?
周老师
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提问时间:08/11 14:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于已缴纳印花税的凭证,如果合同金额减少,确实存在退税的可能性。但是具体情况需要依据当地税务机关的规定来确定。如果B选项表述符合这一原则,则该选项是正确的。如果有疑问,建议查阅最新的税收政策或咨询专业税务人员。 祝您学习愉快!
阅读 396
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老师 我们产生了服务费用 但是没付款 后面才开的发票 开始没付款没发票时候分摊费用如何做账
小菲老师
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提问时间:08/11 11:53
#税务师#
同学,你好 每个月分摊 借:费用 贷:其他应付款
阅读 126
收藏 1
老师,税一里,劳务派遣,老师举的例子中,100万,如果选择差额计税,可以分着两张发票开,10万开专票,90万开普票。那税率呢。10万专票税率6%,90万普票税率5%?分两个税率开票么?还是说,10万专票和90万普票都是按5%开
周老师
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提问时间:08/11 11:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在差额计税的情况下,如果选择分开开具发票,即10万元开具专用发票,90万元开具普通发票,那么这两张发票可以分别适用不同的税率。具体来说,10万元的专用发票可以按6%的税率开具,而90万元的普通发票则按5%的税率开具。 祝您学习愉快!
阅读 529
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老师,我们公司股东跟公司借了70万,一直还不上,一直挂账,像这种情况我怎么弄没有税务风险。
家权老师
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提问时间:08/11 11:48
#税务师#
那么就会按分红交个税20%
阅读 149
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广宣费分摊归集,请问母子公司可可以分摊吗还是只能总分公司分摊?要分摊的话要到税务备案吗?
郭锋老师
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提问时间:08/11 11:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 母子公司之间也可以进行广告费和业务宣传费的分摊,但需要签订分摊协议。至于是否需要到税务机关备案,通常情况下是需要的,具体要求可能因地区而异,建议咨询当地税务局确认详细流程。 祝您学习愉快!
阅读 324
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服务费分12个月做账如何做账
家权老师
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提问时间:08/11 11:35
#税务师#
预付款项 借:预付账款 贷:银行存款 按月摊销 借:管理费用 贷:预付账款
阅读 119
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一个人可以是多家公司的财务负责人或者股东吗?
家权老师
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提问时间:08/11 09:11
#税务师#
可以的,没问题的哈
阅读 182
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如图,请问这道题为什么选A?5.4号的时候甲并未签收邮件,准确的说13号才签收的。
范老师
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提问时间:08/11 09:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这题选A是因为,虽然甲在5月4号没有签收邮件,但是按照法律规定,采用数据电文形式订立合同的,收件人指定特定系统接收数据电文的,该数据电文进入该特定系统的时间视为到达时间;未指定特定系统的,该数据电文进入收件人的任何系统的首次时间视为到达时间。因此,即使甲在5月13号才签收邮件,但邮件于5月4号已经到达其邮箱,所以合同成立时间为5月4号。 祝您学习愉快!
阅读 372
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老师,外币非货币性项目为什么有的有汇兑差额(交易性金融资产)又没有汇兑差额(固定资产)?还有外币非货币性项目不是采用的交易日的即期汇率吗,为什么交易性金融资产又要看资产负债表日的汇率,学的好混乱,感觉外币货币性项目和外币非货币性项目分不清了,做题目也无从下手
乐伊老师
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提问时间:08/10 23:44
#税务师#
同学你好,报表折算先区分资产负债表项目还是现金流量表项目,资产负债表项目按照资产负债表日的即期汇率(除特殊项目以外),而利润表项目按照交易日的即期汇率。
阅读 266
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老师,圈起来的那个公式什么意思啊?
董孝彬老师
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提问时间:08/10 22:29
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 114
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(4)为什么要乘1+6% 是什么意思
周老师
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提问时间:08/10 21:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里6%是成本利润率,乘以(1+6%)是属于成本*(1+成本利润了) 祝您学习愉快!
阅读 318
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第四问张某个独企业应纳税所得额答案为什么不扣除实发工资?
