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您好!请问税务师的基础精讲班现在的进度的大概百分比是多少呢
小王老师
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提问时间:07/26 09:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: //www.fawtography.com/cware/cwareUpdate/list9.shtm,可以点击链接进入具体看下各个班次各个科目目前更新进度。 祝您学习愉快!
阅读 168
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老师,税务师涉税法律中侵权属于连带责任么,这道题没说是连带还是按份,如果是法律规定侵权是连带之债,法律还规定了哪些是连带之债呢
郭锋老师
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提问时间:07/26 08:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 侵权责任是否为连带之债取决于具体法律规定和案件情况。在某些情况下,如共同侵权行为中,法律可能规定加害人之间承担连带责任。此外,民法典等法律法规还规定了其他一些情形下的连带之债,例如合伙债务、担保债务等。具体情况需要结合案情和相关法律规定来判断。 祝您学习愉快!
阅读 231
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老师,我们酒店装修的设计费计入什么科目?
明琪老师
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提问时间:07/26 08:06
#税务师#
上午好亲!设计费计入长期待摊费用,按受益时间分期摊销
阅读 151
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在售后回租账务处理中卖方兼出租方固定资产的处置损益是公允价值减去账面价值还是售价减去账面价值,使用权资产确认的累计折旧金额怎么算,因后续年租金提高重新调整售后租回所获得的使用权资产相关的利得和损失吗
范老师
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提问时间:07/26 07:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在售后回租业务中,卖方兼出租方固定资产的处置损益是公允价值减去账面价值。使用权资产确认的累计折旧金额计算方法与普通固定资产相同,即按照直线法或其他合理的方法,在租赁期内均匀分摊或按使用情况分摊。因后续年租金提高重新调整售后租回所获得的使用权资产相关的利得和损失时,需要根据新的租赁付款额重新评估使用权资产的价值,并相应地调整使用权资产账面价值及未确认融资费用。如果调整导致了使用权资产价值的变化,则可能会影响之前确认的利得或损失。具体处理需遵循会计准则的相关规定。 祝您学习愉快!
阅读 487
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使用权资产的减值准备在持有期间能赚回不
周老师
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提问时间:07/26 07:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 使用权资产一旦计提了减值准备,在持有期间是不能转回的。 祝您学习愉快!
阅读 355
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应收融资租赁款减值准备在持有期间能转回吗
郭锋老师
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提问时间:07/26 07:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应收融资租赁款属于金融资产,其计提的减值准备在导致减值的因素消失后可以转回。 祝您学习愉快!
阅读 384
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企业当期实际发生的担保诉讼损失金额与前期资产负债表已合理计提的预计负债的差额可能计入的会计科目有哪些
小王老师
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提问时间:07/26 07:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业当期实际发生的担保诉讼损失金额与前期资产负债表已合理计提的预计负债的差额,如果实际损失小于计提的预计负债,则差额部分应计入营业外收入;如果实际损失大于计提的预计负债,则差额部分应计入营业外支出。 祝您学习愉快!
阅读 311
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债务重组中债务人应确认的债务重组收益和在重组对债务人当期损益的影响金额是一样的吗
赵老师
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提问时间:07/26 06:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不一样。债务人确认的债务重组收益是指因债务重组而产生的利得,计入其他收益或投资收益;而重组对债务人当期损益的影响金额还包括了与重组相关的其他费用或损失,如资产减值等。因此,两者不完全相同。 祝您学习愉快!
阅读 527
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在所有权保留的买卖合同中,所有权转移就不再看交付了吗?
张老师
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提问时间:07/25 21:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在所有权保留的买卖合同中,标的物的所有权不因交付而转移,而是待买方支付全部款项或完成特定条件时才发生转移。因此,在这种情况下,所有权转移不再仅仅依赖于交付。 祝您学习愉快!
阅读 376
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丙批发企业应缴纳的城建税和附加税不应该是24.7万元吗?为什么答案只计算了消费税附加税而不计算增值税的附加税?
卫老师
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提问时间:07/25 21:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 图片中的计算可能只考虑了消费税产生的附加税,而没有包括增值税部分的附加税。如果丙批发企业既有消费税又有增值税,则应分别按各自税额计算城建税和附加税,然后加总得到总的附加税费。若你提到的24.7万元包含了这部分内容,那么答案可能是因为疏忽未将增值税部分考虑进去。需要具体看题目的要求和给定的数据来确定。如果题目中确实存在这样的遗漏,建议反馈给出题方进行修正。 祝您学习愉快!
