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资金占用率要怎么算？我们公司有个厂房执行5免5减半约定，2027至2031年每年195万的租金，2032至2036每年390万租金，如果我今年提前收租，以后2027到2036年每年只收195万，，这个资金提前占用费要怎么算？
唐维文 | 提问时间：04/28 15:54

#实务#

你这个资金提前占用费是什么计算原理啊

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老师，请问问银行借款的利息要调增吗？
文文老师 | 提问时间：05/27 09:33

#实务#

银行借款的利息，不要调增

阅读 13027

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学堂老师您好，一般纳税人，公司银行回单和流水几年都不提供给会计，做到2024年，需要怎么做账老师？
bamboo老师 | 提问时间：05/25 06:55

#实务#

您好请问银行流水都是往来款么

阅读 13025

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老师，收据工作单位是空的，这样做能入账吗？
朴老师 | 提问时间：05/27 10:12

#实务#

这个电表不是你们公司名下的吧个人名字呢

阅读 13024

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老师，电子税务申报系统里，财务报表如何更正申报？
宋生老师 | 提问时间：05/23 08:54

#实务#

你好！你看一下你们那边是不是这样子？

阅读 13024

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老师我如果自己不会计算个税，可以根据工资表输进扣缴端然后自动计算吗
家权老师 | 提问时间：05/22 16:35

#实务#

是的，可以导入自动算税的

阅读 13023

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三个子女共同赡养老人怎么个税扣除
文文老师 | 提问时间：11/14 16:44

#实务#

《国务院关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》国发〔2023〕13号一、3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除标准，由每个婴幼儿每月1000元提高到2000元。二、子女教育专项附加扣除标准，由每个子女每月1000元提高到2000元。三、赡养老人专项附加扣除标准，由每月2000元提高到3000元。其中，独生子女按照每月3000元的标准定额扣除；非独生子女与兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1500元。上述调整后的扣除标准自2023年1月1日起实施。

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我公司是粮食购销企业，单位购买一台洗衣机，主要用来方便住宿职工使用，请问老师应该计入哪个科目？
CC橙老师 | 提问时间：05/24 12:32

#实务#

你好，不做固定资产就计入管理费用—福利费

阅读 13021

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成品油全电发票开具流程
青老师 | 提问时间：07/13 17:19

#实务#

“税务数字账户——成品油业务—— 成品油授权编码查询”，查询企业可开具的油品编码；点击“成品油库存汇总台账”查询企业拥有的油品库存，确认企业拥有可用的油品库存及可开票的授权编码后，进行开票。点击“开票业务——蓝字发票开具”进入开票界面，选择需要开具的票种以及“成品油”特殊业务后，点击确定，进入开票。.填写购买方信息、项目名称、数量、金额等，选择计算方式“含税”或“不含税”，完成开票。

阅读 13021

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如图求老师解答管理会计相关问题3
apple老师 | 提问时间：05/25 20:14

#实务#

同学你好，我给你写

阅读 13020

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老师好，我想咨询下，估价入库发票未到，我在所得税会算假如调增，后交税了，那吗发票以后回来了，那还要退税吗？
盛宇老师 | 提问时间：05/26 00:53

#实务#

您好，收到发票后可以按照实际金额调整存货暂估入账价值和主营业务成本，存在多交企业所得税的，可以申请退税。

阅读 13019

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怎么红冲之前开具的发票
宋生老师 | 提问时间：05/27 09:58

#实务#

你好，，是专用发票还是普通发票？

阅读 13018

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你好，老师。我们这边举行球赛，让他们给挂了我们公司的广告，两个板，一共5000元，体育公司给开的体育赛事服务费，这个可以吗，做账的话记什么费用？
家权老师 | 提问时间：05/26 09:29

#实务#

你们计入销售费用-广告宣传费

阅读 13018

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梦幻电器有限公司按生产需要，年初需要购置一条新生产线，并立即投入使用。该生产线购置价格为55000万元，可使用8年，预计净残值为3000万元，采用直线法计提折旧。该生产线投入使用时需要垫支营运资金6000万元，在项目终结时收回。该生产线投产后公司每年可增加营业收入25000万元，增加付现成本12000万元。会计上对于新生产线折旧年限，折旧方法以及净残值等的处理与税法保持一致。假设-111-衡阳梦幻电器有限公司要求的最低报酬率为10%，公司适用的企业所得税税率为25%。要求：1.分别计算净现值、年金净流量、现值指数；2.评价该项目是否可行。
薇老师 | 提问时间：05/25 15:43

#实务#

您好，正在解答中请稍等。

阅读 13018

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老师建筑材料公司进来的商品再出售应该加多少利润呢
家权老师 | 提问时间：05/21 09:42

