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老师，我老板是二手房东，现在收到房租确认收入，结转成本按理来说是我们租房花的成本按月折旧，但是老板付的租金他自己私人转账付了，这咋做账
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

你好做其他应付款处理挂账

阅读 39

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老师：羽毛球馆进货的饮料，直接进成本了，没有做库存商品，可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

您好，是买来就出售了吗？

阅读 27

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老师，进出口结汇汇兑损益差15000，正常吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

你好正处理的这个属于

阅读 14

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办公室空调安装费放办公费合适吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

您好，可以的，计入办公费里面

阅读 12

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个体工商户本来是定期定额征收，现在被核定为查账征收了，那么个体工商户的查账征收的生产经营所得，会跟他的工资合并计算纳税吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

你好，汇算清缴时不会的

阅读 11

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资产负债表上的固定资产账面价值是包含残值金额吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:38

#实务#

同学，你好是包括的

阅读 42

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老师电梯门装饰装修发票是开几个点的，用点辅材。
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:38

#税务#

您好，这种装修方面的开建筑服务9%

阅读 37

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2025年度本公司入金期货1550000.00元，2025年期间产生的手续费的金额为4383.25元，盈亏153200.00元，出金1392406.75元，剩余客户权益10元。企业所得税汇算清缴投资收益纳税调整明细表和资产损失税前扣除及纳税调整明细表怎么填
朴老师 | 提问时间：04/16 10:38

#税务#

A105030 投资收益表第 4 行 “衍生工具”，处置收益会计与税收均填153200，无差异，不调整。 A105090 资产损失表不用填。手续费 4383.25 在 A105000 扣除类 “其他” 填列，可全额扣除，不调整。入金、出金、剩余权益 10 元，均不进汇算清缴损益表。

阅读 12

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长期应收款100万，放款时计提坏账准备2万，计提分录是下面这个么借：信用减值准备2万贷：坏账准备2万 ①假如后面长期应收款收回100万本金和10万利息，收回的分录是什么（包含坏账的处理） ②假如后面长期应收款只收回90万，剩下确定收不回了，分录怎么做（包含坏账的处理）
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:37

#实务#

同学，你好借：坏账准备2万贷：信用减值准备2万借：银行存款 100 贷：长期应收款 100 借：银行存款 10 贷：投资收益 10

阅读 28

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请问员工生育津贴是员工申请直接不经过公司转入她卡上，公司不再发工资，请问员工社保的个人部分是让员工把这部分转入公司账户吗？那这几个月员工领了生育津贴不需要公司发工资的这种，个税要怎么申报呢？以往正常发工资代扣代缴社保个人部分用其它应收款个人-社保(个人部分)
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:37

#实务#

你好，没工资就零申报应该，转到单位账户

阅读 15

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这个B选项不对吧答案选上了不是监事会对董事会建立与实施内控进行监督嘛
朴老师 | 提问时间：04/16 10:36

#CPA#

是的，你选 B 是错选，B 不是正确答案。题目按COSO 框架考，B 选项是董事会监督，属于控制环境；但中国规范里是监事会监督，考试时注意题目依据。

阅读 70

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老师，请教一下，如果2025年第四季度做了暂估，然后在2026年5月份汇算清缴之前成本票到齐了，那这些后面到的成本票账务要在2025年第四季度重新录进去吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:36

#税务#

同学，你好不是，在26年红冲暂估分录，按照发票重新做分录

阅读 18

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老师，公司第一季度免税开票收入646945元，免税无票收入36009.88元，合计免税682954.88元
家权老师 | 提问时间：04/16 10:36

#税务#

那么合计填在第12栏其他免税收入栏

阅读 12

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小规模小微收到个税退费，税率是1？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:36

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 9

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货代行业驳船费USD400开经纪代理服务国际货物运输代理海运费吗?
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:35

#实务#

你好分情况，若驳船运输为国际运输的一部分（如连接国内港口至国际航线），且通过金融机构结算，可开具免税发票。若驳船运输为境内短途运输（如国内港口间转移），需按交通运输服务开具9%发票。

阅读 42

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建筑行业填写的上年在职职工工资总额包括这些临时的农民工工资吗
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:35