周老师
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提问时间:08/10 20:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 已经计入成本费用中扣除了,是不能再单独扣除的。 祝您学习愉快!
阅读 406
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384题第二问施某的51%的表决权是哪来的
赵老师
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提问时间:08/10 20:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题干:施某购买了田某的股权,股东会作出决议:施某享有51%的表决权,这个决议符合规定。 根据《公司法》第六十五条 股东会会议由股东按照出资比例行使表决权;但是,公司章程另有规定的除外。 祝您学习愉快!
阅读 312
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第二问乙企业应纳所得税实际抵扣的投资额是怎么算的?
郭锋老师
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提问时间:08/10 20:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以抵扣的投资额=1000×50%×70%=350(万元)。法人合伙人可以按照对初创科技型企业投资额的70%抵扣法人合伙人从合伙创投企业分得的所得,分得的所得只有400×60%=240(万元),所以实际只能抵扣240万元。 祝您学习愉快!
阅读 227
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老师你好,这个题目的答案B型电动车是按3辆计税的,可是管理部门自用的也应该是视同销售吧?
卫老师
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提问时间:08/10 20:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 现在是全面营改增了,自产用于动产,不动产,研发部门,管理部门,销售部门,这都不是视同销售,不要计算销项税额,如果是外购用于,也不用进项税转出处理,按成本价直接在贷方转出就可以了,有相应的跌价准备的,在借方转出。不过,如果是用于职工福利的建设,这外购的要进项转出,自产的是视同销售,计入在建工程。 祝您学习愉快!
阅读 346
收藏 1
383题第四问,ABC当选!但是这注册资本从哪体现的?还有认购40%在哪体现
卫老师
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提问时间:08/10 20:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题干中没有,该小题是独立的,意思是这五个选项哪个是符合法律规定的。 A说公司注册资本是800万元,这是可以的。 B说甲乙丙丁戊认购了海昌公司40%的股份,这也可以。因为是募集方式设立的,募集设立,是指由发起人认购设立公司时应发行股份的一部分,其余股份向特定对象募集或者向社会公开募集而设立公司。 祝您学习愉快!
阅读 167
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老师,请问公司是做混泥土销售,又做委托加工的,是属于工业企业吗
刘艳红老师
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提问时间:08/10 20:07
#税务师#
您好,这个是属于工业企业
阅读 90
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综合体的第5问张某2024年经营所得应交个税多少万元?答案里的减6是什么意思?
郭锋老师
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提问时间:08/10 16:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 经营所得应纳个人所得税=(620000×35%-65500)×50%=75750(元)。 这里的6万是减除生计费6万,每月5000,一年6万 祝您学习愉快!
阅读 333
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2024年张某出租仓库应交个税多少元怎么算,要扣除房产税和印花税吗?
卫老师
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提问时间:08/10 16:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有关财产租赁所得个人所得税税前扣除税费的扣除次序调整为:①财产租赁过程中缴纳的税费。②向出租方支付的租金。③由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。④税法规定的费用扣除标准。 需要扣除印花税和房产税。 张某出租仓库应缴纳个人所得税=(20000-20000×12%×50%-220)×(1-20%)×20%=2972.8(元)。 祝您学习愉快!
阅读 872
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计提存货跌价准备是可抵扣暂时性差异来的?
刘艳红老师
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提问时间:08/10 14:44
#税务师#
您好,是的,计提存货跌价准备属于可抵扣暂时性差异。
阅读 137
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请问一下老师,法人合伙企业股东A收到对外投资的分红以后,又再次分给自己的法人股东合伙企业B,那针对分红的税,是A收到的时候交还是B收到的时候交呢?
董孝彬老师
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提问时间:08/10 09:32
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 247
收藏 0
【例题·多选题】根据现行消费税政策,下列业务应缴纳消费税的有(BCDE )。 A.汽车厂赞助比赛用雪地车 B.酒厂以福利形式发放给职工白酒 C.化妆品厂无偿发放高档香水试用 D.金银饰品商店销售白金饰品 E.国内代理商销售进口环节已纳消费税的游艇 【答案】BCD 【解析】选项A,雪地车不征收消费税;选项E,消费税是单一环节征收,游艇消费税在进口环节缴纳过,进口后直接销售的,不再征收消费税。 答疑老师你好,我的问题是,如果卖家加价销售,难道就不用补缴消费税了?