#实务#

那个没有规定的出售价格，只要你能卖出

阅读 13018

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现在开出去了165万的工程发票，需要规划进项，165万的合同是由275000的机械使用费，税率的百分之9，995000的商混和钢材，381280的人工费，我需要把需要的成本测算出来，需要进来多少成本票，那三项需要具体的数额，需不需要考虑增值税税负率呢，我们的利润率是按百分之七来算的，怎么样才比较合理
敏敏老师. | 提问时间：05/24 11:49

#实务#

首先，我们需要明确各项费用的税率和计算方式，然后基于这些信息来推算出所需的成本票数额。机械使用费：275,000元，税率9%。商混和钢材：995,000元，通常这类材料的税率是13%（但这里假设税率与机械使用费相同，为9%，以简化计算）。人工费：381,280元，这部分通常不涉及增值税（除非公司选择将人工费纳入增值税范围，但这里我们假设不纳入）。接下来，我们按照7%的利润率来计算总的成本（不含税）：不含税的总成本为：1542056.07元机械使用费（含税）：275000元，税额：24750元商混和钢材（含税）：995000元，税额：89550元人工费（不含税）：381280元剩余成本（不含税）：-109223.93元（注意这里为负数，表示之前的成本已经超过了不含税的总成本）剩余成本的税额：-9830.15元（负数表示不需要再为此部分支付额外的税）总税额：104469.85元所需的总成本票数额（含税）：1532225.92元因此，为了保持7%的利润率，你需要进来至少1532225.92元的成本票。其中，机械使用费需要275000元，商混和钢材需要995000元，剩余部分由其他成本补充。在规划时，确实需要考虑增值税税负率，但在这个简化的例子中，我们假设所有税率均为9%。

阅读 13016

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老师，一般纳税人所得税现在是几个点
廖君老师 | 提问时间：05/22 18:48

#实务#

您好，增值税货物13%，运输9%，服务6%

阅读 13016

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老师，请问下去年暂估成本，借:主营业务成本贷:应付账款～暂估 22万今年收到成本发票14万，怎么做写冲减分录呀？
郭老师 | 提问时间：05/22 17:11

#实务#

实际成本是14万是吗？如果是小企业会计准则，借应付账款贷利润分配未分配利润22万，借利润分配未分配利润14万，贷应付账款。

阅读 13015

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老师，建筑行业的税务要达到多少呀？
家权老师 | 提问时间：05/24 10:02

#实务#

你好，税局没有强制要求就据实申报就是

阅读 13014

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老师，公司股东甲前两年与股东乙签订了股权回购协议，但是公司甲现在一直没能力回购，请问不回购了可以吗？现在公司亏损这被回购的乙公司还承担责任吗？
朴老师 | 提问时间：06/07 11:58

#实务#

一、关于股权回购协议的执行 1.股权回购协议的效力：根据《公司法》第74条（针对有限责任公司）以及第142条（针对股份有限公司）的规定，股东与公司之间可以签订股权回购协议，但协议内容必须符合《公司法》的相关规定。对于有限责任公司，除非《公司法》第74条为强制性规定，股东与公司签订的股权回购协议一般是有效的；而对于股份有限公司，股东与公司签订的股权回购协议内容必须符合《公司法》第142条的规定，否则协议可能无效。 2.公司不回购股权的情况：如果公司甲与股东乙签订了股权回购协议，但公司甲现在一直没能力回购，这涉及到协议的履行问题。首先，公司甲应当尽力履行回购义务，如果确实因为经营困难等原因无法履行，可以与股东乙协商变更或解除协议。但请注意，变更或解除协议应当符合《合同法》的相关规定。二、关于被回购的乙公司的责任 1.公司亏损的责任承担：根据公司法的基本原则，公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。因此，被回购的乙公司作为公司的股东，其责任仅限于其出资额或认购的股份。 2.股权回购与公司亏损的关系：股权回购与公司亏损是两个独立的概念。股权回购是股东与公司之间的约定行为，而公司亏损是公司经营活动的结果。即使公司发生亏损，也不会影响股权回购协议的效力。但需要注意的是，如果公司因为经营困难等原因无法履行回购义务，这可能会影响到公司的信誉和股东之间的关系。所以，公司甲如果一直没能力回购股东乙的股权，可以与股东乙协商变更或解除股权回购协议。而被回购的乙公司作为公司的股东，其责任仅限于其出资额或认购的股份，公司亏损并不会改变其作为股东的责任范围。

阅读 13013

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小规模纳税人，新创立公司开对公基本账户，银行填写年销售额和年收入填多少合适
郭老师 | 提问时间：05/27 14:33