#实务#

同学您好，这个是算的

阅读 31

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文化事业建设费申报是什么意思
家权老师 | 提问时间：04/16 10:35

#税务#

缴纳文化事业建设费的单位(以下简称缴纳义务人)应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额，计算公式如下：应缴费额=计费销售额（含税）×3% 增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元(按季纳税6万元)的企业和非企业性单位提供的应税服务，免征文化事业建设费。其中文化事业建设费中的计费销售额指为缴纳义务人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。缴纳义务人需要减除价款的，应当取得增值税专用发票或国家税务总局规定的其他合法有效凭证，否则不得减除。财税〔2019〕46号自2019年7月1日至2027年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50％减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50％的幅度内减征。水利基金：企业按销售收入不含税金额的1‰。

阅读 20

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老师短期借给别的公司怎么做凭证
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:35

#实务#

同学，你好借：其他应收款贷：银行存款

阅读 9

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老师您好，公司半年多人管内账了，有7月份的利润表，资产负债表，费用表，本来我想着用财务软件，太多的明细科目，我不知道该怎么登记。公司没有财务软件，咱们的账套怎么领，领了之后怎么用，我是直接录8月份的凭证吗，谢谢老师。
朴老师 | 提问时间：04/16 10:34

#实务#

同学你好可以的，你有期初数就可以

阅读 30

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湖南增值税发票综合服务平台要怎么登上啊
王一老师 | 提问时间：04/16 10:33

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：要登上湖南增值税发票综合服务平台，可先访问电子税务局的官方网站，通常需通过国家税务总局提供的官方网址登录。登录后，在主页上找到“发票管理”选项并点击进入，之后会被引导至集成了多种发票处理功能的界面，这里面就包含了增值税发票综合服务平台。另外，也可以通过登录电子税务局综合服务平台来进入。具体步骤为：打开浏览器，输入网址https://etax.chinatax.gov.cn/，进入电子税务局首页后，点击右上角的“登录”按钮，系统会提示选择登录方式，一般有用户名密码登录、数字证书登录和手机验证码登录三种，建议首次使用时选用户名密码登录，要确保账户信息准确无误。登录成功后，再按上述方法找到发票综合服务平台。祝您学习愉快！

阅读 158

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建筑业，项目地预缴附加税474.34元，这笔如何写分录？机构地应缴附加税：11675.46元，这笔如何写分录？找董孝彬老师回复
朴老师 | 提问时间：04/16 10:33

#建筑#

1. 项目地预缴附加税 474.34 借：应交税费 — 应交城建税 / 教育附加 / 地方教育附加 474.34 贷：银行存款 474.34 2. 机构地计提应交附加税 11675.46 借：税金及附加 11675.46 贷：应交税费 — 应交城建税 / 教育附加 / 地方教育附加 11675.46 3. 申报缴纳差额（11675.46−474.34=11201.12）借：应交税费 — 应交城建税 / 教育附加 / 地方教育附加 11201.12 贷：银行存款 11201.12

阅读 82

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债券的基本要素对于债券的定价、评级和投资决策具有重要影响。
王一老师 | 提问时间：12/17 20:52

#会计实务#

是的，债券的基本要素对于债券的定价、评级和投资决策具有重要影响。债券的基本要素包括面值、利率、到期日、付息方式和偿还方式。首先，债券的面值是指债券的发行金额，也是债券到期时应偿还的本金金额。面值的大小直接影响到债券的定价，通常情况下，面值越大，债券的价格越高。其次，利率是指债券的票面利率，也称为固定利率。利率的高低决定了债券的收益率，一般情况下，利率越高，债券的价格越低。到期日是指债券的到期时间，也是债券到期时应偿还本金和利息的日期。到期日的远近对债券的定价有影响，一般情况下，到期日越远，债券的价格越高。付息方式是指债券的利息支付方式，常见的方式有按年付息和按半年付息。付息方式的不同会影响债券的定价，一般情况下，按年付息的债券价格高于按半年付息的债券。偿还方式是指债券到期时偿还本金的方式，常见的方式有到期一次性偿还和分期偿还。偿还方式的不同也会影响债券的定价，一般情况下，到期一次性偿还的债券价格低于分期偿还的债券。综上所述，债券的基本要素对于债券的定价、评级和投资决策具有重要影响，投资者和评级机构需要综合考虑这些要素来评估债券的风险和收益。

