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老师，您好，存货跌价准备是影响存货成本的吧？
邹老师 | 提问时间：09/08 19:39

#税务师#

你好，计提存货跌价准备，是影响存货成本的

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你好，一般纳税人销售冰箱100万，包含旧冰箱8万，销项税怎么计算
税法老师 | 提问时间：03/18 11:47

#税务师#

假设这里的金额是含税金额，则销项税额=100/1.13*13%。

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老师，可变对价这题能否举个通俗易懂的例子并配上对应的会计分录，以供学习，谢谢
周老师 | 提问时间：11/15 23:36

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可变对价就是金额不确定或者会有变化的对价。比如现金折扣，其就是可变对价。现金折扣的金额，受客户付款时间影响，且可能有变化，因此是可变对价，直接冲减收入。并不针对可变对价专门做会计分录的。祝您学习愉快！

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签劳务合同的人如何计算个税，长期合同，每月发工资，工资额3000元，社保某其他单位给上，帮忙分析算一下个税？
朴老师 | 提问时间：03/04 10:43

#税务师#

同学你好按工资申报的话不能扣除五千的这个就是每个月交3000*3%

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请帮列示下这个题的计算过程
朱朱老师 | 提问时间：01/18 12:39

#税务师#

您好稍等解答过程中

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刑事案件什么时候移送到检察院，什么时候是法院，什么时候是公安
小宝老师 | 提问时间：10/03 06:57

#税务师#

一般的刑事案件从刑事拘留到移交检察院需要两三个月的时间。公安机关对于现行犯或者重大嫌疑分子可以刑事拘留。对于被拘留的人，应当在拘留后的24小时以进行讯问。公安机关对被拘留的人，认为需要逮捕的，应当在拘留后的三日以，提请人民检察院审查批准。在特殊情况下，提请审查批准的时间可以延长一日至四日。刑事案件是指犯罪嫌疑人或者被告人被控涉嫌侵犯了刑法所保护的社会关系，国家为了追究犯罪嫌疑人或者被告人的刑事责任而进行立案侦察、审判并给予刑事制裁的案件。刑事案件一般都是国家刑事司法机关主动介入，在受害人或者群众报案、举报后，公安、检察机关即会介入侦查。然后由检察院代表国家对被告人提起公诉，由法院作为法律的裁判者进行公正的审判从而达到制裁犯罪人和保护人民的刑法目的。刑事案件流程期限如下： 1、拘留：一般14天，最长37天（取保候审黄金期37天）； 2、批捕进入侦查阶段：一般2个月，最长7个月； 3、移送检察院进入审查起诉阶段（律师可以阅卷）：一般是1.5个月，如案件退回公安机关补充侦查则最长可达6.5个月（一退1个月+1.5月审查起诉+二退1个月+1.5月审查起诉）； 4、法院一审：一般是2个月，最长3个月（不包括改变管辖和退回补充侦查）。《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条人民检察院对于监察机关、公安机关移送起诉的案件，应当在一个月以内作出决定，重大、复杂的案件，可以延长十五日；犯罪嫌疑人认罪认罚，符合速裁程序适用条件的，应当在十日以内作出决定，对可能判处的有期徒刑超过一年的，可以延长至十五日。人民检察院审查起诉的案件，改变管辖的，从改变后的人民检察院收到案件之日起计算审查起诉期限

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H 公司2×22 年 4 月初库存原材料的计划成本为 500 万元，“材料成本差异”账户的借方余额为 50 万元，4 月 5 日发出委托加工原材料一批，计划成本 80 万元； 4 月 10 日生产领用原材料一批，计划成本 340 万元； 4 月 25 日购入原材料一批，实际成本为 310 万元，计划成本为 300 万元。委托加工原材料的材料成本差异在发出时结转。则 4 月末“材料成本差异”账户的借方余额为( )万元。
微微老师 | 提问时间：12/11 16:27

