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本题中,递延所得税负债发生额怎么计算
朴老师
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提问时间:06/10 14:14
#中级职称#
步骤1:找应纳税暂时性差异 资料一无形资产,会计不摊销(账面价值200万),税法按 10 年摊销(计税基础200- 200- 10= 180 万 )→账面价值{>}计税基础,产生应纳税暂时性差异20万(200-180)。 步骤 2:算递延所得税负债发生额 2 递延所得税负债发生额=应纳税暂时性差异x税率(假设税率25%) 即20x25%=5万 (资料二国债利息是永久性差异,资料三应收账款是可抵扣差异,均不影响递延所得税负债。
阅读 169
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无票收入可以抵扣进项吗
文文老师
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提问时间:06/10 14:10
#中级职称#
我现在半年没收入,企业会降级 但我申报不通过
阅读 414
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207题,应该是对的丫。以公允价值计量交易费用计入投资收益,以摊余成本计量其交易费用计入成本
朴老师
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提问时间:06/10 14:00
#中级职称#
这道题判断为正确,你的理解是对的。 依据金融工具准则: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(交易性金融负债 ),交易费用直接计入当期损益(投资收益借方 ) ; 以摊余成本计量的金融负债,交易费用计入初始入账成本(构成 “利息调整” )。 所以题目表述符合准则规定,结论为对(√) 。
阅读 100
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老师,193题。对照我的笔记,是笔记错了嘛
朴老师
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提问时间:06/10 13:47
#中级职称#
同学你好 答案选ABC 如果你的笔记和这个不一样就是笔记不对
阅读 72
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1. 甲公司2×25年的营业净利率比2×24年下降5%,总资产周转率提高10%,假定其他条件与2×24年相同,那么甲公司2×25年的净资产收益率比2×24年提高( )。 A.4.5% B.5.5% C.10% D.10.5%
明琪老师
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提问时间:06/10 13:03
#中级职称#
中午好亲,我计算下哈
阅读 150
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经济法中的:“特别程序审理VS一名审判员独任审理”不是同一个意思吗?二者有什么区别?
刘艳红老师
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提问时间:06/10 12:51
#中级职称#
特别程序审理和一名审判员独任审理不是同一个意思,它们在适用条件、审理程序和法律效果上有明显区别。 特别程序审理通常适用于选民资格案件、宣告失踪或死亡案件、认定公民无民事行为能力或限制民事行为能力案件、认定财产无主案件、确认调解协议案件和实现担保物权案件等非讼案件 而一名审判员独任审理则是指由一名审判员独立进行审理和作出判决的审判形式,它适用于事实清楚、权利义务关系明确、争议不大的简单案件
阅读 186
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老师请帮我解释哈750和600是怎么算出来的
明琪老师
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提问时间:06/10 12:48
#中级职称#
中午好亲,我看看数字哈
阅读 83
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销售费用、管理费用算变动成本里面的吗?这和会计里面成本的概念好像不一样
明琪老师
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提问时间:06/10 12:06
#中级职称#
中午好亲!是的,和会计概念不一样
阅读 144
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老师我想问黄色部分分析的对吗?另外那两个红色的公允价啥意思,是放弃资产的公允价值吗
小赵老师
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提问时间:06/10 11:18
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师我想问黄色部分分析的对吗? 回复:理解正确。 另外那两个红色的公允价啥意思,是放弃资产的公允价值吗 回复:是的,是抵债资产的公允价值。 祝您学习愉快!
阅读 294
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题190,请问老师几个问题, 1:分录写的对吗? 2:如果按摊余成本计量,账面价值是不是92.17 3:影响营业利润的金额是75吗 辛苦老师了
朴老师
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提问时间:06/10 11:13
#中级职称#
分录判断:仅看初始分录,借 “其他债权投资 —— 成本 1000、—— 利息调整 100”,贷 “银行存款 1100”,方向和科目逻辑对,但后续利息等分录需结合实际利率完整判断。 账面价值(摊余成本角度):2×18 年末摊余成本 = 1100 + 1100×7.53% - 1000×10%≈1082.83 万元,不是 92.17(题目表述或数据有误)。 影响营业利润:仅利息收入影响,约为 82.83 万元,不是 75
阅读 91
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老师,今年中级考试浙江是12号开始报名对吗?
文文老师
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提问时间:06/10 10:54
#中级职称#
是,今年中级考试浙江是12号开始报名
阅读 300
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老师这个题目如果改成非同一控制,答案为啥不是我算的那样658呢,我算的那里错了呢?
明琪老师
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提问时间:06/10 10:50
#中级职称#
上午好亲!我看下稍等
阅读 171
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老师答案中的10*200是什么成本费用
金老师
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提问时间:06/10 10:37
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是保险储备的变动储存成本 祝您学习愉快!