阅读 1402

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食堂伙食费的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/17 20:45

#会计实务#

食堂伙食费的会计分录通常是根据具体情况而定，以下是一种可能的会计分录示例：借：食堂伙食费支出（费用科目）贷：现金/银行存款（资产科目）这个分录表示将食堂伙食费支出计入费用科目，同时减少现金或银行存款。请注意，具体的会计分录可能会因公司的会计政策和操作流程而有所不同，建议根据实际情况与公司会计部门或会计师咨询。

阅读 3985

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在存款利息计算中，如何将存款金额、存期和利息三者关联起来？
李老师 | 提问时间：12/17 20:43

#会计实务#

在存款利息计算中，存款金额、存期和利息三者是相互关联的。下面是计算存款利息的公式：利息 = 存款金额 × 存期 × 年利率其中，存款金额是指存入银行的金额，存期是指存款的时间长度（可以是天、月或年），年利率是银行规定的年利率。举个例子，假设某人存入银行10000元，存期为1年，年利率为5%。那么利息的计算公式为：利息 = 10000 × 1 × 0.05 = 500元这样，存款人在一年后可以得到500元的利息。需要注意的是，如果存期不是一年，而是以天或月计算，那么需要将存期转换为年份，然后再进行计算。例如，存期为180天，年利率为5%，那么利息的计算公式为：利息 = 10000 × (180/365) × 0.05 = 246.58元这样，存款人在180天后可以得到246.58元的利息。希望以上解答对您有帮助！

阅读 1516

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门面的契税是由租赁双方共同承担的，通常按照租赁合同约定的比例来分摊契税费用。
秦老师 | 提问时间：12/17 20:33

#会计实务#

对于门面的契税费用，通常是由租赁双方共同承担的。根据租赁合同的约定，双方会确定契税费用的分摊比例。一般来说，租赁合同中会明确规定契税费用的承担方式和比例，可以是租户全额承担，也可以是租赁双方按照约定比例分摊。在会计处理上，门面的契税费用应根据实际情况进行分摊。如果租赁合同明确规定了分摊比例，那么按照合同约定进行分摊即可。如果合同没有明确规定，可以根据租赁双方的协商达成一致，再进行分摊。具体的会计处理方式如下： 1. 根据租赁合同确定契税费用的分摊比例； 2. 将门面的契税费用按照分摊比例分摊给租赁双方； 3. 租户应在租赁合同约定的时限内支付其应承担的契税费用； 4. 在会计记录中，租户应将其分摊的契税费用作为租赁成本或租赁费用进行确认； 5. 出租方应将其分摊的契税费用作为租赁收入进行确认。需要注意的是，以上是一般情况下的会计处理方式，具体操作还要根据实际情况和会计准则进行调整。另外，建议在处理门面的契税费用时，租赁双方应确保合同约定的明确性和合法性，以避免后续的纠纷和争议。

阅读 1357

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如何根据百分百利润计算出销售额？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 20:32

#会计实务#

要根据百分百利润计算销售额，可以按照以下步骤进行计算： 1. 确定百分百利润率：首先，确定所需的百分百利润率。百分百利润率是指销售额中的利润占比，通常以百分比表示。 2. 计算利润：根据所给的百分百利润率，计算出利润。假设百分百利润率为X%，则利润为销售额乘以X%。 3. 计算销售额：将利润除以利润率得到销售额。假设利润为P，百分百利润率为X%，则销售额为P除以X%。举例说明：假设百分百利润率为20%，利润为2000元，根据上述步骤计算销售额： 1. 确定百分百利润率：20% 2. 计算利润：利润 = 销售额 × 20% = 2000元 3. 计算销售额：销售额 = 利润 / 20% = 2000元 / 20% = 10000元因此，根据20%的百分百利润率计算，销售额为10000元。

