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印刷费开票税收编码
朴老师 | 提问时间：09/26 10:22

#实务#

印刷费开票税收编码是106020101，税收分类名称为印刷品。印刷企业接受出版单位委托，自行购买纸张，印刷有统一刊号（CN）以及采用国际标准书号编序的图书、报纸和杂志，按销售图书、报刊、杂志征收增值税，适用税率为11%，征收率为3%。开票时应选择编码（10602010101~10602010199），对应的简称为“印刷品”，票面显示为“印刷品图书”等

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上海电子税务局，申请临时调增增值税开票额度，需要购销合同吗？
廖君老师 | 提问时间：06/07 07:25

#实务#

您好，需要的哦， 1.电子税务局进入税务数字账户页面后，点击业务办理栏目中【发票额度调整申请】按钮，进入到授信额度调整申请页面。 2.点击蓝色【新增申请】按钮，可以进入到新增申请页面。 3.进行新增发票额度调整申请：页面顶部展示主管税务机关、申请人、赋额类别等基本信息。往下滑动页面，您需要在申请额度调整信息栏填写申请调整额度类型、申请调整额度和申请理由等必录信息。再往下滑动页面，可上传附件资料（如购销合同、固定资产情况表及其他材料）辅助税务人员审核。 4.完成所有信息填写后，点击【申请】按钮，系统会提示“提交成功，需要税务人员人工审核，请耐心等待”提醒。点击【确定】按钮后退出至发票额度调整申请页面，到这里发票额度调整的申请就完成了。您可以在发票额度调整申请页面可以查看当前发票额度调整申请信息和审核状态。

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老师好，请问有效年利率怎么求，最后一个要用irr函数求
一休哥哥老师 | 提问时间：02/19 14:42

#实务#

有效年利率计算公式为如下： 1、EAR为有效年利率，r为名义利率，n为一年内计息次数。EAR=(1+r/n)n —1。 2、有效年利率=实际支付的年用资费用/实际可用的借款额 3、存在补偿性余额：有效年利率>报价利率 4、存在周转信贷协定的未使用部分：有效年利率>报价利率 5、收款法付息(到期一次还本付息)：有效年利率=报价利率 6、贴现法付息(预扣利息)：有效年利率>报价利率 7、加息法付息(分期等额偿还本息)：有效年利率=2×报价利率

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你好老师承兑在哪里打印凭证
bamboo老师 | 提问时间：05/25 16:42

#实务#

您好请问是银行电子承兑吗

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老师，麻烦问一下坏帐的计提比例是多少，三年以上的坏帐可以据实扣除吗？
家权老师 | 提问时间：05/25 08:23

#实务#

你好一般是5%，这个是企业自己定的。三年以上的坏帐，不可以据实扣除

阅读 13040

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老师，请祥细指点一下检测站涉及到的业务及相应分录怎么做，小规模纳税人同时也是小微企业
邹老师 | 提问时间：05/25 09:17

#实务#

你好比如实现收入借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税发生费用借：管理费用等科目，贷：银行存款等科目计提附加税借：税金及附加，贷：应交税费—附加税发生成本借：劳务成本等科目，贷：应付职工薪酬借：主营业务成本，贷：劳务成本

阅读 13040

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你好老师我们老板的实际有2个公司但是我们主要在其中一个公司A里面发工资另外一个公司B没有发工资也不弄合同但是会帮B公司购买东西并且已报销的方式B对公支付，这样合理么？
郭老师 | 提问时间：05/24 15:59

#实务#

你好，另一个公司法人是他的吗？如果是的话可以的。

阅读 13039

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请问老师，公司做中间商赚差价。对方开出3%专票给我们，我们开出13%专票给客户，有什么可以可以少交税？
文文老师 | 提问时间：05/21 15:00

#实务#

都是专票，没有办法

阅读 13038

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@廖君老师，老师在吗？
廖君老师 | 提问时间：05/23 10:41

#实务#

朋友您好，在的，感谢信任

阅读 13037

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老师您好，请问下，个体户怎么情况下会被税源管理科定为定期定额户，需要每个月缴定额税？这是去年的开税情况[图片]
郭老师 | 提问时间：02/15 14:54

#实务#

你好，不需要每个月去顶额的，你税务局给你定，一般都是年初。

阅读 13036

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老师，工商年报的出资时间怎么填写，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 12:18