#税务师#

因为题目条件中给出委托加工原材料的材料成本差异在发出时结转，所以结转材料成本差异时应该采用月初的材料成本差异率，月初的材料成本差异率＝50/500×100％＝10％，发出委托加工物资结转的材料成本差异＝80×10％＝8 (万元)。本月材料成本差异率＝(50＋10－8) / (500＋300－80)× 100％＝7.22％，材料成本差异的借方余额＝50＋10－8－340×7.22％＝27.452 (万元)。

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自产产品用于集体福利与自产产品用末职工个人福利会计处理分别是怎么做的？
周老师 | 提问时间：05/08 12:38

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：用于职工福利设施借：在建工程贷：库存商品应交税费--应交增值税（销项税额）用于个人福利借：应付职工薪酬贷：主营业务收入应交税费--应交增值税（销项税额）借：主营业务成本贷：库存商品祝您学习愉快！

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E怎么理解呀？啊嗯嗯
方文老师 | 提问时间：02/04 21:47

#税务师#

你好！课税对象和计税依据在价值形态上一般是一致的; 课税对象和计税依据在实物形态上一般是不一致的. 希望回答有帮助，谢谢关注好评，我是方文老师

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为什么68题没享受不超15万的税收优惠？67题确享受了呢？
税法老师 | 提问时间：09/07 17:36

#税务师#

您这里是哪里的题目呀？老师核实一下您说的问题。

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两个题的选项A，一个对一个错？税务行政复议，到底要不要先缴纳罚款？
法律老师 | 提问时间：12/09 14:59

#税务师#

1.申请行政复议，申请人必须依照税务机关根据法律、法规确定的税额、期限，先行缴纳或者解缴税款和滞纳金，或者提供相应的担保。 2.对税务机关作出逾期不缴纳罚款加处罚款的决定不服，可以不缴纳加处罚款直接诉讼。但是如果选择复议，申请人对税务机关作出（逾期不缴纳罚款）加处罚款的决定不服的，应当先缴纳罚款和加处罚款，再申请行政复议。

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. 商业企业一般纳税人零售的下列货物中，不得开具增值税专用发票的有（）。 A.烟 B.食品 C.化妆品 D.劳保专用的鞋帽 E.服装 ABCE 商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽（不包括劳保专用部分）、化妆品等消费品不得开具增值税专用发票。为什么？
venus老师 | 提问时间：11/14 16:12

#税务师#

因为不能抵扣，开了也要做转出

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外币非货币性项目不是不产生汇兑损益吗？怎么这还计算损益呢？有点矛盾
小王老师 | 提问时间：10/05 12:46

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在财务会计中，外币非货币性项目通常是以历史成本计量的，这意味着在资产负债表日，这些项目应当按照交易发生日的即期汇率进行折算，因此不产生汇兑损益。这是因为非货币性项目的价值不直接受汇率变动的影响。然而，在你提供的资料中，甲公司购入的股票被作为交易性金融资产核算。交易性金融资产是以公允价值计量的，并且其公允价值变动会直接影响当期的损益。因此，虽然外币非货币性项目通常不产生汇兑损益，但在这种情况下，由于股票被分类为交易性金融资产，其公允价值的变动（包括汇率变动的影响）会导致损益的产生。祝您学习愉快！

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老师，这题的会计分录是如下这样的吗？借：银行存款 100 财务费用 20 贷：其他应付款 120 2022.6.30 借：其他应付款 4 贷：财务费用 4 2022.7.31 借：其他应付款 4 贷：财务费用 4 所以2022.7.31 其他应付款余额是 120-8=112，为什么答案是108？思路是什么？哪里弄错了？谢谢
周老师 | 提问时间：10/09 11:22

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的，您的分录不对。开始的分录为：借：银行存款 100 贷：其他应付款 100 然后回购期间内，每月末计提利息费用：借：财务费用 4 贷：其他应付款 4 至7月末，计提了两个月的利息费用，所以其他应付款余额是100+4+4=108 祝您学习愉快！

