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全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

这里没有看懂
一休哥哥老师 | 提问时间：08/06 16:53

#实务#

您好我列一下会计分录

阅读 17214

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老师好，房地产开发企业在楼盘交房发生的物业承接查验服务费计入开发成本哪个明细科目
宋生老师 | 提问时间：05/24 10:37

#CPA#

这个你可以计入开发支出-间接费用-服务费了

阅读 17213

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老师你好，这什么情况，要怎么处理呢
小林老师 | 提问时间：05/21 16:18

#初级职称#

你好。你确认是否有虚假申报？

阅读 17213

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您好老师想问下，个人可以开劳务专票吗？开劳务专票的条件是什么
家权老师 | 提问时间：11/27 15:47

#税务师#

你好，个人不能代开劳务专票的

阅读 17212

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老师，这一题怎么写？
小天老师 | 提问时间：04/29 11:39

#中级职称#

中午好啊研发支出的费用化金额＝ 100（研究阶段支出）＋（20 ＋ 10 ＋ 20）（开发阶段不符合资本化条件的支出）＝ 150（万元），该部分金额在实际发生时计入研发支出—— 费用化支出，期末转入“管理费用——研发费用”科目。研发支出的资本化金额＝ 50 ＋ 30 ＋ 40 ＝ 120（万元），由于该无形资产于 2019 年 11 月 1 日达到预定可使用状态，所以应确认的无形资产金额为 120 万元，则 2019 年应计提摊销金额＝ 120÷（10×12） ×2 ＝ 2（万元），摊销金额计入“管理费用——无形资产摊销”科目。“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出以及计入管理费用的自行开发无形资产的摊销。本项目应根据“管理费用”科目下的“研发费用”明细科目的发生额以及“管理费用”科目下“无形资产摊销”明细科目的发生额分析填列。则甲公司因该专利技术计入“研发费用”项目的金额＝ 150 ＋ 2 ＝ 152（万元）

阅读 17212

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一年的税收金额在金蝶里面是不是要看税金及附加、所得税、应交税费这几个加起来是不是？
玲老师 | 提问时间：04/19 14:30

#实务#

你好，是的。这几个加起来。还有增值税呢。

阅读 17210

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建筑企业简易计税，卖废旧钢材的税率是多少？
家权老师 | 提问时间：06/30 16:49

#建筑#

你好，卖废旧钢材的税率是13%

阅读 17208

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本月工资已发放完毕，离职人员要求立马发工资，请问老师如何做账？
家权老师 | 提问时间：05/25 10:32

#中级职称#

一样的先单独计提离职人员的工资，然后支付就行。

阅读 17207

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请问大家我们单位有机械租赁租的是塔吊包含人员和信号指挥员工资租赁时间在2年开的9%的建筑服务-塔吊租赁是不是可以不做使用权资产就是正常的租赁业务提供合同条款和发票给您
小菲老师 | 提问时间：08/20 13:33

#建筑#

同学，你好如果你不使用新租赁准则，就不用做使用权资产

阅读 17206

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老师，您好，建筑工程中简易计税问题
meizi老师 | 提问时间：04/17 16:59

#实务#

你好；可以用；增值税部分可以不分项目来抵扣的

阅读 17200

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建筑工程：图2是我们的合同开票金额，增值税税负2%，企业所得税负2%，进项票13，%核算，那图1说的劳务票30%，材料票70%，那我进项普票和专票到底是多少？有具体的数字计计算公式吗？刚入行，以为外帐不懂
朴老师 | 提问时间：08/15 09:00

#建筑#

这个材料比例不对一般是人材机比例30:60：5 还得有利润才可以呀

阅读 17199

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老师，我有一个计算题要咨询你，麻烦帮我算出生育津贴
聂小芹老师 | 提问时间：12/05 18:02

#事业单位#

同学你好，请问你的问题具体是指什么内容呢？

阅读 17198

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一般公积金的缴纳是 10% 公司和个人各5% 如要一个人的公积金是 800，那你填写工资数的时候就是 8000，缴纳的时候是公司一起缴纳，400公司承担，400个人交，从工资中扣除，和保险是一样的。分录是这样吗
李老师(1) | 提问时间：07/13 16:20

