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老师,我想咨询一下,我公司是小建筑公司,老板**有资质建筑公司做业务,对方已经把增值税、企业所得税等都扣了,然后把剩下的款打到了老板个人户上,收到的这笔款是否还需要缴纳个人所得税吗
朴老师
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提问时间:01/12 15:07
#税务#
需要缴纳个人所得税。 增值税、企业所得税和个人所得税是独立税种,被**方扣前两项税费不代表代扣了个税;老板这笔款属于经营所得,若对方未代扣,需自行申报缴税。
阅读 18
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老师好!我公司是小规模纳税人,享受医疗服务免征增值税。举例:一季度免税销售额12万,填写增值税减免申报明细表时,“免税销售额扣除项目本期实际扣除金额”一栏,应该怎么填写?这一栏所指的扣除项目是指什么项目
郭老师
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提问时间:01/12 15:07
#税务#
你好,这里填写0 这个差额交税的,和你们这个没有关系
阅读 67
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小规模公司外账,营业执照只有销售货物,但是我们已经没有任何收入了,但是有报工资和社保,想报一些收入冲掉。如果报卖货收入的话,我们又没有成本,那我们按服务业收入做账,申报的时候报在货物和劳务那边可以吗?成本就纯人工
郭老师
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提问时间:01/12 15:06
#税务#
不建议你做收入,你现在是虚增,没必要做。你们实际没有业务,不怕查,没有关系啊
阅读 32
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会计事务所给我一个银行的询证函,这种内容是要银行填的是吗
文文老师
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提问时间:01/12 15:05
#税务#
是的,发给银行,让银行盖章回函
阅读 50
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厂房出租委托中介的佣金交印花税吗
家权老师
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提问时间:01/12 15:05
#税务#
那个不需要交印花税的
阅读 39
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老师我现在这个申报期已经把员工的工资薪金全部申报完毕了。但是领导要给股东分红,我这个股东分红的个税什么时候给他扣交?我这个申报期个税已经做完了
家权老师
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提问时间:01/12 15:02
#税务#
就是在计提的当月就要交,不是分红当月
阅读 22
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请问,2025年12月所属期的税是在1月缴纳的,纳税证明里这部份税是算2025年的纳税,还是算2026年的纳税?
文文老师
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提问时间:01/12 15:01
#税务#
你好 通常算2025年的纳税
阅读 15
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税法一387题,第(5)问,不含税收入扣除增值税,为什么增值税还要减8240*88.24%,取得土地使用权支付的金额不是在扣除项目里面吗,为什么进项抵扣的钱算收入
朴老师
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提问时间:01/12 14:59
#税务#
这是土地增值税清算的 “价税分离” 逻辑: “减 8240×88.24%” 是扣增值税实际应缴额,把含税收入转成土地增值税的不含税应税收入; 取得土地款是 “扣除项目”,和 “算收入时的增值税分离” 是独立步骤,前者算收入、后者算扣除,互不冲突。
阅读 69
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我们公司是小规模,客户要求我们开3%的普票。但是我们季度没有超过30万的发票。需要缴纳增值税嘛
文文老师
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提问时间:01/12 14:56
#税务#
季度没有超过30万的发票。不需要缴纳增值税
阅读 40
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老师,企业所得税第四季度申报中的实发职工工资和流量表中的支付职工薪酬要一致吗
家权老师
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提问时间:01/12 14:55
#税务#
没法做到一致的,统计的口径不一致
阅读 81
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外贸合同中没有列明增值税税款,印花税缴纳是按照含税价还是不含税价
家权老师
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提问时间:01/12 14:55
#税务#
那个是按含税价交印花税
阅读 16
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请问这个是什么意思,我第3季度开了一张普票, 16386.14不含税。,然后第4季度把它冲红,重新开过一张增值税专用发票16386.14不含税,这个是哪里填写错误了吗?
家权老师
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提问时间:01/12 14:54
#税务#
还是一样的,普票填在普票栏,专票填写在第2行
阅读 23
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申报个税扣缴端的金额,是不是实发金额+社保个人承担的,不需要+个税税额
小菲老师
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提问时间:01/12 14:54
#税务#
同学,你好 要加个税的
阅读 44
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小规模纳税人出口免税备案怎么操作
朴老师
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提问时间:01/12 14:53
#税务#
登录电子税务局:进入【我要办税】→【出口退税管理】→【出口退 (免) 税备案管理】。 填写信息:系统自动预填企业信息,小规模需注意 “企业类型” 默认 “其他企业”、“退 (免) 税计算方法” 默认 “其他”,无需修改,补充其他必填项(如退税账户)。 上传资料:按需上传对外贸易经营者备案表、海关报关注册证(委托出口的传代理协议)。 提交审核:确认信息后提交,通过【退税审核进度查询】查看结果,审核通过即完成备案
阅读 91
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社保费管理客户端里面的缴费工资是不是不能超基数,超过是不是按工资缴纳社保
小菲老师
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提问时间:01/12 14:52
#税务#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 36
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公司请代账公司代账,请问让代账公司开具发票,项目名称填写什么?