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外购取暖器作为福利，不是视同销售吧？为什么要确认收入？分录是怎样的?
小王老师 | 提问时间：09/28 15:57

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您表述的是增值税，本题目是企业所得税，外购货物用于职工福利，所有权发生转移，企业所得税需要按照视同销售处理。同时注意，增值税中外购货物用于职工福利和个人消费，不视同销售的。祝您学习愉快！

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这个题正确答案是什么，需要详细解释各个选项
飞飞老师-财经答疑老师 | 提问时间：01/18 13:37

#税务师#

同学，应该选择BCDE，自2019年4月1日至2022年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额的生产、生活性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。2019年 10月1日至2022年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额。

阅读 1250

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居民企业之间的利息收入，需要缴纳增值税吗？
周老师 | 提问时间：08/17 09:24

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：居民企业之间的利息收入通常需要缴纳增值税。根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，贷款，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间（含到期）利息（保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等）收入等，按照贷款服务缴纳增值税。居民企业之间的借款利息收入属于贷款服务，一般纳税人按6%的税率缴纳增值税，小规模纳税人按3%的征收率缴纳增值税。不过，也存在一些特殊情况可以免征增值税，如统借统还业务中，企业集团或企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司按不高于支付给金融机构的借款利率水平或者支付的债券票面利率水平，向企业集团或者集团内下属单位收取的利息收入免征增值税。自2019年2月1日至2023年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，也免征增值税。祝您学习愉快！

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委托加工的加工费包括代垫辅助材料的实际成本吗？
赵老师 | 提问时间：10/24 22:42

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是不包括的，加工费就是给对方加工的费用，是不包括自己发出的材料的。祝您学习愉快！

阅读 1250

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疑问，选项A，为什么不视同销售征消费税呢？这个哪里看出来他是消费税不是同销售
周老师 | 提问时间：09/21 15:18

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以把具体的题目拍一下吗？祝您学习愉快！

阅读 1250

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一般纳税人为什么装卸服务税率不是6%
刘艳红老师 | 提问时间：10/05 15:01

#税务师#

一般纳税人提供装卸搬运服务的增值税税率为6%。对于一般纳税人而言，提供装卸搬运服务可以选择按照简易计税办法计算缴纳增值税，其征收率为3%

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经营范围一般项目：网络与信息安全软件开发；工程和技术研究和试验发展；软件开发；人工智能基础软件开发；5G通信技术服务；信息系统集成服务；计算机系统服务；软件销售；电子产品销售；信息安全设备销售；网络设备销售；电子元器件零售；电子元器件批发；国内贸易代理；信息技术咨询服务；信息系统运行维护服务；网络技术服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；互联网销售（除销售需要许可的商品）；人工智能应用软件开发；人工智能行业应用系统集成服务；人工智能通用应用系统；通信设备销售；数据处理和存储支持服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；如图。经营范围变更这些，税种会影响到？
朴老师 | 提问时间：06/17 11:33

#税务师#

同学你好这个税种没影响

阅读 1249

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老师您好！ a为甲方购货方 b为乙方代理C产品 c为制产品方 :ab已签纸质合同价1.1w，b已为α开了按合同上的专票1.1w；因A购这个产品需在网页与C签电子合同才能用后台，所以b方替a在网页签了ac电子合同(签约过程α方负责人扫码授权的)，电子合同价为1w(a不知道1w)，c已为a开普票1w，但普票不给α做账； a已按合同打款给b，b找一家公司的对公户按ac电子合同价1w打款给C， b已按销售协议分润比例金额开专票给C， C已打款给b分润金额。以上是否能做得了账？
朴老师 | 提问时间：08/04 11:36

#税务师#

同学你好自己做自己的不可以呀分红的做利润分配的

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计算利润总额的时候，这道题（8），为什么+（80-80/10/12*2）是什么意思，为什么加上成本减折旧
税法老师 | 提问时间：09/23 15:57