阅读 321
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建设电站总价值400万,没有钱支付,承包方没有开发票,只开进来10万,这样按400万暂估入账,会有风险吗
刘艳红老师
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提问时间:07/25 20:44
#税务师#
您好,可以的,这个没有风险,有合同就可以
阅读 130
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为什么外购进口应税消费品已纳消费税的扣除范围包括葡萄酒和啤酒液而委托加工扣除范围不包含这俩个
小王老师
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提问时间:07/25 17:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外购进口应税消费品已纳消费税的扣除范围之所以包括葡萄酒和啤酒液,是因为这些商品在进口环节已经缴纳了消费税。而在委托加工的情况下,扣除范围不包含葡萄酒和啤酒液,主要是因为委托加工环节的消费税抵扣政策有特定的规定,通常只允许对连续生产应税消费品的部分进行10%的已纳消费税抵扣,并且需要满足一定的条件。 祝您学习愉快!
阅读 578
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房屋装修改扩建房产原值发生变化,从什么时候开始按新的房产原值缴纳房产税
刘艳红老师
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提问时间:07/25 17:06
#税务师#
您好,从可以使用的下个月
阅读 175
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债务重组债权人债务人账务处理,怎么简便计算投资收益
周老师
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提问时间:07/25 16:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在债务重组中,简化计算投资收益的方法主要取决于债务重组的具体方式。如果是以资产清偿债务、将债务转为资本或修改其他债务条件等方式进行的,可以按照以下步骤简便计算投资收益:1.确定重组后债权人的应收金额与原账面价值之间的差额。如果重组导致债权人获得股权或其他非现金资产,则以公允价值计量这些资产,并将公允价值与原债权账面价值之间的差异确认为当期损益,即投资收益或损失。例如,如果债权人接受债务人用其持有的长期股权投资来清偿债务,可以这样记录分录:借:长期股权投资(按公允价值) 营业外支出——债务重组损失(如有差额且为负数) 贷:应收账款 投资收益(如有差额且为正数)这里的关键是确定非现金资产的公允价值,这通常需要参考市场价或评估值。如果公允价值高于原债权账面价值,则确认投资收益;反之则可能产生损失。 祝您学习愉快!
阅读 628
收藏 3
请问一下老师,这道题的数字和税率都是怎么来的?
张老师
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提问时间:07/25 16:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 该企业是技术先进型服务企业,适用的所得税率为15%。 200*10%是根据业务1购入纳入优惠目录的环保专用设备可以按照投资额的10%抵扣税额,即200*10%。 至于138.17是在会计利润480的基础上,根据各个业务进行纳税调整后的应纳税所得额。 祝您学习愉快!
阅读 369
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水面环境清理和围隔安装 税点是多少 2025-07-25 14:09
家权老师
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提问时间:07/25 16:37
#税务师#
安装服务的税率是9%
阅读 97
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第2题的B 跟第三题的A 不是一个问题么,限额以为70%缴纳增值税
小王老师
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提问时间:07/25 16:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第2题的B和第三题的A虽然都涉及增值税,但是它们的情境不同。第2题中的70%限额缴纳增值税是指在特定条件下,可以按销售额的70%来计算应缴税额;而第三题中没有提到类似的限额规定,所以两者不是同一个问题。 祝您学习愉快!
阅读 213
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缴纳增值税预收款的时候,纳税义务发生时间是货物发出,不考库特殊,那在租赁当中,预收货款的,怎么就是直接计算呢,一般人一般计税预缴就是预收款除以(1+9%)*3%
郭锋老师
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提问时间:07/25 16:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。因此,在租赁业务中,预收货款时直接计算增值税。一般计税方法下,预缴增值税的计算公式为:预收款÷(1+适用税率)×3%。 祝您学习愉快!
