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老师，只是想把去年的其他应付款调整为应付账款，要怎样调呢
汪老师 | 提问时间：04/15 13:36

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以通过以下分录进行调整：借：其他应付款贷：应付账款做这样的分录调整后，就能把原本记录在其他应付款的业务更正为用应付账款科目核算，使会计核算更准确地反映业务实质。祝您学习愉快！

阅读 73

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老师好，请问商品进销差价这个会计科目是怎么运用的，在什么情况下用？具体账务处理方式，会计科目是怎样的？
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:35

#实务#

同学，你好商品进销差价是零售或商品流通企业采用售价核算时使用的重要会计科目，用于记录库存商品的售价与进价之间的差额

阅读 31

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老师，高新企业在填列利润表时研发费用栏要不要填写？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 13:35

#实务#

你好，根据实际有就填写，没有不填写的

阅读 35

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金蝶星辰版怎么上传银行流水
朴老师 | 提问时间：04/15 13:35

#实务#

出纳管理 → 日记账 → 引入 → 流水引入 → 选账户 → 上传银行 Excel → 开始引入

阅读 16

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老师，您好，小型微利企业企业所得税预缴时也是5%的企业所得税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:33

#实务#

您好，你说的是季度申报吧，是按5%

阅读 14

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老师，税务局来查账，后面我们补交了一些增值税，企业所得税，个税，这些怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:33

#实务#

您好，是补交去年的还是当年的？

阅读 25

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有清算费用这个会计科目吗？什么时候会用到？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:32

#实务#

您好，这个是在公司清算期用到的

阅读 13

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老师，报报表时可以先报年报，然后季报，再报企业所得税预交，最后报汇算不呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:31

#实务#

您好，如果是亏损，可以先汇算清缴，再季报

阅读 22

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老师，20年4月收设备款335000元，挂在其他应付款贷方335000元，因还有尾款未付就没有开发票，但是设备已发货。后因设备有问题打管司我们败诉了。司法在21年划扣了370000元，挂在其他应收款-司法扣划370000元，这两笔一直挂账没销。这个销账分录怎么做？
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:28

#实务#

同学，你好借：其他应付款 335000 营业外支出 35000 贷：其他应收款-司法扣划370000

阅读 17

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给客户开始提供服务了，还没收到款，我们先不记账吗，等收到款记借银行存款贷预收账款，服务完借预收账款贷收入客户现在记了借管理费用贷应付账款，我们这样写分录都没问题不
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:26

#实务#

您好，可以的，到时开了发票再确认收入

阅读 16

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老师，个税是按权责发生制申报的，企税预交表里，实际发放的工资薪金是按照银行付款写的。申报时提示实际发放的工资薪金和个税申报差异
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:25

#实务#

您好，你实际支付填写和申报一样，这样就不会有了

阅读 21

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服务合同我方是付钱方，账务处理怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:20

#实务#

您好，计入管理费用-服务费中

阅读 39

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老师，我申报个税的时候，填了员工个人的养老，医疗，失业，退出来到税款计算那里，提示说没款三险一金，一金我知道是住房公积金，但我们公司是没有的，，这三险是啥，
朴老师 | 提问时间：04/15 13:19

#实务#

三险 = 养老保险 + 医疗保险 + 失业保险这三个是个人缴纳部分，公司代扣的，你在个税里填的就是这三项。系统提示 “无三险一金”，就是你填了数据但没保存上，重新进去填好个人三险金额，保存再算税就正常了。

阅读 43

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查账征收小规模个体户美容店怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:17

#实务#

您好，有收入就确认收入，有成本就结转成本，和公司一样做账就行

阅读 12

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咨询下，代订门票款，比较合适入账？还是体育活动费？哪类报销入账比较合规。
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:17

#实务#

您好，这个是给员工订的吗？

阅读 37

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老师税务退回的单位缴纳部分社保跟个人部分社保，这个一般走啥科目，个人部分也退到公司账上了
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:16

#实务#

您好，个人部分还要还给员工的吗

阅读 37

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微信平台给税局推送的收入是总额，里面包含了客户申请退款的金额，但是税局只显示收入总额，没有退款的部分，也可以理解成，这部分退款是手工退给客户的，申报时按实际收入申报的话，税局就一直预警，漏报收入，这种情况怎么处理，和税局沟通了说是退款的金额，也有证据，但税局就不同意
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:14

