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老师,我想问一下,此处为什么不确认递延所得税资产
朴老师
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提问时间:08/13 09:07
#税务师#
内部研发无形资产,初始确认时,因既不影响会计利润(会计按成本核算,未直接影响利润 ),也不影响应纳税所得额(税法加计扣除规则不改变初始确认对当期应纳税所得额的计算 ),虽有可抵扣暂时性差异,但按准则规定,不确认递延所得税资产 ,避免 “重复调整”
阅读 154
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正保账号可以绑定两个手机吗?
卫老师
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提问时间:08/13 08:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不能的,一个手机号只能绑定一个账号的。 祝您学习愉快!
阅读 326
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算内部退养一次性补贴的当月,为什么不用扣除子女教育专项扣除呢?
卫老师
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提问时间:08/13 06:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为专项附加扣除是在当月的工资薪金所得中进行扣除的,计算内部退养一次性补贴收入缴纳的个税是不能重复扣的 祝您学习愉快!
阅读 320
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外购原木为什么可以计算抵扣,从一般纳税人处购入的原木,税率9个点,还能加计一个点是为什么
范老师
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提问时间:08/12 22:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 原木属于农产品,当纳税人从一般纳税人处购入原木,取得9%税率的增值税专用发票,若将其用于生产或者委托加工13%税率的货物,在购入当期,应按照9%计算抵扣进项税额,在生产领用当期,可再加计扣除1个百分点。 祝您学习愉快!
阅读 778
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老师,这个题麻烦老师帮忙分析一下,顺便编制下分录呢
董孝彬老师
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提问时间:08/12 21:41
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 182
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老师,想问下第一问和第三问为什么都不算支付的相关税费1万元
小王老师
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提问时间:08/12 21:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 转让营改增前取得的不动产,适用简易计税方法的话,差额计算增值税时,扣除的只是房屋原值,并不包含支付的相关税费。 土地增值税扣除项目中,本题告诉了重置成本价,那么就扣除70*80%作为房屋的扣除额。 也不涉及购房时支付的相关税费。 掌握一下具体的细节。 祝您学习愉快!
阅读 335
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老师,这里的投房在考虑是否减值的时候,为什么不减掉残值呢,不是应该和账面价值比较吗?
孙美敬老师
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提问时间:08/12 19:54
#税务师#
减值是账面价值和可收回金额作比较,这个残值是计算折旧时有些折旧方法要考虑进去,是不同的板块,不能混一起哈
阅读 160
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老师好,纯贸易交易毛利控制多少合适,利润加多少点去卖呢,就是我们采购进来,加价卖给其他公司
周老师
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提问时间:08/12 16:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在纯贸易交易中,毛利率的设定通常取决于行业标准、市场竞争状况以及公司的成本结构。一般来说,合理的毛利率范围可能在10%到30%之间,但具体数值需要结合实际情况来定。加价销售时,建议考虑市场接受度和竞争对手的价格策略,确保既能覆盖成本又能获得合理利润。 祝您学习愉快!
阅读 1356
收藏 6
老师好,企业是光伏电站建筑企业,我们承包项目,毛利在多少合适
卫老师
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提问时间:08/12 16:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 光伏电站建设项目的毛利率受多种因素影响,包括成本控制、市场竞争力、合同条款等。一般而言,行业平均毛利率可能在15%到25%之间,但具体项目还需结合实际情况分析。如果您的项目能够有效控制成本并具备一定的技术优势或市场地位,可以争取更高的毛利率。 祝您学习愉快!
阅读 343
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税务师的报考资格
张老师
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提问时间:08/12 16:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税务师考试的报名条件通常要求考生具备以下条件之一:-取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 -取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。具体要求可能会有所调整,请以当年官方发布的通知为准。 祝您学习愉快!
阅读 227
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老师,有个实务的问题想咨询一下您,我们公司有很多冻肉类库存过期了,低价出售给了回收公司(低于成本很多)像这种情况怎么开票做账呀
赵老师
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提问时间:08/12 15:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于过期冻肉低价出售的情况,可以按照实际售价开具发票,并进行如下账务处理:借:银行存款/应收账款(实际收到的款项) 营业外支出——非常损失(差额部分) 贷:库存商品(原成本价)这样既反映了销售收入也体现了因过期导致的损失。 祝您学习愉快!