阅读 416
收藏 2
这个题干中,也没有提及到小规模按现在优惠1%来计算,另外小规模销售固定资产不是3% 减按2% ,答案为什么是除以1%成1%
小王老师
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提问时间:07/25 16:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 小规模纳税人销售使用过的固定资产,可以选择适用3%征收率减按2%征收增值税的简易办法。但根据现行优惠政策,小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入可以减按1%征收率计算缴纳增值税,这一政策更优惠。因此,在实际操作中通常选择后者,即含税销售额除以1.01来计算应纳税额。 祝您学习愉快!
阅读 409
收藏 2
第2题的B 和第3题的A 不是一回事么, 限额以内,70%缴纳增值税么
小王老师
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提问时间:07/25 16:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是一回事。第2题的B选项提到的是融资租赁服务可以选择差额征税,而第3题的A选项说的是旅游服务可以扣除支付给其他单位或个人的住宿费、餐饮费等费用后的余额为销售额。虽然两者都可以选择差额计税的方式,但适用的具体规定和计算方法不同。 祝您学习愉快!
阅读 190
收藏 1
有个问题有点不明白,这个题里的运输费发票,老师讲的是只要代开就是小规模,这一点能理解 ,但小规模可以按1%也可以按3%开,这里为什么必须用3%?
赵老师
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提问时间:07/25 11:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 小规模纳税人开具运输费发票时,可以按1%或3%的征收率开。但在特定情况下,如代开发票,通常会按照3%的征收率来开具。这是因为3%是小规模纳税人的标准征收率,而1%是在疫情期间为支持小微企业和个体工商户特别降低的临时性政策,可能不适用于所有情形。如果题目中没有明确说明适用1%的情况,则默认使用3%。 祝您学习愉快!
阅读 345
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固定资产暂估的成本发票最迟什么时候发票入账,是12个月吗
文文老师
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提问时间:07/25 11:02
#税务师#
在汇算清缴前要取得发票
阅读 146
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老师请问一下,我们公司投资100万,现在实际投资了200万,多的100万做在资本公积,哪如果公司有钱了,这个资本公积的钱可以还回去吗,公司如果是盈利的,要不要交个税
宋生老师
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提问时间:07/25 10:44
#税务师#
你好,不能。除非你当借款,才能拿走
阅读 152
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非货币性资产投资企业所得税处理中,投资方的计税基础是原计税成本,加上每年确认的转让所得,答案里加上260000元是什么意思呢?
卫老师
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提问时间:07/25 10:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在非货币性资产投资企业所得税处理中,投资方的计税基础是该非货币性资产的原计税成本加上每年确认的转让所得。如果提到加上的260000元,这代表了从投资开始到当前年度累计确认的非货币性资产转让所得总额。这个数额用于逐年调整投资的计税基础。 祝您学习愉快!
阅读 268
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劳务派遣公司,申报残保金时派遣人员是算哪方的,用工单位吗,相关文件是什么
家权老师
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提问时间:07/25 10:25
#税务师#
那个应该是派遣公司申报
阅读 183
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老师好 我是二手车收购企业,收购个人二手车反向开票可以开免税吗
家权老师
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提问时间:07/25 10:24
#税务师#
可以反向开票的哈,你们是购买方
阅读 175
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老师,请问这道题为什么是乘以13%的税率?镶嵌是软件不是无形资产吗?无形资产不是6%的增值税税率嘛?
董孝彬老师
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提问时间:07/24 21:55
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 175
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请教一下,员工报销,如果回来的发票比实际报销多,那发票也是附在报销凭证后面吗?
刘艳红老师
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提问时间:07/24 21:19
#税务师#
您好,是的,附在后面,按实际的来报销
阅读 181
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老师,第四个题干,他说那个2022年的时候,退货率是10%,那我是按照200乘以90%确认收入和销项税的。下面说2023年3月实际退回了15件,答案,2022年确认收入和销项税都是根据200减15件来计算的,这个地方我不太明白@方宁老师
一夫老师
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提问时间:07/24 21:04
#税务师#
对于增值税来说以实际的销售数据为准,不用考虑退货率
阅读 200
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老师 买的固定资产发票开错了 红冲专票 是一般纳税人 收到红冲发票和进项税转出如何做账
小菲老师
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提问时间:07/24 19:03
#税务师#
同学,你好、 收到红字发票 借:固定资产 负数 应交税费-应交增值税-进 负数 贷:其他应付款 负数
阅读 180
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