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请问老师，劳务派遣增值税附表三的数据，麻烦您帮我看一下，扣除金额对不上
朴老师 | 提问时间：04/17 12:15

#税务#

你得带上你的截图提问

阅读 41

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请问老师，一月份收到一笔分红款，但是公司没有费用，企业所得税交得多，这种情况该怎么把税降下来？
小菲老师 | 提问时间：04/17 12:15

#税务#

同学，你好暂估成本费用

阅读 21

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变更法定代表人需要公示吗？
小菲老师 | 提问时间：04/17 12:14

#税务#

同学，你好是需要的

阅读 38

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固定资产本身可以使用15年，在A单位使用了5年，移交给B单位，请问B单位对固定资产的折旧年限是不是只有10年？
小菲老师 | 提问时间：04/17 12:12

#CPA#

同学，你好不是。 B取得固定资产，要重新算折旧年限，不能低于最低的折旧年限

阅读 74

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企业所得税季报，软件集成电路企业优惠政策实用类型怎么填
小菲老师 | 提问时间：04/17 12:11

#建筑#

同学，你好软件和集成电路企业所得税优惠在企业所得税季度预缴申报时，需根据企业类型和享受的优惠政策，在《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》中正确填写“减免所得税额”及相关附表，尤其是“减免所得税优惠明细表（A201030）”中的“集成电路和软件产业减免”项目。

阅读 68

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老师，怎么打印社保证明
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 12:11

#实务#

您好，是打完税证明吗

阅读 15

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有一个公司注销，都是我记账的，这个公司注销，会查我记账的其他公司吗
小菲老师 | 提问时间：04/17 12:08

#实务#

同学，你好不会查其他公司的

阅读 109

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请问我司之前有留抵税额13,803.23，有笔收入产生了应交增值税1,415.09元，申报增值税时系统自动用留抵税额抵到了1,415.09元，实际不用缴税，帐上要做什么分录吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/17 12:07

#实务#

你好留底税额在哪个科目里具体？

阅读 54

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老师，所得税季报：1月发放去年12月工资的，实际支付的职工薪酬大于计入成本的职工薪酬，出来提示说实际发放大于本年个税申报表金额。咋办呢？？？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/17 12:07

#税务#

稍等我给您编辑回复

阅读 23

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老师一般纳税人增值税主表第二行本期销售额等于销售收入还是等于哪个数
苏晓燕老师 | 提问时间：04/17 12:07

#实务#

稍等我给您编辑回复

阅读 22

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2026年1月份红冲了2025年开具的60万发票，2026年不再开具发票调整以前年度损益调整。报表如何处理？
小菲老师 | 提问时间：04/17 12:06

#税务#

同学，你好你是销售方吗？

阅读 26

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\'贵宾服务费，机场的，2025年发生15万，其中10万放到业务招待费，另外的5万放到差旅费，可以么。领导拿来报销的。民营企业。企业所得税怎么弄呢？是把5万也放到业务招待费么？
小菲老师 | 提问时间：04/17 12:05

#税务师#

同学，你好公司员工自己坐飞机产生的贵宾服务费，计入差旅费是可以的

阅读 53

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跨竟电商我的总收入是30万，怎么做分录
朴老师 | 提问时间：04/17 12:05

#实务#

确认收入（不含税）借：其他货币资金 — 支付宝 / PayPal 300000 贷：主营业务收入　　　　　　　297029.70 贷：应交税费 — 应交增值税　　　　2970.30 提现到银行借：银行存款贷：其他货币资金 — 支付宝 / PayPal

阅读 19

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这个月营业额达到多少才不会亏，怎么计算
小菲老师 | 提问时间：04/17 12:01

#实务#

同学，你好要计算营业额达到多少才“不会亏”，我们需要计算盈亏平衡点，即：总收入 = 总成本时的营业额。盈亏平衡营业额= 毛利率/固定成本

阅读 45

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老师好，年报里（职工薪酬）的补充养老保险填什么？
小菲老师 | 提问时间：04/17 12:01

#税务#

同学，你好补充养老保险是指企业在满足社会统筹的社会基本养老保险的基础上，为补充基本养老保险的不足，帮助企业员工建立的超出基本养老保险以上部分的一种养老形式。你要看你企业有买吗，如果没有就填写0

阅读 43

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老师，这个是什么意思呢
apple老师 | 提问时间：04/17 11:59

#实务#

同学你好，这个是指假如企业有关联方交易，这个交易额达到了税法要求。税局就会要求企业提交相关资料。这个资料叫做本地文档，

阅读 40

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老师，我们是生产企业，生产设备后销售，发货到客户现场，有运费，是做销售费用下面吗
小菲老师 | 提问时间：04/17 11:57

