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怎么红冲之前开具的发票
宋生老师 | 提问时间：05/27 09:58

#实务#

你好，，是专用发票还是普通发票？

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老师，建筑行业的税务要达到多少呀？
家权老师 | 提问时间：05/24 10:02

#实务#

你好，税局没有强制要求就据实申报就是

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老师，电子税务申报系统里，财务报表如何更正申报？
宋生老师 | 提问时间：05/23 08:54

#实务#

你好！你看一下你们那边是不是这样子？

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梦幻电器有限公司按生产需要，年初需要购置一条新生产线，并立即投入使用。该生产线购置价格为55000万元，可使用8年，预计净残值为3000万元，采用直线法计提折旧。该生产线投入使用时需要垫支营运资金6000万元，在项目终结时收回。该生产线投产后公司每年可增加营业收入25000万元，增加付现成本12000万元。会计上对于新生产线折旧年限，折旧方法以及净残值等的处理与税法保持一致。假设-111-衡阳梦幻电器有限公司要求的最低报酬率为10%，公司适用的企业所得税税率为25%。要求：1.分别计算净现值、年金净流量、现值指数；2.评价该项目是否可行。
薇老师 | 提问时间：05/25 15:43

#实务#

您好，正在解答中请稍等。

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老师公司股东买个车开票是公司户，但是贷款是他个人还的的，那车购税和固定资产可以算公司的吗？
宋生老师 | 提问时间：05/24 14:45

#实务#

你好！是的，算公司的了

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老师您好，想问下2022年福利费超14%了，超过部分如何操作进行纳税调增呢？
venus老师 | 提问时间：05/09 16:34

#实务#

你好，在汇算清缴调增，

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现在开出去了165万的工程发票，需要规划进项，165万的合同是由275000的机械使用费，税率的百分之9，995000的商混和钢材，381280的人工费，我需要把需要的成本测算出来，需要进来多少成本票，那三项需要具体的数额，需不需要考虑增值税税负率呢，我们的利润率是按百分之七来算的，怎么样才比较合理
敏敏老师. | 提问时间：05/24 11:49

#实务#

首先，我们需要明确各项费用的税率和计算方式，然后基于这些信息来推算出所需的成本票数额。机械使用费：275,000元，税率9%。商混和钢材：995,000元，通常这类材料的税率是13%（但这里假设税率与机械使用费相同，为9%，以简化计算）。人工费：381,280元，这部分通常不涉及增值税（除非公司选择将人工费纳入增值税范围，但这里我们假设不纳入）。接下来，我们按照7%的利润率来计算总的成本（不含税）：不含税的总成本为：1542056.07元机械使用费（含税）：275000元，税额：24750元商混和钢材（含税）：995000元，税额：89550元人工费（不含税）：381280元剩余成本（不含税）：-109223.93元（注意这里为负数，表示之前的成本已经超过了不含税的总成本）剩余成本的税额：-9830.15元（负数表示不需要再为此部分支付额外的税）总税额：104469.85元所需的总成本票数额（含税）：1532225.92元因此，为了保持7%的利润率，你需要进来至少1532225.92元的成本票。其中，机械使用费需要275000元，商混和钢材需要995000元，剩余部分由其他成本补充。在规划时，确实需要考虑增值税税负率，但在这个简化的例子中，我们假设所有税率均为9%。

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如图求老师解答管理会计相关问题3
apple老师 | 提问时间：05/25 20:14

#实务#

同学你好，我给你写

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我公司是粮食购销企业，单位购买一台洗衣机，主要用来方便住宿职工使用，请问老师应该计入哪个科目？
CC橙老师 | 提问时间：05/24 12:32

#实务#

你好，不做固定资产就计入管理费用—福利费

阅读 13022

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你好，老师。我们这边举行球赛，让他们给挂了我们公司的广告，两个板，一共5000元，体育公司给开的体育赛事服务费，这个可以吗，做账的话记什么费用？
家权老师 | 提问时间：05/26 09:29