阅读 279
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矿山产出的石头,根据产出量如果估算估算主营业务成本?
郭老师
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提问时间:08/12 15:05
#税务师#
直接材料价直接人工加制造费用合计/产量 这个是单价 销售数量×这个单价就是结转的成本
阅读 105
收藏 0
老师您好,企业购买养老院资产,包含土地,房屋,机械设备,都需要交哪些税
朴老师
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提问时间:08/12 13:59
#税务师#
企业购买养老院资产涉及的主要税种: 契税:买土地、房屋需缴(3%-5%),若用于社区养老可免征; 印花税:产权转移书据按 0.05% 缴纳; 城镇土地使用税、房产税:若用于社区养老,对应土地和房屋可免征,否则按规定缴纳
阅读 464
收藏 2
老师生育是否单位还是个人承担 比例是多少
刘艳红老师
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提问时间:08/12 13:58
#税务师#
您好,生育并入医保了,个人承担2%
阅读 133
收藏 1
老师,关于合同问题咨询朴老师,请朴老师回复
朴老师
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提问时间:08/12 13:47
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 184
收藏 1
烟叶的买价中包含可以抵扣的进项税额吗?为什么?
范老师
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提问时间:08/12 13:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:烟叶的买价中包含可以抵扣的进项税额。 根据《财政部国家税务总局关于购进烟叶的增值税抵扣政策的通知》(财税〔2006〕140号)规定,对烟叶税纳税人按规定缴纳的烟叶税,准予并入烟叶产品的买价计算增值税的进项税额,并在计算缴纳增值税时予以抵扣。即购进烟叶准予抵扣的增值税进项税额,按照《中华人民共和国烟叶税暂行条例》及《财政部国家税务总局印发〈关于烟叶税若干具体问题的规定〉的通知》(财税〔2006〕64号)规定的烟叶收购金额和烟叶税及法定扣除率计算。 烟叶收购金额包括纳税人支付给烟叶销售者的烟叶收购价款和价外补贴,价外补贴统一暂按烟叶收购价款的10%计算,即烟叶收购金额=烟叶收购价款×(1+10%)。这是因为国家对农业生产有特殊扶持机制,将价外补贴定性为农产品买价的一部分,同时烟叶税也准予并入买价计算进项税额,这样既保障了烟农实际收益,又通过税收杠杆规范了企业票据管理,也在一定程度上减轻了企业的税收负担。 祝您学习愉快!
阅读 666
收藏 3
成本为什么不扣掉保险公司赔偿部分
周老师
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提问时间:08/12 10:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为损失是入库后发生的,所以赔款也是入库后发生的,本身也没计入存货购入成本,所以也不需要扣除。 祝您学习愉快!
阅读 286
收藏 1
请问自查出以前年度的账务问题需要调整税务申报表补缴税款,可以调整到发现问题的当下属期吗?还是必须调整到税款属期,缴纳滞纳金?这个滞纳金有没有可能在合理合法的情况下因为我是自查出的问题可以不交?例如我是2025年8月发现2023年成本结转有问题,是自己发现的,可以在2025年三季度申报的时候直接调整吗?还是必须更正税款调整属期2023年的汇缴,补缴税款和滞纳金?
赵老师
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提问时间:08/12 09:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自查出以前年度账务问题需要调整税务申报表并补缴税款时,通常不能直接在发现问题的当下属期进行调整。必须更正到税款所属期间,并按规定缴纳滞纳金。但因为你是自查发现的问题,在向税务局说明情况后,有可能根据具体情况申请减免滞纳金。具体操作建议咨询当地税务机关。 祝您学习愉快!
阅读 462
收藏 2
收购烟叶的材料成本为什么要乘(1-10%)
范老师
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提问时间:08/12 09:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 收购烟叶的材料成本乘以(1-10%),是因为税法规定一般纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,可按照10%的扣除率计算进项税额。这部分进项税额可以从购进烟叶的总价款(烟叶收购价款加上烟叶税)中扣除,扣除后的剩余部分才是烟叶的实际材料成本。 祝您学习愉快!