#实务#

可以估算一下你的销售额能有多少，如果算不出来的话，一个月按照10万以内来算。

阅读 13012

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债券的基本要素对于债券的定价、评级和投资决策具有重要影响。
王一老师 | 提问时间：12/17 20:52

#会计实务#

是的，债券的基本要素对于债券的定价、评级和投资决策具有重要影响。债券的基本要素包括面值、利率、到期日、付息方式和偿还方式。首先，债券的面值是指债券的发行金额，也是债券到期时应偿还的本金金额。面值的大小直接影响到债券的定价，通常情况下，面值越大，债券的价格越高。其次，利率是指债券的票面利率，也称为固定利率。利率的高低决定了债券的收益率，一般情况下，利率越高，债券的价格越低。到期日是指债券的到期时间，也是债券到期时应偿还本金和利息的日期。到期日的远近对债券的定价有影响，一般情况下，到期日越远，债券的价格越高。付息方式是指债券的利息支付方式，常见的方式有按年付息和按半年付息。付息方式的不同会影响债券的定价，一般情况下，按年付息的债券价格高于按半年付息的债券。偿还方式是指债券到期时偿还本金的方式，常见的方式有到期一次性偿还和分期偿还。偿还方式的不同也会影响债券的定价，一般情况下，到期一次性偿还的债券价格低于分期偿还的债券。综上所述，债券的基本要素对于债券的定价、评级和投资决策具有重要影响，投资者和评级机构需要综合考虑这些要素来评估债券的风险和收益。

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食堂伙食费的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/17 20:45

#会计实务#

食堂伙食费的会计分录通常是根据具体情况而定，以下是一种可能的会计分录示例：借：食堂伙食费支出（费用科目）贷：现金/银行存款（资产科目）这个分录表示将食堂伙食费支出计入费用科目，同时减少现金或银行存款。请注意，具体的会计分录可能会因公司的会计政策和操作流程而有所不同，建议根据实际情况与公司会计部门或会计师咨询。

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在存款利息计算中，如何将存款金额、存期和利息三者关联起来？
李老师 | 提问时间：12/17 20:43

#会计实务#

在存款利息计算中，存款金额、存期和利息三者是相互关联的。下面是计算存款利息的公式：利息 = 存款金额 × 存期 × 年利率其中，存款金额是指存入银行的金额，存期是指存款的时间长度（可以是天、月或年），年利率是银行规定的年利率。举个例子，假设某人存入银行10000元，存期为1年，年利率为5%。那么利息的计算公式为：利息 = 10000 × 1 × 0.05 = 500元这样，存款人在一年后可以得到500元的利息。需要注意的是，如果存期不是一年，而是以天或月计算，那么需要将存期转换为年份，然后再进行计算。例如，存期为180天，年利率为5%，那么利息的计算公式为：利息 = 10000 × (180/365) × 0.05 = 246.58元这样，存款人在180天后可以得到246.58元的利息。希望以上解答对您有帮助！

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门面的契税是由租赁双方共同承担的，通常按照租赁合同约定的比例来分摊契税费用。
秦老师 | 提问时间：12/17 20:33

#会计实务#

对于门面的契税费用，通常是由租赁双方共同承担的。根据租赁合同的约定，双方会确定契税费用的分摊比例。一般来说，租赁合同中会明确规定契税费用的承担方式和比例，可以是租户全额承担，也可以是租赁双方按照约定比例分摊。在会计处理上，门面的契税费用应根据实际情况进行分摊。如果租赁合同明确规定了分摊比例，那么按照合同约定进行分摊即可。如果合同没有明确规定，可以根据租赁双方的协商达成一致，再进行分摊。具体的会计处理方式如下： 1. 根据租赁合同确定契税费用的分摊比例； 2. 将门面的契税费用按照分摊比例分摊给租赁双方； 3. 租户应在租赁合同约定的时限内支付其应承担的契税费用； 4. 在会计记录中，租户应将其分摊的契税费用作为租赁成本或租赁费用进行确认； 5. 出租方应将其分摊的契税费用作为租赁收入进行确认。需要注意的是，以上是一般情况下的会计处理方式，具体操作还要根据实际情况和会计准则进行调整。另外，建议在处理门面的契税费用时，租赁双方应确保合同约定的明确性和合法性，以避免后续的纠纷和争议。

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如何根据百分百利润计算出销售额？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 20:32

