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老师,法人股东分红不是不要交税吗,提取分红过程的账务怎么处理
东老师
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提问时间:06/12 08:42
#税务#
您好,你们取得分红,借银行存款 贷投资收益
阅读 9935
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老师,公司是一般纳税人,员工报销需要缴纳印花税,印花税怎么判断公司要不要缴纳
家权老师
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提问时间:06/11 17:14
#税务#
是购买的商品就需要交印花税
阅读 9935
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凡是经济业务都要做账都要发票,那平时有买一些日用品,没有拿到发票怎么办呢
文文老师
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提问时间:06/12 09:18
#税务#
没有发票,可以正常做账,影响的是不能所得税税前扣除,汇算清缴时要调增
阅读 9931
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销售额和印花税计税依据一样吗
刘艳红老师
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提问时间:06/11 20:16
#税务#
您好, 印花税有很多合同了,你们是什么行业
阅读 9931
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按照右边的批注进行修改
敏敏老师.
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提问时间:06/11 12:23
#税务#
企业所得税税收管理优化方案 一、强化财务部在税收管理中的作用 鉴于企业规模与资源分配效率的考量,建议将税收管理职能纳入财务部,并设立专门的税收管理岗位。该岗位将负责全面管理企业的税收事务,确保税收方案的制定与实施符合企业战略规划和业务发展需求。 二、招聘和培养专业的税收管理人才 在财务部内部,招聘具备税务专业知识和经验的专门人才,担任税收管理岗位。同时,加强现有财务人员的税收知识培训,提升整个部门的税收管理能力和专业水平。 三、将税收优化纳入企业战略规划 在制定企业战略规划时,充分考虑税收因素,将税收优化作为战略规划的重要组成部分。通过合理规划企业的业务结构、资金流动和税务筹划等方面,实现税收与经营策略的有效结合,提升企业利润。 四、加强全员税收意识 通过定期的税收知识培训、内部宣传等方式,提高管理层和全体员工对税收问题的认识和理解。让每个员工都意识到税收管理对企业发展的重要性,并在日常工作中自觉遵守税收法律法规,降低税务风险。 五、定期评估和调整税收方案 根据企业发展情况、税法变化等因素,定期评估和调整税收方案。确保税收方案始终与企业战略规划和业务发展需求保持一致,实现税收管理的持续优化和升级。星际公司选择通过省级民政部门或其他符合税法规定的公益性单位捐赠20万元物资。这些物资将直接用于改善贫困地区人们的生活条件。 节税效果: 税前扣除金额:根据税法规定,企业通过公益性单位进行的捐赠支出,在年度利润总额的12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。假设星际公司当年度利润总额为X万元(表2所示),那么允许税前扣除的捐赠支出上限为X * 12%。若20万元捐赠未超过该上限,则全部可在税前扣除。 纳税调增问题:只要捐赠支出符合税法规定的公益性捐赠条件,并且不超过规定的扣除比例,就不会产生纳税调增的问题。 应纳税额减少:通过捐赠,星际公司可以减少应纳税所得额,进而降低企业所得税的应纳税额。具体减少的税额将取决于星际公司当年度的实际利润和适用的税率。 其他效益: 广告效益:通过省级民政部门或其他知名公益单位进行捐赠,星际公司的捐赠行为可能会受到媒体和公众的广泛关注,有助于提升公司在同行业中的知名度和美誉度。 社会影响力:大额捐赠能够体现星际公司的社会责任感,有助于树立公司良好的企业形象和信誉,增强员工和合作伙伴对公司的认同感和归属感。 需要注意的是,虽然广告效益和社会影响力也是捐赠的积极成果,但在此方案中,我们主要关注捐赠对企业所得税的节税效果。根据表2的利润金额进行计算,如果捐赠支出在允许的税前扣除范围内,对利润的影响将是积极的。为了优化星际公司的企业所得税管理,同时确保捐赠活动的持续性和稳定性,我们提出以下分两年捐赠的方案,并特别关注第一年捐赠金额与利润核算范围的关系。 方案二: 星际公司选择通过公益性单位分两年捐赠物资。第一年,根据星际公司当年度利润核算范围,确定一个合理的捐赠金额(假设为Y万元,其中Y不超过当年利润总额的12%),通过公益性单位捐赠Y万元物资。第二年,再捐赠5万元物资。剩余的物资(即20万元减去第一年和第二年捐赠的物资总额)可以根据星际公司的实际情况和捐赠需求进行灵活分配。 持续性捐赠: 通过分两年捐赠物资,星际公司的捐赠行为将更加持续和稳定。这种持续性的捐赠不仅有利于建立星际公司与受捐地区之间的长期联系和合作关系,还能够使受捐地区的人们持续感受到星际公司的关怀和支持,增强他们对企业和社会的信心。 节税效果: 第一年捐赠的Y万元物资,在符合税法规定的条件下,可以在当年度的应纳税所得额中扣除,从而降低企业的应纳税额。第二年捐赠的5万元物资同样可以享受税前扣除的优惠。通过合理的捐赠规划,星际公司可以在保证社会责任履行的同时,优化自身的税务结构,提升经济效益。 其他效益: 除了节税效果外,持续性的捐赠还有助于提升星际公司在公众心目中的形象和信誉,增强员工和合作伙伴对公司的认同感和归属感。同时,通过与受捐地区的长期合作,星际公司还能够获取更多的商业机会和发展空间。
阅读 9931
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老师想请问一下我们预付13000给对方公司运费一直开票给我们、也跟我们断了联系、如果一直无法开票我们怎么处理呢?