阅读 718
收藏 3
税务师涉税实务哪几章是重点
张老师
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提问时间:08/12 09:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税务师涉税实务的重点章节包括增值税、企业所得税、个人所得税的税务处理,以及税收征收管理中的发票管理和征收程序及行政救济。这些内容在考试中出现频率较高,需要重点关注和学习。 祝您学习愉快!
阅读 345
收藏 0
税务师考试,收到或者补交以前年度企业所得税,应该怎么入账2019年的真题通过以前年度损益调整,2024年的真题直接冲减所得税费用
卫老师
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提问时间:08/12 09:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要针对题目的具体表述判断是属于当期新发生的事项,还是资产负债表日后期间的调整事项。 2024年的真题,由于是在2023年6月1日退回的2022年度的企业所得税税款,不是在资产负债表日后期间退回的,所以直接按照当期的事项进行账务处理即可,即直接冲减当期的所得税费用。 如果是在资产负债表日后期间发生,则属于日后调整事项,需要用到以前年度损益调整。 祝您学习愉快!
阅读 358
收藏 2
老师 哪些是税务行政复议中哪些是必经复议 哪些是选择复议啊
周老师
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提问时间:08/12 08:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在税务行政复议中,对于税务机关作出的征税行为,如征收税款、加收滞纳金等,必须先经过行政复议才能提起诉讼,这是必经复议。其他情形下,当事人可以选择直接申请行政复议或向人民法院提起诉讼,这属于选择复议。 祝您学习愉快!
阅读 411
收藏 2
税务师应试指南第143页,13题,为何1159万不计算销项税
张老师
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提问时间:08/12 08:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为技术开发服务以及与之相关的技术咨询服务在同一张发票上开具时,可以享受增值税免税政策。 祝您学习愉快!
阅读 317
收藏 1
担保协议签字但身份信息写错,担保合同有效吗?
郭老师
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提问时间:08/12 08:07
#税务师#
若身份信息错误(如姓名或身份证号)但不影响合同主体身份的认定(例如能通过其他证据确认实际当事人),且担保人自愿签署协议,则合同仍有效
阅读 128
收藏 1
境外分公司的盈利,交过当地所得税后,汇回中国,属于总公司什么类型所得?
郭老师
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提问时间:08/12 08:01
#税务师#
你好,这个支付的具体的是什么业务的?因为他也不是子公司,没法分红。
阅读 157
收藏 1
老师你好,为什么b作业场所都得按1400元/月?超过100米的不是按两个单位计算吗?
小王老师
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提问时间:08/12 07:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 沿边界长度超过100米有两处以上噪声超标,按两个单位计算;声源一个月内超标不足15天,减半计算 祝您学习愉快!
阅读 293
收藏 1
老师,第一问,,计算销项税,从题中怎么能看出,它是商业折扣还是现金折扣?
董孝彬老师
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提问时间:08/11 21:50
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 249
收藏 1
老师,公司是做销售的,买进很快又卖出,没有仓库,这样可以吗
刘艳红老师
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提问时间:08/11 21:14
#税务师#
您好,意思是别人代你们发货吗?
阅读 155
收藏 1
老师,我司是餐饮公司,找了外包去学校饭堂做饭,学校付钱给我司,我司付钱给外包商,但是外包商是个体户,开不了发票给我司,那我司应该如何处理?
小锁老师
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提问时间:08/11 21:04
#税务师#
您好,他们代开这个也开不了吗
阅读 175
收藏 0
债权人会议和债权人委员会有什么区别
小王老师
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提问时间:08/11 20:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 债权人会议是由所有依法申报债权的债权人组成,是破产程序中的法定必设机关,但不是常设机构。它负责作出决议,但没有执行功能,相关决议由管理人或债权人委员会执行。债权人委员会则是常设监督机关,在债权人会议闭会期间对破产程序进行日常必要的监督。 祝您学习愉快!
阅读 416
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