#会计实务#

要根据百分百利润计算销售额，可以按照以下步骤进行计算： 1. 确定百分百利润率：首先，确定所需的百分百利润率。百分百利润率是指销售额中的利润占比，通常以百分比表示。 2. 计算利润：根据所给的百分百利润率，计算出利润。假设百分百利润率为X%，则利润为销售额乘以X%。 3. 计算销售额：将利润除以利润率得到销售额。假设利润为P，百分百利润率为X%，则销售额为P除以X%。举例说明：假设百分百利润率为20%，利润为2000元，根据上述步骤计算销售额： 1. 确定百分百利润率：20% 2. 计算利润：利润 = 销售额 × 20% = 2000元 3. 计算销售额：销售额 = 利润 / 20% = 2000元 / 20% = 10000元因此，根据20%的百分百利润率计算，销售额为10000元。

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毛利公式中的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/17 20:27

#会计实务#

毛利公式是用来计算一个企业或商品的毛利润的公式，其计算方法如下：毛利润 = 销售收入 - 销售成本其中，销售收入是指企业或商品的销售额，即销售商品或提供服务所获得的收入。销售成本是指企业或商品的生产或购买成本，包括直接材料、直接人工和制造费用等。通过计算毛利润，可以衡量企业或商品的经营效益和盈利能力。毛利润越高，说明企业或商品的销售收入相对于销售成本的比例越大，盈利能力越好。反之，毛利润越低，说明销售成本相对较高，盈利能力较差。在会计实务中，毛利公式是企业财务报表中重要的指标之一，用于分析企业的盈利情况和经营状况。

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薪资明细表是什么？它包含了哪些信息？
李老师 | 提问时间：12/17 20:23

#会计实务#

薪资明细表是一种记录员工薪资信息的表格或文档。它包含了员工的个人信息、薪资项目、薪资计算方式以及薪资金额等相关信息。具体来说，薪资明细表通常包含以下信息： 1. 员工个人信息：包括员工姓名、员工编号、所属部门等基本信息，用于唯一标识员工。 2. 薪资项目：列出了员工的薪资项目，如基本工资、津贴、奖金、加班工资、绩效工资等。每个薪资项目都有对应的计算方式和金额。 3. 薪资计算方式：对于每个薪资项目，薪资明细表会说明其计算方式，如基本工资是固定金额，津贴是根据员工级别和岗位决定的百分比，绩效工资是根据员工绩效评估结果决定的等。 4. 薪资金额：列出了每个薪资项目的具体金额，可以是每月固定金额，也可以是根据不同条件计算得出的金额。薪资明细表的目的是记录和展示员工的薪资信息，方便企业管理人员核对和管理员工薪资，同时也为员工提供了对自己薪资情况的了解和核对的依据。

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汇票到期承兑的会计处理方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/17 20:19

#会计实务#

汇票到期承兑的会计处理方法如下： 1. 在汇票到期日，如果承兑人同意承兑汇票，则应记录以下会计分录：借：应付账款贷：银行存款 2. 在承兑汇票到期之前，如果需要提前支付利息或手续费等费用，应根据实际情况进行相应的会计处理。 3. 如果承兑人拒绝承兑汇票，则应记录以下会计分录：借：应付账款贷：应付账款坏账准备 4. 如果汇票到期后一段时间内仍未兑现，可以将其列为坏账准备，进行相应的会计处理。需要注意的是，以上是一般情况下的会计处理方法，具体处理方法可能会因公司的会计政策和实际情况而有所不同。建议根据具体情况咨询专业会计师或遵循相关会计准则进行处理。

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实缴资本是指公司股东按照股权比例出资，将资金真正注入公司账户，以满足公司正常运营和发展的资金需求。
秦老师 | 提问时间：12/17 20:18

#会计实务#

实缴资本是指股东按照股权比例出资，并将资金真正注入公司账户，以满足公司正常运营和发展的资金需求。实缴资本是公司的实际拥有的资金，也是公司在经营过程中可以使用的资金。在公司设立或增资的过程中，股东需要按照约定的股权比例出资，这些出资款项需要通过银行转账等方式真正注入公司的银行账户中。只有资金真正到位并入账，才能算作实缴资本。实缴资本是公司股东为公司提供的真实的资金支持，能够用于公司的日常经营和投资活动。实缴资本对于公司的经营非常重要，它为公司提供了稳定的资金基础，确保公司能够正常运营和发展。实缴资本也是公司的信用保证，能够增强公司的信誉度，提高与供应商、投资者等各方的合作信任。在会计上，实缴资本通常以股东出资的金额计入公司的资本公积或股本账户中，作为公司的资本结构的一部分。实缴资本的数额应与公司设立或增资时的协议一致，并在公司的财务报表中进行披露。总之，实缴资本是指股东按照股权比例出资，将资金真正注入公司账户，以满足公司正常运营和发展的资金需求。它是公司的实际拥有的资金，对公司的经营和发展具有重要的作用。

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