小锁老师
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提问时间:06/11 14:08
#税务#
您好,这个的话你们只能把预付账款冲销了,这个冲销到营业外支出
阅读 9929
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某企业有一台价值50万元的生产设备,残值按原价的4%估算,估计使用年限为8年。该企业适用25%的企业所得税税率。该企业资金成本为10%,按直线法计提折旧。假设企业在每年年末计提折旧,(P/A,10%,8)=5.3349,(P/A,10%,6)=4.3553 要求:请分别按8年和6年的使用年限,计算折旧额对企业所得税支出现值,说明应该选择哪个折旧年限的方案?为什么?
朴老师
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提问时间:06/12 09:45
#税务#
6年使用年限的折旧额对企业所得税支出现值更高,因此应该选择6年的折旧年限方案。虽然8年的使用年限在数字上并未影响企业所得税税负的总和,但考虑到资金的时间价值,6年的方案对企业更为有利。
阅读 9927
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出口退税时采购合同是用基本账户签还是用一般账户签?
东老师
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提问时间:06/12 05:42
#税务#
您好,这个没有要求,看企业经常用哪个账户就成
阅读 9926
收藏 42
老师,我想问一下客户买我们一个清洗家电的套餐300元.赠送一包大米,请问我们赠送的大米怎么开票
宋生老师
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提问时间:06/12 10:01
#税务#
你好,其实严格来说这种要视同销售。
阅读 9925
收藏 42
怎么查找已经申报的申报表
宋生老师
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提问时间:06/11 15:32
#税务#
你好!你1、登录国家税务总局天津市电子税务局,点击“我要办税-税费申报及缴纳-电子申报软件功能”,在左边的权限树中选择“申报查询”模块下的“申报表查询打印”功能,
阅读 9925
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物流公司名下有一台**的运输车 是很多年前**的 现在转走了 在二手车市场开了一张二手车发票 物流公司需要做账务处理吗 做的话应该怎么做账务处理呢
郭老师
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提问时间:06/12 09:44
#税务#
你好,之前做了固定资产的吗?
阅读 9922
收藏 42
老师我们是蔬菜和肉类配送行业,有库存,因为蔬菜和肉容易坏掉,那这个是怎么做账,记入什么科目?
家权老师
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提问时间:06/12 10:52
#税务#
坏掉的计入营业外支出
阅读 9922
收藏 42
请问买赠服务怎么交税呢,涉及哪些税种(购车送赠品
刘艳红老师
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提问时间:06/12 09:32
#税务#
您好, 交增值税,这个要视同销售的
阅读 9921
收藏 22
残保金在职职工人数是按个税申报人数计算还是按购买社保的人数计算呢
邹老师
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提问时间:06/12 09:03
#税务#
你好,残保金在职职工人数,是按个税申报的人数计算
阅读 9919
收藏 42
老师好,请问过节置办给送的购物卡怎么做分录?
家权老师
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提问时间:06/12 09:15
#税务#
那个计入管理费用-业务招待费
阅读 9918
收藏 2
老师你好,工商年报里面社保的数据的话,填写所有的都是公司的数据吗?一个人买社保
家权老师
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提问时间:06/12 10:09
#税务#
填报公司交的部分社保,
阅读 9918
收藏 6
老师您说的批量申报兼职个税也是个税系统里面劳务报酬这块20%税率吗还是其他的呢
宋生老师
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提问时间:06/12 09:29
#税务#
你好,对的,就是这个个税系统里面的劳务20%。
阅读 9916
收藏 0
公司运营需要和法人借款,需不需要签合同,需要付利息吗?需不需要交印花税?都是短期借款
文文老师
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提问时间:06/12 10:14
#税务#
短期的,可不签订合同,不支付利息
阅读 9915
收藏 0
老师,农牧公司卖鸡蛋开无票收入超过30万需要缴纳增值税吗?
