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个体工商户三项经费扣除标准
金金老师
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提问时间:08/16 15:49
#税务师#
您好,这个是工会经费2%,职工教育经费2.5%,职工福利费14%的
阅读 1247
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老师 如果发票款是用公账付款的,做账时做成了现金支付,要怎么更正呢?
朴老师
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提问时间:07/20 08:27
#税务师#
同学你好 借现金 贷银行
阅读 1247
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个人买卖二手房交易,税款谁承担,缴纳哪些税,比例是多少
王雁鸣老师
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提问时间:10/04 15:29
#税务师#
同学你好,二手房交易,税费大部分是卖方承担,少部分是买方承担,卖方需要缴纳增值税,满五年免征,不满五年按5%,城建税7%,教育费附加3%,地方教育附加费2%,印花税率0.05%,个人所得税率20%,买方需要缴纳契税3%,印花税费0.05%。
阅读 1247
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应收账款贷方1万,应付借方2000,表示少对方8000吗?
范老师
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提问时间:11/13 10:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应收在贷方发生,说明应收的权利结束了。应付2000就是应该付对方2000 祝您学习愉快!
阅读 1247
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2023年1月某经批准从事融资租赁业务的公司(一般纳税人)购进一批车辆用于融资租赁,价款6000000元,增值税780000元,取得机动车销售统一发票;支付车辆购置税600000元,取得完税凭证。 借:固定资产 6530973.45 应交税费-应交增值税(销项税额抵减)69026.55 应交税费-应交增值税(进项税额)780000 贷:银行存款 7380000 销项税额抵减69026.55怎么算出来的? 进项税额为什么是780000
赵老师
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提问时间:11/10 15:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、融资租赁服务可以用全部价款和价外费用扣除车辆购置费,差额计算增值税。 扣除的这个600000元的车辆购置费用来抵减销项税额。即:600000/1.13*0.13=69026.55 2、进项税额=6000000*0.13=78万,这是购进车辆的进项税额。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1247
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请问一下老师,分公司营业执照上没有写承接总公司业务这几个字。是不能拥有总公司的业务范围吗?比如我总公司是租赁类,劳务类都可以。分公司只写了租赁类。是不是分公司就不能做总公司一样的劳务类工程?
小锁老师
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提问时间:07/10 14:06
#税务师#
您好,对的,这个是不能拥有总公司的范围,这样的话分公司就不能做总公司一样的劳务类工程
阅读 1246
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这题做减法是怎么列式的呢,没明白
小样儿demo
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提问时间:01/18 15:41
#税务师#
同学你好,稍等计算一下
阅读 1246
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出口企业税负率是多少才正常?
青老师
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提问时间:09/15 18:03
#税务师#
你好; 增值税一般在2%左右,企业所得税在0.5%-1%左右 ; 如果你是免税的 ; 那么增值税税负率不考虑
阅读 1246
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老师,请问图片上的题目,答案解析中有个1-25% 是为什么?是暂时性差异导致的吗?
财会老师
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提问时间:08/19 21:49
#税务师#
是的,您的理解正确
阅读 1246
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请问老师,这道题到期一次还本付息的摊余成本计量的金融资产,计算期末计算摊余成本价值时需要减掉应收利息吗?
赵老师
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提问时间:11/15 10:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不用减去应收利息。 如果是到期一次还本付息债券,则持有期间计提的票面利息计入债权投资——应计利息,这是增加债权投资的摊余成本的。 祝您学习愉快!
阅读 1246
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某公司2021年发生一笔股权转让(是溢价转让),已完成工商登记变更,但由于一直没收到股权转让款,所以当年没做账务处理,今年应该怎样处理好?会计分录应该怎样做?公司是小规模纳税人,去年的利润很少,属于中小微企业。应补交多少企业所得税?
税法老师
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提问时间:12/30 17:34
#税务师#
企业转让股权收入,应于转让协议生效且完成股权变更手续时,确认收入的实现。 2021年应确认股权转让所得,应进行更正申报,计算缴纳企业所得税。 借:应收账款 贷:长期股权投资等 投资收益 小微企业适用的企业所得税: 2021.1.1—2022.12.31:应纳税所得额不超过100万元的部分减按12.5%计入应纳税所得额;年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分:2019.1.1—2021.12.31:减按50%计入应纳税所得额。
阅读 1245
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母公司收到全资子公司的项目利润分红,这个项目是母公司签的合约,子公司代为管理的类型,这个收入的项目子公司的管理是按独立核算的,收入开票,成本也是开给子公司的,这种分红分录怎么做?