阅读 2249

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毛利公式中的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/17 20:27

#会计实务#

毛利公式是用来计算一个企业或商品的毛利润的公式，其计算方法如下：毛利润 = 销售收入 - 销售成本其中，销售收入是指企业或商品的销售额，即销售商品或提供服务所获得的收入。销售成本是指企业或商品的生产或购买成本，包括直接材料、直接人工和制造费用等。通过计算毛利润，可以衡量企业或商品的经营效益和盈利能力。毛利润越高，说明企业或商品的销售收入相对于销售成本的比例越大，盈利能力越好。反之，毛利润越低，说明销售成本相对较高，盈利能力较差。在会计实务中，毛利公式是企业财务报表中重要的指标之一，用于分析企业的盈利情况和经营状况。

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薪资明细表是什么？它包含了哪些信息？
李老师 | 提问时间：12/17 20:23

#会计实务#

薪资明细表是一种记录员工薪资信息的表格或文档。它包含了员工的个人信息、薪资项目、薪资计算方式以及薪资金额等相关信息。具体来说，薪资明细表通常包含以下信息： 1. 员工个人信息：包括员工姓名、员工编号、所属部门等基本信息，用于唯一标识员工。 2. 薪资项目：列出了员工的薪资项目，如基本工资、津贴、奖金、加班工资、绩效工资等。每个薪资项目都有对应的计算方式和金额。 3. 薪资计算方式：对于每个薪资项目，薪资明细表会说明其计算方式，如基本工资是固定金额，津贴是根据员工级别和岗位决定的百分比，绩效工资是根据员工绩效评估结果决定的等。 4. 薪资金额：列出了每个薪资项目的具体金额，可以是每月固定金额，也可以是根据不同条件计算得出的金额。薪资明细表的目的是记录和展示员工的薪资信息，方便企业管理人员核对和管理员工薪资，同时也为员工提供了对自己薪资情况的了解和核对的依据。

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汇票到期承兑的会计处理方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/17 20:19

#会计实务#

汇票到期承兑的会计处理方法如下： 1. 在汇票到期日，如果承兑人同意承兑汇票，则应记录以下会计分录：借：应付账款贷：银行存款 2. 在承兑汇票到期之前，如果需要提前支付利息或手续费等费用，应根据实际情况进行相应的会计处理。 3. 如果承兑人拒绝承兑汇票，则应记录以下会计分录：借：应付账款贷：应付账款坏账准备 4. 如果汇票到期后一段时间内仍未兑现，可以将其列为坏账准备，进行相应的会计处理。需要注意的是，以上是一般情况下的会计处理方法，具体处理方法可能会因公司的会计政策和实际情况而有所不同。建议根据具体情况咨询专业会计师或遵循相关会计准则进行处理。

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实缴资本是指公司股东按照股权比例出资，将资金真正注入公司账户，以满足公司正常运营和发展的资金需求。
秦老师 | 提问时间：12/17 20:18

#会计实务#

实缴资本是指股东按照股权比例出资，并将资金真正注入公司账户，以满足公司正常运营和发展的资金需求。实缴资本是公司的实际拥有的资金，也是公司在经营过程中可以使用的资金。在公司设立或增资的过程中，股东需要按照约定的股权比例出资，这些出资款项需要通过银行转账等方式真正注入公司的银行账户中。只有资金真正到位并入账，才能算作实缴资本。实缴资本是公司股东为公司提供的真实的资金支持，能够用于公司的日常经营和投资活动。实缴资本对于公司的经营非常重要，它为公司提供了稳定的资金基础，确保公司能够正常运营和发展。实缴资本也是公司的信用保证，能够增强公司的信誉度，提高与供应商、投资者等各方的合作信任。在会计上，实缴资本通常以股东出资的金额计入公司的资本公积或股本账户中，作为公司的资本结构的一部分。实缴资本的数额应与公司设立或增资时的协议一致，并在公司的财务报表中进行披露。总之，实缴资本是指股东按照股权比例出资，将资金真正注入公司账户，以满足公司正常运营和发展的资金需求。它是公司的实际拥有的资金，对公司的经营和发展具有重要的作用。

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