宋生老师
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提问时间:06/12 08:29
#税务#
你好!自产自销可以免税
阅读 9914
收藏 42
含税13个税点,113跟100那个成本要低
家权老师
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提问时间:06/12 09:23
#税务#
当然是100那个成本更低的
阅读 9913
收藏 42
集团公司税务上优点?
宋生老师
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提问时间:06/11 14:08
#税务#
您好! 1.集中管理:集团公司可以通过集中化的税务管理,提高效率并降低运营成本 2.税务筹划:集团公司可以利用其规模和结构优势进行税务筹划,合理利用税收政策,优化税负 3.资金调配:集团公司内部资金调配灵活,可以通过内部交易和资金配置实现税务优化。 4.风险控制:集团公司有能力建立更为完善的税务风险管理和内控机制,有效控制税务风险 5.利用税收协定:跨国集团公司可以利用不同国家间的税收协定,减少跨境税收负担。 6.税收优惠政策:集团公司可能因为其规模和影响力,更容易获得政府的税收优惠或定制的税收安排。 7.税收共享:集团公司可以通过合理的利润分配和成本分摊,实现集团内部税收负担的优化。
阅读 9913
收藏 42
我们从农民流转的土地,然后租给别人,开发票怎么开,税率是多少
朴老师
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提问时间:06/12 15:05
#税务#
你们从农民流转的土地,然后租给别人,需要到所在地的地税局大厅申请开具发票。如果是小规模纳税人,增值税税率为3%或者1%;如果是一般纳税人,增值税税率为6%。
阅读 9912
收藏 21
公司被要求升为一般纳税人,税务要求我们提供情况说明,资料可以继续选择按小规模纳税人申报纳税,我应该怎么写说明,准备什么资料
郭老师
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提问时间:06/12 08:19
#税务#
你好,资料可以继续选择,按小规模是什么意思?是你销售额没有超过500万,是这个意思吗?
阅读 9912
收藏 0
餐饮行业年度开票500万,销售额也是这么多,请问如何避税
盛宇老师
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提问时间:06/11 23:09
#税务#
您好,请问您单位是一般纳税人还是小规模纳税人。
阅读 9912
收藏 42
老师,什么样的需要交印花税
文文老师
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提问时间:06/12 11:55
#税务#
印花税法列举的合同,都要交
阅读 9911
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老板的车租给公司使用,分录怎么做
家权老师
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提问时间:06/12 10:21
#税务#
借:管理费用-租金 贷:库存现金
阅读 9910
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老师什么叫免抵退应退税额
宋生老师
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提问时间:06/12 09:19
#税务#
这个概念包含了以下几个部分: 1.免:指的是出口企业在出口商品时,可以免除其在生产或采购过程中已经支付的增值税。 2.抵:指的是出口企业在计算应缴纳的增值税时,可以用其出口商品的应退税额来抵扣内销商品的应纳税额。 3.退:指的是如果出口企业在抵扣内销商品的应纳税额后,仍有剩余的应退税额,这部分税额可以申请退还给企业。 4.应退税额:指的是根据出口商品的退税率计算出的,出口企业可以免除或退还的增值税额。 具体的计算方法如下: 免抵退应退税额 = 出口商品的销售额 × 退税率
阅读 9908
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出口退税,退的是哪部分的税
宋生老师
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提问时间:06/12 10:30
#税务#
你好这个是退的对应的进项税额
阅读 9906
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请问下医保里面,职工缴费工资申报里面的日期该怎么填?
邹老师
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提问时间:06/11 15:13
#税务#
你好 开始日期,就是某职工在你单位开始缴纳社保的月份 结束日期,就是2024年6月份
阅读 9906
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老师你好,这几个分录我是汇算清缴后要调整的,在2024年用以前年度损益分类怎样做分录呢
maize老师
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提问时间:06/12 11:16
#税务#
你好,您把损益科目换成以前年度损益调整就可以,借利润分配 贷 以前年度损益调整-所得税费用,借以前年度损益调整--所得税费用,贷利润分配利润分配-未分配利润,借利润分配 贷以前年度损益调整-税金及附加,借以前年度损益调整-税金及附加 贷利润分配-未分配利润
阅读 9905
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