#实务#

你们计入销售费用-广告宣传费

阅读 13021

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老师好，我想咨询下，估价入库发票未到，我在所得税会算假如调增，后交税了，那吗发票以后回来了，那还要退税吗？
盛宇老师 | 提问时间：05/26 00:53

#实务#

您好，收到发票后可以按照实际金额调整存货暂估入账价值和主营业务成本，存在多交企业所得税的，可以申请退税。

阅读 13021

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你好，老师！我们有个公司甲，他从厂家买的洒水车，开的专票到甲公司了，然后甲公司给甲公司自己又开了机动车落户发票，落户到甲公司了，这种操作有问题没有？
郭老师 | 提问时间：05/23 16:26

#实务#

可以这个自己使用的，自己给自己开发票可以啊

阅读 13019

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老师建筑材料公司进来的商品再出售应该加多少利润呢
家权老师 | 提问时间：05/21 09:42

#实务#

那个没有规定的出售价格，只要你能卖出

阅读 13019

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老师，一般纳税人所得税现在是几个点
廖君老师 | 提问时间：05/22 18:48

#实务#

您好，增值税货物13%，运输9%，服务6%

阅读 13018

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老师，请问下去年暂估成本，借:主营业务成本贷:应付账款～暂估 22万今年收到成本发票14万，怎么做写冲减分录呀？
郭老师 | 提问时间：05/22 17:11

#实务#

实际成本是14万是吗？如果是小企业会计准则，借应付账款贷利润分配未分配利润22万，借利润分配未分配利润14万，贷应付账款。

阅读 13017

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资料: 甲公司有关长期股权投资业务如下: (1)第1年初，甲公司支付8000万元收购乙公司80%的股权，乙公司成为甲公司的子公司，属于非同一控制下企业合并。甲公司将其作为长期股权投核算 (2)甲公司收购乙公司的过程中，用存款支付评估、审计等中介费用100万元问题:根据上述资料，依次做出与该股权投资有关的会计分录。
朴老师 | 提问时间：12/14 16:10

#实务#

1.甲公司支付8000万元收购乙公司80%的股权，乙公司成为甲公司的子公司，属于非同一控制下企业合并。借：长期股权投资 8000万元贷：银行存款 8000万元 1.甲公司收购乙公司的过程中，用存款支付评估、审计等中介费用100万元。借：管理费用 100万元贷：银行存款 100万元

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全年综合所得收入不超过12万，不用缴税。根据规定，如果全年综合所得收入不超过12万元，且每月按照规定预缴了税款，那么在汇算清缴时如果还有应补缴税款，可以在个税APP中点击“享受免申报”，应补缴的税款就免征了，不需要再缴税了。这个12万是怎么来的
郭老师 | 提问时间：03/21 09:52

#实务#

二、无需办理汇算的情形纳税人在2022年已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理汇算：（一）汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的；（二）汇算需补税金额不超过400元的；（三）已预缴税额与汇算应纳税额一致的；（四）符合汇算退税条件但不申请退税的。三、需要办理汇算的情形符合下列情形之一的，纳税人需办理汇算：（一）已预缴税额大于汇算应纳税额且申请退税的；（二）2022年取得的综合所得收入超过12万元且汇算需要补税金额超过400元的。因适用所得项目错误或者扣缴义务人未依法履行扣缴义务，造成2022年少申报或者未申报综合所得的，纳税人应当依法据实办理汇算。

阅读 13017

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老师好，我公司小规模，以前的会计把去年的收入，在账上做的价税合计数，就是没有分开税，我在10月接得账，我在10月接过来录入初始数据期初数，应该按正却得收入余额，我录进去吗？，她增值税报表都录入得正确，税没有加到收入里，，我在第四季度，录入收入数，现在出得利润表，全年收入数和增值税对不上啊，我该怎么改呢？还是在生成得利润表上把收入得总数改过来，不知道这样对
微微老师 | 提问时间：05/24 15:58

#实务#

你好，那你就在生成的利润表上调一下这个收入就好。

阅读 13016

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小规模纳税人，新创立公司开对公基本账户，银行填写年销售额和年收入填多少合适
郭老师 | 提问时间：05/27 14:33