冉老师
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提问时间:07/01 19:26
#税务师#
你好, 借银行存款 贷投资收益
阅读 1245
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老师,请问来源国和居住国如何区分我还是不理解都是什么意思。能不能举个例子,怎么就是来源国怎么就是居住国呢
芳儿 老师
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提问时间:10/27 19:35
#税务师#
同学你好 来源国:我理解是发生地所属国家,比如劳务发生在A国,A国就是来源国居住国:我理解是国籍所在地。例如中国居民到新加坡工作,来源国就是新加坡,居住国就是中国 希望能帮助到你,祝你生活愉快
阅读 1245
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2020 年 2 月中国公民赵某买进某公司债券 20000 份,每份买价 8 元,购入时共支付手续费 800 元;11 月份卖出 10000 份,每份卖价 9 元,卖出 时共支付手续费 500 元,赵某 2019 年以上收入应缴纳个人所得税多少元?
Jack老师
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提问时间:11/25 09:03
#税务师#
您好,一次卖出某一种类债券允许扣除的买入价和费用=纳税人购进的该种类债券买入价和买进过程中交纳的税费总和÷纳税人购进的该种类债券总数量×—次卖出的该种类债券的数量+卖出该种类债券过程中缴纳的税费,因此个人所得税=(10000*9-10000*8-800/2-500)*20%
阅读 1245
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有限公司注册资本是100万,亏损500万,用注册资本还完100万债务,剩下的400万没钱换了,是否可以破产,减免债务?是得还完100万注册资本才能破产?还是说我只还了50万也能申请破产,免掉债务?
郭锋老师
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提问时间:01/26 17:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不还完注册资本也可以申请也可以申请破产的 但是股东要全部实缴的 祝您学习愉快!
阅读 1245
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您好老师,实务最后八套题模考一多选的24题,能帮我列一下每个选项的分录么?
小王老师
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提问时间:09/16 20:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 模考一多选的24题是一个行政复议的题目,没有办法做分录。你重新核实一下问题出处。是涉税服务实务的8套卷模拟一,还是财务与会计的内容。 祝您学习愉快!
阅读 1245
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老师,不征税项目有哪些?
张老师
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提问时间:05/05 09:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:您是针对增值税还是企业所得税呢?二者规定不一样,若是增值税比如存款利息、被保险人获得的保险赔付等;企业所得税不征税收入:1.财政拨款(针对事业单位和社会团体);2.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金等。祝您学习愉快!
阅读 1245
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他这个实际缴纳税金,是什么税金
小样儿demo
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提问时间:01/18 16:35
#税务师#
同学你好,这个是租赁所得的个税
阅读 1244
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个人出租非住房,增值税有每月15万限制吗?小于免税这种? 个税无论出租住房非住房,都是按照财产租赁所得吗20%
税法老师
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提问时间:10/18 11:22
#税务师#
是的,您的理解是正确的。
阅读 1244
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请问21年冲刺通关模拟试卷3,27题,答案为什么是选项C? 我理解属于日后非调整事项。 教材中提到非调整事项的特点:资产负债表日并未发生,完全是期后才发生的事项。而答案给的解释属于重组年度的新事项,那不就是日后才发生的吗? D选项应该属于日后调整事项?某资产在12月31日属于非流动资产,因为日后新的情况出现满足持有待售类别应该进行调整。请指教
财会老师
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提问时间:11/04 15:13
#税务师#
该债务虽然在资产负债表日已经存在,但是债务重组这个事件并非在资产负债表日已经存在,所以这不是调整事项。
阅读 1244
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老师 这道题我不会做 总感觉思路很混乱 答案看起来也不太明白
税法老师
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提问时间:03/16 09:16
#税务师#
出资未到位,利息不得扣除。按这个思路看理解答案的内容。 计算不得扣除的利息,应以企业一个年度内每一账面实收资本与借款余额保持不变的期间作为一个计算期,每一计算期内不得扣除的借款利息按该期间借款利息发生额乘以该期间企业未缴足的注册资本占借款总额的比例计算 公式为:企业每一计算期不得扣除的借款利息=该期间借款利息额×该期间未缴足注册资本额÷该期间借款额
阅读 1244
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外购商品用于交际应酬 增值税要缴纳吗 视同销售吗?