阅读 234
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同控企业合并,和非同一控制企业合并都需要编制合并报表吧老师
宋生老师
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提问时间:06/10 10:36
#中级职称#
你好,达到控制状态就需要编制。
阅读 165
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金融资产,求营业利润金额,求对所有权的影响,求账面价值。这些怎么区分理解。
朴老师
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提问时间:06/10 10:31
#中级职称#
营业利润金额 影响对象:利润表中的 “营业利润” 项目。 涉及科目:公允价值变动损益、投资收益、信用减值损失等损益类科目。 关键点:仅计算直接影响利润的金额(如交易性金融资产的公允价值变动、处置损益)。 对所有者权益的影响 影响对象:资产负债表中的所有者权益(如股本、资本公积、其他综合收益、留存收益)。 涉及科目:其他综合收益(如其他债权投资 / 其他权益工具投资的公允价值变动)、留存收益(净利润结转)。 关键点:包括直接计入所有者权益的利得 / 损失,以及损益结转至留存收益的部分。 账面价值 定义:金融资产在资产负债表中按会计准则计量的价值(如成本、公允价值、摊余成本)。 计算逻辑: 交易性金融资产:期末公允价值。 其他债权投资:公允价值(同时需考虑减值对摊余成本的影响)。 其他权益工具投资:公允价值。
阅读 147
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老师,您好。合同资产,合同结算,预计负债写会计分录时总是混淆,没法明确区分。如何用大白话理解去写会计分录呢?
于老师
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提问时间:06/10 10:28
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合同资产:你做了工作,但还没收到钱,记在借方。 合同结算:你收了钱但还没完成工作,记在贷方。 预计负债:你可能要赔钱,先记在贷方。例: 借:合同资产 贷:主营业务收入借:合同结算 贷:合同负债借:主营业务成本 贷:预计负债 祝您学习愉快!
阅读 386
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第4小问,计算2020年外部筹资额为什么不加利息费用呢
卫老师
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提问时间:06/10 10:24
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外部融资额不涉及利息,外包融资额指的借款和发行新股,不考虑利息的 祝您学习愉快!
阅读 281
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税法规定按照无形资产成本200%摊销 不确认递延所得税资产怎么理解
宋生老师
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提问时间:06/10 10:22
#中级职称#
你好,就是汇算清缴的时候,可以多扣除100%的费用。
阅读 156
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老师,项目收购的发票怎么开
Fenny老师
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提问时间:06/10 10:20
#中级职称#
你好,你们收购项目应该是对方给你们开票啊。
阅读 265
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老师这个题红色划线部分是放弃债权的公允吧,这个AD各自分录怎么写
张老师
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提问时间:06/10 10:17
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个题红色划线部分是放弃债权的公允 借:债权投资2100 坏账准备220 投资收益80 贷:应收账款2400 祝您学习愉快!
阅读 229
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题187.分录会写,不会计算,不会划钉子户
小敏敏老师
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提问时间:06/10 10:12
#中级职称#
你好,请稍等,稍后发。
阅读 113
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题185,结转其他综合收益的分录怎么写
小敏敏老师
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提问时间:06/10 10:05
#中级职称#
你好,请稍等,稍后发。
阅读 127
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老师 想请教个问题 麻烦帮我解答一下 我们付了一笔A公司1568000的款给另一个公司 是走账的 ,然后A公司将这1568000的款分别付给两个公司给我们打过来 ,分别是A打给云南公司1079814 .58 元 A打给中农公司488140.42 元 这个怎么做分录平账呀老师 我们领导说欠什么三方协议 大概意思就是A公司欠了我们多少钱 我们欠云南公司多少钱这样子来平账 云南公司我们像他们借了钱 当时做的分录是 银行存款 贷 其他应付款
郭老师
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提问时间:06/10 09:45
#中级职称#
那云南公司和中农公司和你们是什么关系?这个钱以后他会还给你们吗?
阅读 141
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老师,您好。应试指南332页综合题第三问的第二小问,存货增加占用资金的应计利息。答案是(8-6)*60*15%,题目没有告知存货的价格。不理解60是哪里得来的
卫老师
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提问时间:06/10 09:43
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第一个题目,给出了存货的单位变动成本,则使用存货的单位变动成本计算存货占用资金 下面的题目没有给出,只有单位变动成本60,则只能按照单位变动成本来计算了 60是在(1)的条件中给出的单位变动成本的数据 祝您学习愉快!
阅读 417
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市场组合的必要风险=无风险收益率+风险收益率吗?
周老师
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提问时间:06/10 09:39
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,市场组合的必要收益率=无风险收益率+风险收益率。 祝您学习愉快!
阅读 464
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实务和财务管理哪个更难 哪个计算多 中级的
宋生老师
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提问时间:06/10 09:38
#中级职称#
你好,财务管理计算更多一些。 个人觉得如果不是学财务管理专业的,会觉得财务管理更难。
阅读 379
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外贸企业,退税率9个点,进项发票13个点,进项转出做一笔凭证,还需要在附表二做进项转出嘛?
宋生老师
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提问时间:06/10 09:02
#中级职称#
你好,是的,是需要做转出。
阅读 251
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老师,跨境电商退税有特别的吗?和我们传统外贸退税有区别吗?
宋生老师
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提问时间:06/10 09:00
#中级职称#
传统外贸退税:通常要求货物报关离境、取得增值税专用发票、完成收汇等。 跨境电商退税:除了上述条件外,还需满足跨境电商平台的相关要求,例如9810海外仓模式下,货物需存放在海外仓,并在规定时间内完成销售和收汇
阅读 324
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增值税不算作固定资产成本
宋生老师
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提问时间:06/10 08:58
#中级职称#
你好,抵扣进项的话,就不做。
阅读 102
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不理解,不是按销售额来5%支付租金,最低都要150万,为何就按100万来计提预计负债
明琪老师
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提问时间:06/10 07:34
#中级职称#
早啊亲!什么问题,没有看到
阅读 105
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