#实务#

可以估算一下你的销售额能有多少，如果算不出来的话，一个月按照10万以内来算。

阅读 13015

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老师帮我看一下这个表怎么填，最好也用数字标识出来，谢谢老师
venus老师 | 提问时间：05/27 11:07

#实务#

就是工资总额在合计那里填写

阅读 13014

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老师，我们小微，汇算清缴的时候不需要填收入和成本表是不？但是我们有发生营业外支出和税金及附加，需要为此两项填写成本表吗
家权老师 | 提问时间：05/25 08:33

#实务#

发生了收入和成本就得勾选那2附表填的，不然主表没有数据

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成本票与劳务票的区别是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 20:14

#会计实务#

成本票和劳务票是会计中常见的两种票据，它们的主要区别如下： 1. 定义和用途：成本票是记录企业生产或购买商品所发生的直接和间接成本的票据，用于计算和核算产品的成本。劳务票是记录企业购买或提供劳务所发生的费用的票据，用于计算和核算劳务成本。 2. 内容和项目：成本票主要记录与生产或购买商品直接相关的成本项目，如原材料、直接人工、制造费用等。劳务票主要记录与购买或提供劳务相关的费用项目，如劳务费、外包费用等。 3. 计算方式：成本票一般按照实际发生的成本金额进行记录和计算。劳务票一般按照购买或提供劳务的费用金额进行记录和计算。 4. 影响范围：成本票的影响范围主要是产品成本和库存成本的计算和核算。劳务票的影响范围主要是劳务成本的计算和核算。需要注意的是，成本票和劳务票在实际应用中可能存在一定的交叉和重叠，具体的区分要根据企业的实际情况和会计准则的要求来确定。

阅读 1999

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如果5万年利率5%，计算一年的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/17 20:07

#会计实务#

计算一年的利息可以使用以下公式：利息 = 本金 × 年利率其中，本金为5万，年利率为5%（0.05）。利息 = 5万 × 0.05 = 2,500 所以，一年的利息为2,500元。

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冲减主营业务收入的分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/17 20:04

#会计实务#

冲减主营业务收入的分录是：借：主营业务收入贷：主营业务成本这个分录反映了主营业务的实际收入和相应的成本，通过将主营业务收入和成本相抵消，可以计算出主营业务的净收入。

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如何计算分期实际利率？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 20:03

#会计实务#

分期实际利率是指在分期付款的情况下，实际支付的利率。计算分期实际利率的方法如下： 1. 首先，确定分期付款的期数和每期的付款金额。 2. 计算每期的利息支付。根据分期付款的情况，每期的利息支付可以通过以下公式计算：每期利息支付 = 剩余未偿还本金 × 月利率。 3. 计算总利息支付。将每期的利息支付相加，得到总利息支付。 4. 计算分期实际利率。分期实际利率可以通过以下公式计算：分期实际利率 = 总利息支付 / 分期付款总额。例如，假设分期付款总额为10,000元，分为12期还款，每期还款金额为1,000元。假设月利率为1%。首先，每期利息支付 = 剩余未偿还本金 × 月利率。第一期剩余未偿还本金为10,000元，所以第一期利息支付为10,000元 × 1% = 100元。总利息支付 = 每期利息支付 × 期数 = 100元 × 12期 = 1,200元。分期实际利率 = 总利息支付 / 分期付款总额 = 1,200元 / 10,000元 = 12%。因此，分期实际利率为12%。

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银行利禄是指银行通过向客户提供贷款和吸收存款等业务所获得的利润。请问如何计算银行的利禄？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 19:57