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 54

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老师，这是啥情况呀？
朴老师 | 提问时间：04/17 11:55

#实务#

管理费用结转多转了 692.5 元，导致期末不该有余额的损益类科目出现贷方余额。处理：反结账，把结转管理费用的凭证金额改成和借方发生额一致，结平余额即可。

阅读 50

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老师，我们一般纳税人，然后做了一笔出口业务，是委托第三方代理出口，这样的业务可以申请退税吗？
家权老师 | 提问时间：04/17 11:54

#实务#

可以申请退税的哈

阅读 35

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老师您好，25年员工超过30人，工资奖金230万要缴纳多少残保金呢，怎么计算呢
朴老师 | 提问时间：04/17 11:54

#实务#

应安置人数：31 × 1.5% = 0.465 人基础应缴：0.465 × 74193.55 ≈ 34499.90 元分档（未达 1%）：按 **90%** 征收实际残保金：34499.90 × 90% ≈ 31049.91 元 / 年

阅读 27

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请问一下3月结帐后资产负债显示不平，期末余额相差了几块钱，能从哪里下手查是什么地方不对吗？
小菲老师 | 提问时间：04/17 11:50

#实务#

同学，你好先看损益类科目是否清零，本年利润结转是否正确再看差了几块钱，这个“差额”本身是线索：差额是整数（如5元、10元） → 可能是金额录入错误或小数位四舍五入不一致。差额接近某笔凭证金额→ 问题很可能就在那笔凭证中。

阅读 40

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成本票与劳务票的区别是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 20:14

#会计实务#

成本票和劳务票是会计中常见的两种票据，它们的主要区别如下： 1. 定义和用途：成本票是记录企业生产或购买商品所发生的直接和间接成本的票据，用于计算和核算产品的成本。劳务票是记录企业购买或提供劳务所发生的费用的票据，用于计算和核算劳务成本。 2. 内容和项目：成本票主要记录与生产或购买商品直接相关的成本项目，如原材料、直接人工、制造费用等。劳务票主要记录与购买或提供劳务相关的费用项目，如劳务费、外包费用等。 3. 计算方式：成本票一般按照实际发生的成本金额进行记录和计算。劳务票一般按照购买或提供劳务的费用金额进行记录和计算。 4. 影响范围：成本票的影响范围主要是产品成本和库存成本的计算和核算。劳务票的影响范围主要是劳务成本的计算和核算。需要注意的是，成本票和劳务票在实际应用中可能存在一定的交叉和重叠，具体的区分要根据企业的实际情况和会计准则的要求来确定。

阅读 1928

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如果5万年利率5%，计算一年的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/17 20:07

#会计实务#

计算一年的利息可以使用以下公式：利息 = 本金 × 年利率其中，本金为5万，年利率为5%（0.05）。利息 = 5万 × 0.05 = 2,500 所以，一年的利息为2,500元。

阅读 4820

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冲减主营业务收入的分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/17 20:04

#会计实务#

冲减主营业务收入的分录是：借：主营业务收入贷：主营业务成本这个分录反映了主营业务的实际收入和相应的成本，通过将主营业务收入和成本相抵消，可以计算出主营业务的净收入。

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如何计算分期实际利率？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 20:03

#会计实务#

分期实际利率是指在分期付款的情况下，实际支付的利率。计算分期实际利率的方法如下： 1. 首先，确定分期付款的期数和每期的付款金额。 2. 计算每期的利息支付。根据分期付款的情况，每期的利息支付可以通过以下公式计算：每期利息支付 = 剩余未偿还本金 × 月利率。 3. 计算总利息支付。将每期的利息支付相加，得到总利息支付。 4. 计算分期实际利率。分期实际利率可以通过以下公式计算：分期实际利率 = 总利息支付 / 分期付款总额。例如，假设分期付款总额为10,000元，分为12期还款，每期还款金额为1,000元。假设月利率为1%。首先，每期利息支付 = 剩余未偿还本金 × 月利率。第一期剩余未偿还本金为10,000元，所以第一期利息支付为10,000元 × 1% = 100元。总利息支付 = 每期利息支付 × 期数 = 100元 × 12期 = 1,200元。分期实际利率 = 总利息支付 / 分期付款总额 = 1,200元 / 10,000元 = 12%。因此，分期实际利率为12%。

阅读 6722

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银行利禄是指银行通过向客户提供贷款和吸收存款等业务所获得的利润。请问如何计算银行的利禄？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 19:57