刘艳红老师
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提问时间:01/12 14:50
#税务#
您好,开现代服务-服务费就可以
阅读 67
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老师,你好,业务发生在25年,票开到了26年,算所得税时可以提前扣了吗
小菲老师
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提问时间:01/12 14:47
#税务#
同学,你好 暂估25年的费用成本
阅读 66
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企业所得税调增比例有哪些
刘艳红老师
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提问时间:01/12 14:47
#税务#
您好 企业所得税调增项目及其比例主要包括: 业务招待费:按发生额的60%扣除,但不超过销售收入的5‰,超出部分需调增。 职工福利费:税法规定的扣除标准为不超过工资薪金总额的14%,超过部分应调增。 工会经费:税法规定的扣除限额为不超过工资薪金总额的2%,超出部分需调增。 职工教育经费:税法规定的扣除限额为工资薪金总额的8%,超出部分可在以后年度扣除,但当年需调增1。 补充养老保险和补充医疗保险:税法规定分别不超过工资薪金总额的5%准予扣除,超出部分需调增。 非金融企业借款利息支出(非关联方与关联方):需按照税法规定进行扣除,超出规定部分需调增。其中关联方借款还需满足债资比的要求1。 广告费和业务宣传费:税法准予扣除的限额为当年销售(营业)收入的15%(特定行业为30%),超出部分可在以后年度扣除,但当年需调增。 公益性捐赠支出:税法准予扣除的金额不超过年度利润总额的12%,超出部分可在以后3个纳税年度扣除,但当年需调增
阅读 21
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老师,4个小规模,1个法人2个公司,然后2个法人投资人关联,然后现在税务黄色预警,这个投资人是什么影响
文文老师
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提问时间:01/12 14:45
#税务#
属于关联企业,没关系的。
阅读 19
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12月账上暂估1w,1月发票开回来6w,这个6w只能全部25年汇算清缴扣除吗?
文文老师
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提问时间:01/12 14:45
#税务#
可只冲销1万,剩余5万,26年做成本
阅读 19
收藏 0
老师,我们公司租物业公司的办公楼,物业没开房租费,开的物业费,我们能入账吗,对我们公司有影响吗
家权老师
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提问时间:01/12 14:44
#税务#
不行的,租金还是要据实开的
阅读 73
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以前年度有亏损,本季度有盈利,是否计提企业所得税
文文老师
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提问时间:01/12 14:44
#税务#
弥补亏损后,有剩余,再计提企业所得税
阅读 17
收藏 0
老师好,报企业所得税,己计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬怎么算?
家权老师
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提问时间:01/12 14:41
#税务#
根据1-12月账面数字填报 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计;没通过应付职工薪酬计提的,加上计入管理费用,销售费用,主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金(只是工资和奖金)借方发生额累计金额。
阅读 18
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老师,公司法人自己与其他公司个人的往来,与公司经营无关,但是对方公司把这个款从对方的公户达到我公司的公户,我公司可以把这个款转给法人不入账吗
家权老师
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提问时间:01/12 14:36
#税务#
你们要挂其他应付款,做代收代付
阅读 17
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抖音号1-4月没认证公司,5月起认证公司账号,1-4月也没提现到公司账户,,那么公司要补记1-4月收入补报税吗
小菲老师
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提问时间:01/12 14:28
#税务#
同学,你好 是需要补的
阅读 20
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老师好,我申报增值税的时候,显示什么红字发票进项转出和附表二的20栏不一致, 这个进项转出额我要去哪里核对呀,
文文老师
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提问时间:01/12 14:27
#税务#
看取得的红字发票
阅读 32
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请问所得税预缴报表中,13项数字怎么来的
小菲老师
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提问时间:01/12 14:21
#税务#
同学,你好 具体哪个数字?有截图吗
阅读 54
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我开的发票是免税的发票,第23行我填写了利润数据提示风险。风险提示:我企业所属行业为农林牧渔技术推广服务,不属于农林牧渔,系统提示有风险。我该怎么办?
家权老师
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提问时间:01/12 14:18
#税务#
意思是那个免增值税,不免所得税,申报所得税时不免
阅读 58
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请问一下,公司的股东转入注册资本实缴款,对方银行回单显示备注了投资款,但我公司的回单备注没有显示投资款,需要退回重新转款吗
刘艳红老师
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提问时间:01/12 14:16
#税务#
您好,这个不影响,到时税务局查账,把对方的备注发给他看下就可以
阅读 48
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23年借主营业务成本10万,贷现金10万,24年来了这笔发票的2万,应该怎么录呢。
文文老师
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提问时间:01/12 14:16
#税务#
借:主营业务成本 2万 贷:主营业务成本 2万
阅读 28
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