#实务#

同学，你好税局就不同意，那没有办法。你如果很强硬，可能会查账

阅读 36

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出差的高铁票和车辆通行费（通行费发票带税点是普票）可以抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:11

#实务#

您好，可以的，这种可以抵扣的

阅读 20

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应收账款挂账成负数，不是预收款，也开具发票。只是会计没有正确处理，没有挂帐，收款直接冲应收造成的负数，请问老师怎么处理？需要调账吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:10

#实务#

您好，这个你前面是少确认应收了吧，要不然也不会是负数

阅读 29

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老师好，员工个税2025年已申报完，26年需办理退税，员工身份证25年9月已变更有两部分扣税记录无法办理退税业务，个税扣缴端怎么处理呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:08

#实务#

您好，这个要去窗口处理，个税端操作不了

阅读 10

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老师，利润表里面的管理费用的数据跟科目余额表的管理费用的数据一致的吗？我的利润表上面的管理费用数据是185009.53元，而科目余额表的管理费用数据是当月实际发生的金额数据35424.37元？这是不是有什么问题？
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:07

#实务#

同学，你好是一致的你看看，是不是期间选错了

阅读 12

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成本票与劳务票的区别是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 20:14

#会计实务#

成本票和劳务票是会计中常见的两种票据，它们的主要区别如下： 1. 定义和用途：成本票是记录企业生产或购买商品所发生的直接和间接成本的票据，用于计算和核算产品的成本。劳务票是记录企业购买或提供劳务所发生的费用的票据，用于计算和核算劳务成本。 2. 内容和项目：成本票主要记录与生产或购买商品直接相关的成本项目，如原材料、直接人工、制造费用等。劳务票主要记录与购买或提供劳务相关的费用项目，如劳务费、外包费用等。 3. 计算方式：成本票一般按照实际发生的成本金额进行记录和计算。劳务票一般按照购买或提供劳务的费用金额进行记录和计算。 4. 影响范围：成本票的影响范围主要是产品成本和库存成本的计算和核算。劳务票的影响范围主要是劳务成本的计算和核算。需要注意的是，成本票和劳务票在实际应用中可能存在一定的交叉和重叠，具体的区分要根据企业的实际情况和会计准则的要求来确定。

阅读 1930

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如果5万年利率5%，计算一年的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/17 20:07

#会计实务#

计算一年的利息可以使用以下公式：利息 = 本金 × 年利率其中，本金为5万，年利率为5%（0.05）。利息 = 5万 × 0.05 = 2,500 所以，一年的利息为2,500元。

阅读 4823

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冲减主营业务收入的分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/17 20:04

#会计实务#

冲减主营业务收入的分录是：借：主营业务收入贷：主营业务成本这个分录反映了主营业务的实际收入和相应的成本，通过将主营业务收入和成本相抵消，可以计算出主营业务的净收入。

阅读 1560

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如何计算分期实际利率？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 20:03

#会计实务#

分期实际利率是指在分期付款的情况下，实际支付的利率。计算分期实际利率的方法如下： 1. 首先，确定分期付款的期数和每期的付款金额。 2. 计算每期的利息支付。根据分期付款的情况，每期的利息支付可以通过以下公式计算：每期利息支付 = 剩余未偿还本金 × 月利率。 3. 计算总利息支付。将每期的利息支付相加，得到总利息支付。 4. 计算分期实际利率。分期实际利率可以通过以下公式计算：分期实际利率 = 总利息支付 / 分期付款总额。例如，假设分期付款总额为10,000元，分为12期还款，每期还款金额为1,000元。假设月利率为1%。首先，每期利息支付 = 剩余未偿还本金 × 月利率。第一期剩余未偿还本金为10,000元，所以第一期利息支付为10,000元 × 1% = 100元。总利息支付 = 每期利息支付 × 期数 = 100元 × 12期 = 1,200元。分期实际利率 = 总利息支付 / 分期付款总额 = 1,200元 / 10,000元 = 12%。因此，分期实际利率为12%。

阅读 6732

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银行利禄是指银行通过向客户提供贷款和吸收存款等业务所获得的利润。请问如何计算银行的利禄？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 19:57