#实务#

你好同学，对的那个分录是对的，但是第二个分录里面银行存款是7600，不是6600。

阅读 17198

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高老师说是非专利技术通俗的说就是祖传秘方，请问非专利技术，是否能进行摊销？
小小霞老师 | 提问时间：04/18 19:38

#实务#

你好，这个也是属于无形资产，可以进行摊销

阅读 17194

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老师好，融资性售后回租和融资租赁的扣除项有啥区别？为什么
耿老师 | 提问时间：05/19 07:40

#CPA#

融资性售后回租和融资租赁作为两种不同的融资方式，它们的扣除项在税收上有所区别。具体分析如下： 1. **税率**：按照税法规定，融资租赁属于现代服务业，按租赁业缴税。如果租赁的是动产，则适用的税率为13%；若租赁的是不动产，则税率为9%。而融资性售后回租被归类为金融业的贷款服务，适用的税率为6%。 2. **计税销售额**：在融资租赁服务中，计税销售额的确定会依据租赁合同的具体条款来计算。对于融资性售后回租来说，其实质是一种贷款服务，因此其计税销售额的计算会有所不同。总的来说，融资性售后回租作为一种金融贷款服务，其税率低于融资租赁；而融资租赁则根据租赁物的不同（动产或不动产）有不同的税率。这些差异反映了两者在税务处理上的不同考量，以及它们在财务安排上的不同目的和效果。

阅读 17192

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老师，业务招待费的60％与收入的千分之五，孰低，作为税前抵扣，对不对呀？那如果今年到年底，我们公司都没有收入，这个怎么比较呀？是否就按60％来抵扣呢？
郭老师 | 提问时间：09/25 17:52

#实务#

对的，是的，是这么做的单位属于筹建期吗

阅读 17192

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有几个工程，取得的增值税专票，不能按照普票入账吗？要到税务系统上取得认证在进行进项税转出么？
家权老师 | 提问时间：02/27 16:05

#税务师#

按不抵扣勾选就是全额入账就是

阅读 17191

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老师这道题里面的第三小问不会做，自己写的觉得不对，请老师指教
中级会计实务老师 | 提问时间：03/05 20:08

#中级职称#

您的分录是正确的。

阅读 17189

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维修店备件被损坏，收到对方赔款，开什么发票给对方
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 12:59

#实务#

您好，这种赔款不用开发票的

阅读 17188

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这个不会[捂脸]这个不会[捂脸]
廖君老师 | 提问时间：05/25 06:10

#CPA#

您好，(240-240/5-100)/2，2018年摊销一年240/5，在2019年有协议2020年末将卖出，就只有2年，同时有残值100，也就是后2年的摊销是考虑残值100

阅读 17184

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老师，这边有一家小规模企业会计准则，去年年底有暂估成本，然后现在汇算清缴，帮我看一下这个分录有没有做对？
廖君老师 | 提问时间：05/24 14:45

#初级职称#

您好，不对，最下面的科目是未分配利润，不是挂往来

阅读 17184

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请简要说明京东的毛利计算方式是如何进行的？
王一老师 | 提问时间：12/17 21:25

#会计实务#

京东的毛利计算方式是通过以下步骤进行的： 1. 首先，确定销售收入。京东的销售收入是指在网站上销售商品所获得的收入，包括商品的销售价格、运费、退款和其他相关收入。 2. 然后，计算销售成本。销售成本是指与销售商品直接相关的成本，包括商品的采购成本、运输成本、仓储成本以及与商品销售直接相关的其他成本。 3. 接下来，计算毛利。毛利是指销售收入减去销售成本后的剩余金额。毛利反映了企业在销售商品过程中获得的利润。 4. 最后，计算毛利率。毛利率是指毛利与销售收入的比率，通常以百分比表示。毛利率可以帮助企业评估其销售活动的盈利能力。需要注意的是，京东的毛利计算方式可能会受到不同因素的影响，如折扣、促销活动、退货率等。因此，在实际计算中，可能需要考虑这些因素对毛利的影响。