税法老师
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提问时间:10/13 16:23
#税务师#
不视同销售,属于不得抵扣进项税额的情形
阅读 1244
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此次紫金矿业要收购巨龙铜业50.1%的股权,该股权合计总金额388275万元,紫金矿业定价基准日前二十日的股票交易均价为4.09元/股。紫金矿业发行388275万元(约94975546股)普通股换取巨龙铜业50.1%的股权。图表是巨龙铜业的资产评估报告,请问使用股权支付方式所要支付的企业所得税,写出详细过程。
小王老师
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提问时间:05/14 00:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为该股权收购符合特殊性税务处理的条件,所以以股权支付收购的所得,暂不缴纳企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 1244
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为什么不是:材料成本差异率=60+(350-300)/(800+300)=0.1
周老师
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提问时间:01/23 15:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是规定,委托加工物资就是用月初的差异率 祝您学习愉快!
阅读 1244
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老师,可再生资源有什么税收优惠政策?
耿老师
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提问时间:03/30 08:33
#税务师#
**可再生资源的税收优惠政策主要包括增值税优惠和水资源税优惠**。 首先,对于从事再生资源回收的增值税一般纳税人,可以选择适用简易计税方法依照3%的征收率计算缴纳增值税,或者选择适用一般计税方法计算缴纳增值税。这项政策旨在鼓励企业参与再生资源的回收利用,通过税收减免的方式降低企业的经营成本,从而推动资源综合利用行业的持续健康发展。 其次,在水资源方面,为了促进水资源的节约和保护,国家也出台了相应的税收优惠政策。例如,取用污水处理再生水可以免征水资源税,抽水蓄能发电取用水也可以免征水资源税,此外,采油排水经分离净化后在封闭管道回注的情况同样可以免征水资源税。 综上所述,这些税收优惠政策不仅有助于激励企业和个人参与可再生资源的回收和利用,还有助于推动环境保护和可持续发展。
阅读 1243
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老师想问一下印花税税率是多少
金金老师
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提问时间:02/03 20:29
#税务师#
您好,买卖合同的话是属于3%的这
阅读 1243
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请问老师,去年的账务往来挂错了,应该计入预收账款,但是记到了其他应付款,怎么调账,跨年了,做分录是累计十条数据10000金额做两个分录,借银行存款-10000,贷方其他应付款-10000,借银行存款10000,贷方,预收账款10000还是做一笔分录,借,预收账款贷方金额10000,贷方其他应付款贷方负数10000?
赵老师
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提问时间:03/10 22:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 都可以的 祝您学习愉快!
阅读 1243
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您好 我想问一下这个题 税法加速折旧 为什么税法第一年折旧五百呢 那剩下两年的折旧额应该是多少呢
范老师
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提问时间:01/02 20:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的500万元是作为已知条件给出的,不是计算出来的。剩下两年的折旧额是不确定的,因为没有给出具体的核算方法,因此是无法计算的。 祝您学习愉快!
阅读 1243
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增值税即征即退里再生资源利用,给了比例以后怎么用,退多少怎么算
张老师
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提问时间:08/23 15:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 参考以下例题理解一下: 甲塑料厂是增值税一般纳税人,主营再生塑料制品生产业务,其再生塑料制品以回收废旧农膜为原料。假设2022年6月甲塑料厂可享受即征即退政策的销售额为1000万元,销项税额为130万元,进项税额为40万元,退税比例为100%。当月,甲塑料厂收购废旧农膜5000万元,其中2000万元应取得但未取得发票。 『正确答案』 (1)不得适用即征即退规定的销售收入 =1000×2000÷5000=400(万元) (2)可申请退税额=[(当期销售综合利用产品和劳务的销售收入-不得适用即征即退规定的销售收入)×适用税率-当期即征即退项目的进项税额]×对应的退税比例 =[(1000-400)×13%-40]×100%=38(万元) 祝您学习愉快!
阅读 1243
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兼职 临时工 劳务工 哪个不需要给他交社保
吕小冬老师
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提问时间:07/09 00:37
#税务师#
你好,这些都可以不交社保,签劳务合同。
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