Fenny老师
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提问时间:08/09 23:10
#税务师#
你好,同学问的是E选项吗,这里要考虑游艇消费税征税环节(出厂销售环节、进口环节、委托加工环节)。进口后加价销售不属于消费税征税环节。
阅读 205
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老师,这个进项税132为什么不可以抵扣呢
小王老师
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提问时间:08/09 22:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 该房产在2017年购置时取得的增值税专用发票上注明价款1200万元、税款132万元。 这个房产是在2017年购置的,在购置的当期视为已经按照规定抵扣过进项税额了。 所以132万元不应在2024年12月份作为进项税额再抵扣了。 祝您学习愉快!
阅读 236
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2024年度全国税务师职业资格考试《财务与会计》试题(考生回忆) (3)2022年10月20日,黄河公司以520万元的价格向长江公司销售其生产的一台成本为400万元的设备。当日,长江公司将该设备作为管理用固定资产核算并投入使用,预计使用年限为10年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧。黄河公司2022年度实现的净利润为1000万元,其他综合收益(可转损益)增加100万元,因权益性交易增加其他资本公积200万元。 长江公司2022年12月31日持有的黄河公司20%股权的账面价值是(2168.4 )万元。 请问老师是怎么计算出来的:
赵老师
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提问时间:08/09 17:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题干不完整,这初始投资成本是多少无法确认,这期末的长投账面价值,是无法计算的 祝您学习愉快!
阅读 442
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老师,这个代收垫付的养老保险金,为什么不选呢,不也是属于给职工垫付的款项吗
家权老师
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提问时间:08/09 16:54
#税务师#
那个是计入其他应付款
阅读 419
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哪种行为应该分别纳入不能完全辨认自己行为的成年人和不能辨认自己行为的自然人呢
周老师
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提问时间:08/09 16:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不能完全辨认自己行为的成年人属于限制民事行为能力人,而不能辨认自己行为的自然人则属于无民事行为能力人。 祝您学习愉快!
阅读 297
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#税务师# 8.2025年1月余某从兼职的律师事务所中分得业务收入40000元,办理这项业务花 费的交通费和人工费分别是4000元和5000元。律师事务所从办理案件的业务收 入中扣除25%,余某1月份的业务收入需要缴纳的个人所得税是( )元 A .5200 B .630 C .900 D .3360
郭锋老师
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提问时间:08/09 14:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 兼职律师从律师事务所分得的业务收入,扣除办理案件支出费用后,按“劳务报酬所得”征税。余某1月份的业务收入计算如下:40000元×(1-25%)=30000元根据规定,可以扣除办案支出费用,但最高不超过分成收入的30%。30000元×30%=9000元因此,余某实际可扣除的办案支出为9000元。由于交通费和人工费共9000元正好等于可扣除的最大金额,所以全部可以扣除。最终应纳税所得额为:30000元-9000元=21000元按劳务报酬所得计算个人所得税,适用税率表中21000元对应的税率为20%,速算扣除数为1410元。因此,余某需要缴纳的个人所得税是:21000元×20%-1410元=2790元但此结果不在选项中,可能是因为题目中的计算或选项有误。根据上述分析,最接近的答案为D.3360元。 祝您学习愉快!
阅读 514
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合同资产属于资产还是负债,在资产负债表上哪列示
范老师
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提问时间:08/09 14:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合同资产属于资产,在资产负债表的资产部分列示。 祝您学习愉快!
阅读 656
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8.2025年1月余某从兼职的律师事务所中分得业务收入40000元,办理这项业务花 费的交通费和人工费分别是4000元和5000元。律师事务所从办理案件的业务收 入中扣除25%,余某1月份的业务收入需要缴纳的个人所得税是( )元 A .5200 B .630 C .900 D .3360
张老师
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提问时间:08/09 13:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应缴纳个人所得税=(40000-40000×25%)×3%=900(元)。 祝您学习愉快!
阅读 353
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