#会计实务#

银行的利禄可以通过以下几个方面来计算： 1. 利息收入：银行通过向客户提供贷款，收取的利息是主要的收入来源。利息收入可以通过计算贷款的利率乘以贷款金额来确定。 2. 手续费和佣金收入：银行还通过提供各种金融服务，如信用卡、电子支付、外汇交易等收取手续费和佣金。这部分收入可以通过统计每种服务的收费金额来计算。 3. 投资收益：银行还可以通过投资股票、债券和其他金融产品来获取收益。这部分收益可以通过计算投资的回报率和投资金额来确定。 4. 其他收入：银行还可能有其他的收入来源，如租金收入、保险业务收入等。这部分收入可以根据具体情况进行计算。总的来说，银行的利禄是通过计算所有收入减去所有费用和损失来确定的。这包括计算各项收入来源的金额，并减去成本、贷款损失、设备维护费用等费用。最终得出的金额就是银行的利禄。

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如何计算4.0%的利率？
秦老师 | 提问时间：12/17 19:48

#会计实务#

计算4.0%的利率可以使用以下公式：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，利息是指根据利率计算出的利息金额，本金是指投资或借贷的初始金额，利率是指以百分比表示的利率，时间是指投资或借贷的时间长度。举个例子，假设你有1000美元的本金，想要计算4.0%的利息，时间为1年：利息 = 1000 × 0.04 × 1 = 40美元所以，根据4.0%的利率，1000美元的本金在1年内可以获得40美元的利息。

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WACC中债务资本成本的计算公式是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/17 19:39

#会计实务#

WACC（加权平均资本成本）是一个衡量企业资本结构的指标，它包括债务资本和股权资本的成本。债务资本成本的计算公式如下：债务资本成本 = 债务资本比例 × 债务资本的预期收益率其中，债务资本比例是指企业债务资本在总资本中的比例。债务资本的预期收益率是指企业通过借入资金所需要支付的利息费用。债务资本比例可以通过债务资本总额除以总资本来计算。债务资本总额包括长期借款、债券等债务工具。债务资本的预期收益率可以通过市场利率、债券评级、企业信用评级等因素来确定。一般来说，债券评级较高的企业所支付的利息费用较低，因为它们的信用风险较低。在计算WACC时，还需要计算股权资本的成本。股权资本成本的计算公式如下：股权资本成本 = 股权资本比例 × 股权资本的预期收益率股权资本比例是指企业股权资本在总资本中的比例。股权资本的预期收益率是指投资者要求的回报率，也可以通过市场利率、股票市场表现等因素来确定。最后，将债务资本成本和股权资本成本按照各自的比例加权求和，即可得到WACC。 WACC = 债务资本比例 × 债务资本的预期收益率股权资本比例 × 股权资本的预期收益率

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事业单位会计核算的主要财务报表有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/17 19:33

#会计实务#

事业单位会计核算的主要财务报表包括以下几个： 1. 资产负债表：反映事业单位在特定日期上的资产、负债和净资产的情况。资产负债表按照资产和负债的流动性和长期性进行分类，包括流动资产、非流动资产、流动负债和非流动负债。 2. 收入支出表：反映事业单位在一定会计期间内的收入和支出情况。收入包括主营业务收入、投资收益等，支出包括经营费用、销售费用、管理费用、财务费用等。 3. 利润表：反映事业单位在一定会计期间内的收入、费用和利润的情况。利润表包括营业收入、营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等项目。 4. 现金流量表：反映事业单位在一定会计期间内的现金流入和流出情况。现金流量表按照经营、投资和筹资活动进行分类，包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。此外，根据需要，还可以编制其他报表，如资本变动表、所有者权益变动表等，以更全面地反映事业单位的财务状况和经营情况。

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存货增值计入会计科目中的“存货”科目。
李老师 | 提问时间：12/17 19:29

#会计实务#

存货增值计入会计科目中的“存货”科目是正确的。在会计准则中，存货是指企业购买、生产或加工用于销售或者自用的物品，包括原材料、在产品、产成品等。存货的增值是指存货在企业经营过程中，由于生产加工、市场变化等因素，其价值发生增加的情况。根据会计原则，企业应当按照实际成本计量存货，并在存货发生增值时，将增值计入存货科目中。这样做的目的是为了保证会计信息的真实性和准确性，反映存货价值的变动情况。因此，存货增值应当计入会计科目中的“存货”科目，以反映存货价值的增加。这样可以确保会计记录的准确性，也便于企业进行成本核算和财务分析。

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