#实务#

您好，按公司章程上面的时间来写

阅读 13035

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借款50000元，利率5%一年利息是2500，每月是多少？
宋生老师 | 提问时间：05/24 14:53

#实务#

你好！你用2500/12就可以了的

阅读 13034

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老师，为什么我在复制日期的时候总是出现复制的不对，变成另外一个日期，调整了单元格格式或者粘贴为数值也不对吧
朴老师 | 提问时间：06/05 08:45

#实务#

1.日期格式不一致：源单元格和目标单元格的日期格式可能不同。确保在复制日期之前，检查并设置两个单元格的日期格式相同。你可以通过右键单击目标单元格，选择“格式设置”（或类似的选项，取决于Excel的版本），然后在“数字”选项卡下选择正确的日期格式。 2.值转换问题：如果日期在源单元格中以文本形式显示，而不是作为日期数值，复制粘贴后可能会出现问题。你可以尝试在目标单元格中应用日期格式，并使用Excel的“文本转列”功能将文本转换为日期值。具体操作是：选择要转换的单元格，然后选择“数据”选项卡上的“文本转列”，按照向导进行操作。 3.格式粘贴问题：有时，复制粘贴操作可能会带有源单元格的格式设置，导致日期显示不一致。你可以尝试在目标单元格上右键单击，选择“清除格式”（或类似的选项），然后重新设置日期格式。 4.Excel的日期存储方式：Excel中的日期本质上是数值，是从1900年1月1日（或1904年，取决于系统设置）开始的天数。因此，如果你在复制日期时遇到数字转换的问题，可能是由于这种存储方式导致的。 5.其他潜在因素：如果以上方法都不能解决问题，可能需要检查是否有其他因素影响了日期的复制，比如宏、插件、或Excel的特定设置。为了解决这个问题，你可以按照以下步骤操作：首先，检查源单元格和目标单元格的日期格式是否相同。如果日期以文本形式显示，尝试使用“文本转列”功能将其转换为日期值。如果问题依然存在，尝试清除目标单元格的格式并重新设置。

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财务费用多了，怎么调少会比较合理
东老师 | 提问时间：05/24 16:20

#实务#

您好，您原因财务费用多了呢？

阅读 13032

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老师好，全电发票专票，对方开具的只显示我们的和对方的名称和纳税识别号，这个可以吗？之前我们专票不应该是所有信息都要填写的吗？这个票可以用吗
若素老师 | 提问时间：07/03 15:16

#实务#

你好。可以的，就是把发票上印的项目填写全就行了。

阅读 13032

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老师，参加培训，需要自己开车，然后油费可以以培训服务费补贴出吗
东老师 | 提问时间：05/27 06:23

#实务#

您好，以以培训服务费补贴出是什么意思？

阅读 13031

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甲公司于2020年9月30日与乙公司签订一项不可撤销合同，将一台设备转让给乙公司，若违约需支付20万元。合同约定设备转让价510万元，预计出售费用10万元，乙公司应于2021年1月15日前支付款项；甲公司应协助乙公司于2021年2月1日完成设备所有权转移手续。到2020年9月30日，该设备原价800万元，已折旧200万元，此前未提减值准备，2020年9月30日可收回金额为540万元。2020年12月10日，乙公司发生严重财务困难，不再购买该设备，向甲公司支付违约金20万元。2020年12月31日，甲公司就该设备与丙公司签订一项不可撤销合同，将其转让给丙公司，若违约需支付20万元。合同约定设备转让价570万元，预计出售费用10万元，丙公司应于2021年3月15日前支付款项；甲公司应协助丙公司于2021年3月1日完成该设备所有权的转移手续。假定不考虑其他因素，甲公司应该做哪些会计处理？
慢慢的鱼老师 | 提问时间：09/29 16:20

#实务#

同学你好。 2020.9.30 资产账面价值=800-200=600(万元) 资产回收金额=540(万元) 发生减值60元借：资产减值损失 60 贷：固定资产减值准备 60

阅读 13031

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分摊中标费是什么意思
微微老师 | 提问时间：05/27 10:17

#实务#

您好，招标公告中明确招标代理费由各中标单位支付，则应该按照中标比例分摊。

阅读 13029

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老师，这道题选择ABD吗？
廖君老师 | 提问时间：05/25 11:57

#实务#

您好，选择BD A，使用寿命不确定的无形资产不计提摊销，但至少应于每期末进行减值测试，发生减值的，要计提减值准备;选项 C，无形资产摊销的方法要根据其经济利益的实现方式来确定，不一定是生产总量法。