#会计实务#

银行的利禄可以通过以下几个方面来计算： 1. 利息收入：银行通过向客户提供贷款，收取的利息是主要的收入来源。利息收入可以通过计算贷款的利率乘以贷款金额来确定。 2. 手续费和佣金收入：银行还通过提供各种金融服务，如信用卡、电子支付、外汇交易等收取手续费和佣金。这部分收入可以通过统计每种服务的收费金额来计算。 3. 投资收益：银行还可以通过投资股票、债券和其他金融产品来获取收益。这部分收益可以通过计算投资的回报率和投资金额来确定。 4. 其他收入：银行还可能有其他的收入来源，如租金收入、保险业务收入等。这部分收入可以根据具体情况进行计算。总的来说，银行的利禄是通过计算所有收入减去所有费用和损失来确定的。这包括计算各项收入来源的金额，并减去成本、贷款损失、设备维护费用等费用。最终得出的金额就是银行的利禄。

阅读 1045

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如何计算4.0%的利率？
秦老师 | 提问时间：12/17 19:48

#会计实务#

计算4.0%的利率可以使用以下公式：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，利息是指根据利率计算出的利息金额，本金是指投资或借贷的初始金额，利率是指以百分比表示的利率，时间是指投资或借贷的时间长度。举个例子，假设你有1000美元的本金，想要计算4.0%的利息，时间为1年：利息 = 1000 × 0.04 × 1 = 40美元所以，根据4.0%的利率，1000美元的本金在1年内可以获得40美元的利息。

阅读 1640

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WACC中债务资本成本的计算公式是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/17 19:39

#会计实务#

WACC（加权平均资本成本）是一个衡量企业资本结构的指标，它包括债务资本和股权资本的成本。债务资本成本的计算公式如下：债务资本成本 = 债务资本比例 × 债务资本的预期收益率其中，债务资本比例是指企业债务资本在总资本中的比例。债务资本的预期收益率是指企业通过借入资金所需要支付的利息费用。债务资本比例可以通过债务资本总额除以总资本来计算。债务资本总额包括长期借款、债券等债务工具。债务资本的预期收益率可以通过市场利率、债券评级、企业信用评级等因素来确定。一般来说，债券评级较高的企业所支付的利息费用较低，因为它们的信用风险较低。在计算WACC时，还需要计算股权资本的成本。股权资本成本的计算公式如下：股权资本成本 = 股权资本比例 × 股权资本的预期收益率股权资本比例是指企业股权资本在总资本中的比例。股权资本的预期收益率是指投资者要求的回报率，也可以通过市场利率、股票市场表现等因素来确定。最后，将债务资本成本和股权资本成本按照各自的比例加权求和，即可得到WACC。 WACC = 债务资本比例 × 债务资本的预期收益率股权资本比例 × 股权资本的预期收益率

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事业单位会计核算的主要财务报表有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/17 19:33

#会计实务#

事业单位会计核算的主要财务报表包括以下几个： 1. 资产负债表：反映事业单位在特定日期上的资产、负债和净资产的情况。资产负债表按照资产和负债的流动性和长期性进行分类，包括流动资产、非流动资产、流动负债和非流动负债。 2. 收入支出表：反映事业单位在一定会计期间内的收入和支出情况。收入包括主营业务收入、投资收益等，支出包括经营费用、销售费用、管理费用、财务费用等。 3. 利润表：反映事业单位在一定会计期间内的收入、费用和利润的情况。利润表包括营业收入、营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等项目。 4. 现金流量表：反映事业单位在一定会计期间内的现金流入和流出情况。现金流量表按照经营、投资和筹资活动进行分类，包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。此外，根据需要，还可以编制其他报表，如资本变动表、所有者权益变动表等，以更全面地反映事业单位的财务状况和经营情况。

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存货增值计入会计科目中的“存货”科目。
李老师 | 提问时间：12/17 19:29

#会计实务#

存货增值计入会计科目中的“存货”科目是正确的。在会计准则中，存货是指企业购买、生产或加工用于销售或者自用的物品，包括原材料、在产品、产成品等。存货的增值是指存货在企业经营过程中，由于生产加工、市场变化等因素，其价值发生增加的情况。根据会计原则，企业应当按照实际成本计量存货，并在存货发生增值时，将增值计入存货科目中。这样做的目的是为了保证会计信息的真实性和准确性，反映存货价值的变动情况。因此，存货增值应当计入会计科目中的“存货”科目，以反映存货价值的增加。这样可以确保会计记录的准确性，也便于企业进行成本核算和财务分析。

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