#税务师#

会计上是没有一次性将固定资产记入成本费用的规定的，所以应调整会计利润，加回一次性扣除的固定资产金额，再按会计规定计算当期计提的折旧，作为费用扣除。

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6. 下列关于关税的分类，说法正确的有（）。 A.按征税标准分类，一般可将关税分为从量税、从价税 B.按保护形式和程度分类，可将关税分为关税壁垒和非关税壁垒 C.按征税对象进行分类，可将关税分为进口关税、出口关税 D.按征税性质分类，可将进口关税分为普通关税、优惠关税和差别关税 E.按征税性质分类，可将进口关税分为从价税、从量税提问题目笔记纠错隐藏答案收藏 ABCD ABCDE 选项DE：按征税性质分类，可将进口关税分为普通关税、优惠关税和差别关税怎么记？
冉老师 | 提问时间：10/15 21:29

#税务师#

你好，学员，这个就是税法准则的，需要记忆的

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印花税纳税时间到底是书立还是领受还是使用时呀，还是都包括
范老师 | 提问时间：04/24 10:30

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：合同的书立时间营业账簿的领受时间，针对的是不同的税目，都是纳税时间。祝您学习愉快！

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1. 下列情形中，不属于采取强制执行措施条件的是（）。 A.超过纳税期限 B.告诫在先 C.已经采取了税收保全措施 D.超过告诫期 C 强制执行措施的条件： ①超过纳税期限。未按照规定的期限纳税或者解缴税款。 ②告诫在先。税务机关必须责令限期缴纳税款。 ③超过告诫期。经税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的。 B又不是强制措施？
venus老师 | 提问时间：11/17 15:35

#税务师#

同学，你的问题是什么，答案是错的是吗

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下列关于企业递延所得税负债/资产会计处理的表述中，正确的有( )。 A.研发无形资产初始确认时形成的可抵扣暂时性差异应确认相应的递延所得税资产 B.与损益相关的应纳税暂时性差异确认的递延所得税负债应计入所得税费用 C.应纳税暂时性差异转回期间超过一年的，相应的递延所得税负债应以现值进行计量 D.递延所得税负债以相关应纳税暂时性差异转回期间适用的企业所得税税率计量
微微老师 | 提问时间：01/12 23:46

#税务师#

您好，BD 选项 A，因研发形成得无形资产初始确认时形成的可抵扣暂时性差异不应确认递延所得税资产；选项 C，无论应纳税暂时性差异转回期间如何，递延所得税负债都不要求折现；选项 E，递延所得税资产可能因在期末发生减值而冲减账面价值

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“将自产的货物抵偿债务”和“将自产的货物无偿赠送给敬老院”。这些都在增值税里属于视同销售，要确认收入并结转成本的。为什么做会计分录时不能确认收入，结转成本呢？
赵老师 | 提问时间：08/12 16:22

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在增值税上是视同销售要确认增值税的，但在会计处理中，将自产货物抵偿债务和无偿赠送给敬老院通常不确认收入，主要是因为这些交易不符合收入确认的条件，即企业没有通过这些交易获得现金或现金等价物的流入。祝您学习愉快！

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您好老师，我在做税二最后八套题的卷二，综合分析题二我遇到两个问题想跟老师确定一下，1.房租收入与4000比较时，收入是否需要扣除房产税 2.个人捐赠限额比例为30%，是用收入乘以30%还是应纳税所得额乘以30
张老师 | 提问时间：08/10 21:10

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.这里在税法（二）中是需要扣除房产税的。 2.这里是应纳税所得额乘以30%，捐赠扣除限额＝扣除捐赠额之前的应纳税所得额×30％祝您学习愉快！

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老师，图中红圈中的公式--（固定成本）为什么等于（保本销售额*边际贡献率）？我不是很明白？
赵老师 | 提问时间：06/24 18:03

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：保本销售额是利润为0时的销售额，即销售收入*边际贡献率-固定成本=0，所以保本销售额=固定成本/边际贡献率所以保本销售额*边际贡献率=固定成本祝您学习愉快！

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