阅读 3030

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发行债券的优点是可以通过借款方式筹集资金，而不影响原有股东的股权比例。
秦老师 | 提问时间：12/17 21:21

#会计实务#

是的，发行债券的确有一些优点： 1. 筹集资金：发行债券可以通过借款方式筹集资金，可以用于企业的运营资金、投资项目或者偿还其他债务等。相比于股权融资，债券发行可以更直接地获取资金，而不需要出售股份。 2. 保持股权比例：发行债券不会影响原有股东的股权比例。企业可以通过债券发行获得资金，而不必担心股东权益被稀释。 3. 税收优惠：债券利息支付可以作为企业的财务成本，可以在企业所得税计算时扣除，从而减少企业的税负。 4. 灵活性：债券发行可以根据企业的需要进行调整，包括债券的面额、利率、期限等。企业可以根据市场情况和自身需求来设计债券的特点，以满足不同的资金需求。然而，发行债券也存在一些风险和限制，包括债务偿付风险、利息支付负担、信用评级等。企业在决定是否发行债券时，需要综合考虑这些因素，并根据自身情况和资金需求做出合理的决策。

阅读 1466

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为什么商业承兑汇票在到期日前可以兑现，但到期日后不能再兑现？
王一老师 | 提问时间：12/17 21:20

#会计实务#

商业承兑汇票是一种常见的支付工具，它由一家商业银行或金融机构承兑并保证支付给持票人一定金额的款项。商业承兑汇票通常有一个到期日，到期日前可以兑现，但到期日后不能再兑现的原因是： 1. 到期日是合同约定的支付日期：商业承兑汇票是一种具有法律效力的合同，持票人持有商业承兑汇票即可向承兑人要求支付款项。到期日是合同约定的支付日期，也是承兑人承诺支付款项的截止日期。到期日后，持票人不再有权要求承兑人支付款项。 2. 商业承兑汇票的兑现期限：商业承兑汇票通常有一个固定的兑现期限，即在到期日前一段时间内可以兑现。这是为了确保商业承兑汇票能够在合理的时间内完成支付，同时给予承兑人足够的准备时间。 3. 银行业务管理规定：根据国家的银行业务管理规定，商业银行或金融机构在承兑商业承兑汇票时，会根据自身的风险管理和资金安排考虑，设定商业承兑汇票的到期日。到期日后，商业银行或金融机构可能不再提供兑现服务。总之，商业承兑汇票在到期日前可以兑现，但到期日后不能再兑现，是基于合同约定、商业惯例和银行业务管理规定的原则。持票人需在合理的时间内兑现商业承兑汇票，以确保及时收到款项。

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如果30万定存3年后的利息为90万，年利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/17 21:08

#会计实务#

根据题目给出的信息，我们可以得到以下等式：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限将题目中的数据代入等式中，得到： 90万 = 30万 × 年利率 × 3年解方程得到：年利率 = 90万 / (30万 × 3年) = 1 所以，年利率为1，即100%。

阅读 1334

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根据2021年劳务报酬个人所得税税率表，劳务报酬收入在哪个税率档位下需要缴纳更高的个人所得税？
李老师 | 提问时间：12/17 21:07

#会计实务#

根据2021年劳务报酬个人所得税税率表，劳务报酬收入在不同的税率档位下需要缴纳不同的个人所得税。税率表如下： 1. 不超过3,000元：3% 2. 超过3,000元至12,000元：10% 3. 超过12,000元至25,000元：20% 4. 超过25,000元至35,000元：25% 5. 超过35,000元至55,000元：30% 6. 超过55,000元至80,000元：35% 7. 超过80,000元：45% 根据税率表可以看出，劳务报酬收入越高，所需要缴纳的个人所得税税率也越高。因此，劳务报酬收入在超过80,000元的税率档位下需要缴纳更高的个人所得税。

阅读 1676

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银行承兑汇票的流通转让流程中，买方如何向卖方支付货款？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 21:07