#会计实务#

银行的利禄可以通过以下几个方面来计算： 1. 利息收入：银行通过向客户提供贷款，收取的利息是主要的收入来源。利息收入可以通过计算贷款的利率乘以贷款金额来确定。 2. 手续费和佣金收入：银行还通过提供各种金融服务，如信用卡、电子支付、外汇交易等收取手续费和佣金。这部分收入可以通过统计每种服务的收费金额来计算。 3. 投资收益：银行还可以通过投资股票、债券和其他金融产品来获取收益。这部分收益可以通过计算投资的回报率和投资金额来确定。 4. 其他收入：银行还可能有其他的收入来源，如租金收入、保险业务收入等。这部分收入可以根据具体情况进行计算。总的来说，银行的利禄是通过计算所有收入减去所有费用和损失来确定的。这包括计算各项收入来源的金额，并减去成本、贷款损失、设备维护费用等费用。最终得出的金额就是银行的利禄。

阅读 1045

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如何计算4.0%的利率？
秦老师 | 提问时间：12/17 19:48

#会计实务#

计算4.0%的利率可以使用以下公式：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，利息是指根据利率计算出的利息金额，本金是指投资或借贷的初始金额，利率是指以百分比表示的利率，时间是指投资或借贷的时间长度。举个例子，假设你有1000美元的本金，想要计算4.0%的利息，时间为1年：利息 = 1000 × 0.04 × 1 = 40美元所以，根据4.0%的利率，1000美元的本金在1年内可以获得40美元的利息。

阅读 1641

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WACC中债务资本成本的计算公式是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/17 19:39

#会计实务#

WACC（加权平均资本成本）是一个衡量企业资本结构的指标，它包括债务资本和股权资本的成本。债务资本成本的计算公式如下：债务资本成本 = 债务资本比例 × 债务资本的预期收益率其中，债务资本比例是指企业债务资本在总资本中的比例。债务资本的预期收益率是指企业通过借入资金所需要支付的利息费用。债务资本比例可以通过债务资本总额除以总资本来计算。债务资本总额包括长期借款、债券等债务工具。债务资本的预期收益率可以通过市场利率、债券评级、企业信用评级等因素来确定。一般来说，债券评级较高的企业所支付的利息费用较低，因为它们的信用风险较低。在计算WACC时，还需要计算股权资本的成本。股权资本成本的计算公式如下：股权资本成本 = 股权资本比例 × 股权资本的预期收益率股权资本比例是指企业股权资本在总资本中的比例。股权资本的预期收益率是指投资者要求的回报率，也可以通过市场利率、股票市场表现等因素来确定。最后，将债务资本成本和股权资本成本按照各自的比例加权求和，即可得到WACC。 WACC = 债务资本比例 × 债务资本的预期收益率股权资本比例 × 股权资本的预期收益率

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事业单位会计核算的主要财务报表有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/17 19:33

#会计实务#

事业单位会计核算的主要财务报表包括以下几个： 1. 资产负债表：反映事业单位在特定日期上的资产、负债和净资产的情况。资产负债表按照资产和负债的流动性和长期性进行分类，包括流动资产、非流动资产、流动负债和非流动负债。 2. 收入支出表：反映事业单位在一定会计期间内的收入和支出情况。收入包括主营业务收入、投资收益等，支出包括经营费用、销售费用、管理费用、财务费用等。 3. 利润表：反映事业单位在一定会计期间内的收入、费用和利润的情况。利润表包括营业收入、营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等项目。 4. 现金流量表：反映事业单位在一定会计期间内的现金流入和流出情况。现金流量表按照经营、投资和筹资活动进行分类，包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。此外，根据需要，还可以编制其他报表，如资本变动表、所有者权益变动表等，以更全面地反映事业单位的财务状况和经营情况。

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存货增值计入会计科目中的“存货”科目。
李老师 | 提问时间：12/17 19:29

#会计实务#

存货增值计入会计科目中的“存货”科目是正确的。在会计准则中，存货是指企业购买、生产或加工用于销售或者自用的物品，包括原材料、在产品、产成品等。存货的增值是指存货在企业经营过程中，由于生产加工、市场变化等因素，其价值发生增加的情况。根据会计原则，企业应当按照实际成本计量存货，并在存货发生增值时，将增值计入存货科目中。这样做的目的是为了保证会计信息的真实性和准确性，反映存货价值的变动情况。因此，存货增值应当计入会计科目中的“存货”科目，以反映存货价值的增加。这样可以确保会计记录的准确性，也便于企业进行成本核算和财务分析。

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