#会计实务#

在银行承兑汇票的流通转让流程中，买方向卖方支付货款的方式通常有以下几种： 1. 银行转账：买方可以通过银行转账的方式将货款直接转入卖方的银行账户。买方需要提供卖方的银行账号和开户行信息，然后在自己的银行办理转账手续。 2. 支票支付：买方可以向卖方开具一张支票作为支付货款的凭证。买方需要确保在支票上填写正确的支付金额，并在支票上签名。然后将支票交给卖方，卖方可以将支票存入自己的银行账户并取款。 3. 现金支付：买方可以直接以现金的形式支付货款给卖方。这种方式比较简单直接，但需要注意安全问题，尤其是支付较大金额的货款时。无论采用哪种支付方式，买方都需要保留支付凭证，例如转账回单、支票复印件或收据等，以便在需要时提供给相关方进行核对和确认。此外，买方还应与卖方协商一致，明确支付货款的时间和地点，以确保支付过程顺利进行。

阅读 1615

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如何调整工程施工资产负债表以解决不平问题？
秦老师 | 提问时间：12/17 21:01

#会计实务#

调整工程施工资产负债表以解决不平问题，需要进行以下步骤： 1. 检查工程施工资产负债表的各项科目，确保所有数据的准确性和完整性。 2. 检查资产负债表中的工程施工相关科目，包括工程在建、工程结算、工程预收、工程应付等。 3. 检查工程施工相关科目的余额是否与实际情况相符。如果发现不平问题，需要进行调整。 4. 根据不平问题的具体情况，进行相应的调整操作。可能的调整包括： - 核实工程在建的余额，确保与实际进行中的工程项目相符。如有差异，需要调整余额。 - 核实工程结算的余额，确保与已完工的工程项目相符。如有差异，需要调整余额。 - 核实工程预收和工程应付的余额，确保与实际预收和应付款项相符。如有差异，需要调整余额。 5. 在进行调整时，需要确保所有调整操作都有相应的凭证和支持文件，以便审计和核实。 6. 完成调整后，重新计算工程施工资产负债表的总资产和总负债，确保平衡。总之，调整工程施工资产负债表以解决不平问题需要仔细核对各项科目的余额，并根据实际情况进行相应的调整操作。同时，需要保留凭证和支持文件，以便审计和核实。

阅读 1182

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裸车价和发票上的价格有何区别？
周老师 | 提问时间：12/17 21:01

#会计实务#

裸车价和发票上的价格是指在购买汽车时所涉及的两个不同的价格概念。裸车价是指汽车的基本售价，即车辆本身的价格，不包括任何附加费用，如税费、保险费、上牌费等。裸车价通常是厂家或经销商公布的建议零售价。发票上的价格是指购车时实际支付的金额，包括裸车价以及其他附加费用。发票上的价格是购车者最终需要支付的总金额，也是购车者需要向卖方支付的金额。在购车时，经销商通常会在发票上列出裸车价以及其他附加费用的详细清单，如购置税、上牌费、保险费、手续费等。购车者需要根据发票上的价格来进行支付。总之，裸车价是指车辆本身的基本售价，而发票上的价格是指购车者最终需要支付的总金额，包括裸车价以及其他附加费用。

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请说明销售成本结转本年利润的会计分录中的借贷方向和金额的确定依据。
周老师 | 提问时间：12/17 20:58

#会计实务#

销售成本结转本年利润的会计分录中的借贷方向和金额的确定依据如下：借方：销售成本销售成本是指企业为完成销售所发生的直接和间接成本，包括原材料、直接人工、制造费用、销售费用等。借方金额的确定依据是根据销售成本的实际发生额或者根据预估的销售成本金额。贷方：本年利润贷方金额的确定依据是根据销售收入减去销售成本后的利润额。销售收入是指企业销售商品或提供劳务所获得的收入，减去销售成本后的余额即为本年利润。因此，销售成本结转本年利润的会计分录中的借方金额应根据销售成本的实际发生额或者预估的销售成本金额确定，贷方金额应根据销售收入减去销售成本后的利润额确定。

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