阅读 13029

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报所得税汇算，申报就没有跳出来的风险提示，直接确定确定就报税了
家权老师 | 提问时间：05/26 10:52

#实务#

你好，确认数字后就可以直接提交了

阅读 13028

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老师好，我们公司小规模纳税人，之前卖的产品a是960元，现在是960额外赠送11个产品b。之前不赠送产品b时，我都是借银行存款。贷主营业务收入，应交税费。这个产品币是我们新进的，为了推销，老师，这个带赠送产品b的分录应该怎么做呀？
郭老师 | 提问时间：05/25 15:34

#实务#

还是这么做的你看下收入不会小于成本的吧你发票开折扣的直接按折扣之后的确认收入

阅读 13028

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请简要说明京东的毛利计算方式是如何进行的？
王一老师 | 提问时间：12/17 21:25

#会计实务#

京东的毛利计算方式是通过以下步骤进行的： 1. 首先，确定销售收入。京东的销售收入是指在网站上销售商品所获得的收入，包括商品的销售价格、运费、退款和其他相关收入。 2. 然后，计算销售成本。销售成本是指与销售商品直接相关的成本，包括商品的采购成本、运输成本、仓储成本以及与商品销售直接相关的其他成本。 3. 接下来，计算毛利。毛利是指销售收入减去销售成本后的剩余金额。毛利反映了企业在销售商品过程中获得的利润。 4. 最后，计算毛利率。毛利率是指毛利与销售收入的比率，通常以百分比表示。毛利率可以帮助企业评估其销售活动的盈利能力。需要注意的是，京东的毛利计算方式可能会受到不同因素的影响，如折扣、促销活动、退货率等。因此，在实际计算中，可能需要考虑这些因素对毛利的影响。

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发行债券的优点是可以通过借款方式筹集资金，而不影响原有股东的股权比例。
秦老师 | 提问时间：12/17 21:21

#会计实务#

是的，发行债券的确有一些优点： 1. 筹集资金：发行债券可以通过借款方式筹集资金，可以用于企业的运营资金、投资项目或者偿还其他债务等。相比于股权融资，债券发行可以更直接地获取资金，而不需要出售股份。 2. 保持股权比例：发行债券不会影响原有股东的股权比例。企业可以通过债券发行获得资金，而不必担心股东权益被稀释。 3. 税收优惠：债券利息支付可以作为企业的财务成本，可以在企业所得税计算时扣除，从而减少企业的税负。 4. 灵活性：债券发行可以根据企业的需要进行调整，包括债券的面额、利率、期限等。企业可以根据市场情况和自身需求来设计债券的特点，以满足不同的资金需求。然而，发行债券也存在一些风险和限制，包括债务偿付风险、利息支付负担、信用评级等。企业在决定是否发行债券时，需要综合考虑这些因素，并根据自身情况和资金需求做出合理的决策。

阅读 1527

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为什么商业承兑汇票在到期日前可以兑现，但到期日后不能再兑现？
王一老师 | 提问时间：12/17 21:20

#会计实务#

商业承兑汇票是一种常见的支付工具，它由一家商业银行或金融机构承兑并保证支付给持票人一定金额的款项。商业承兑汇票通常有一个到期日，到期日前可以兑现，但到期日后不能再兑现的原因是： 1. 到期日是合同约定的支付日期：商业承兑汇票是一种具有法律效力的合同，持票人持有商业承兑汇票即可向承兑人要求支付款项。到期日是合同约定的支付日期，也是承兑人承诺支付款项的截止日期。到期日后，持票人不再有权要求承兑人支付款项。 2. 商业承兑汇票的兑现期限：商业承兑汇票通常有一个固定的兑现期限，即在到期日前一段时间内可以兑现。这是为了确保商业承兑汇票能够在合理的时间内完成支付，同时给予承兑人足够的准备时间。 3. 银行业务管理规定：根据国家的银行业务管理规定，商业银行或金融机构在承兑商业承兑汇票时，会根据自身的风险管理和资金安排考虑，设定商业承兑汇票的到期日。到期日后，商业银行或金融机构可能不再提供兑现服务。总之，商业承兑汇票在到期日前可以兑现，但到期日后不能再兑现，是基于合同约定、商业惯例和银行业务管理规定的原则。持票人需在合理的时间内兑现商业承兑汇票，以确保及时收到款项。

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如果30万定存3年后的利息为90万，年利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/17 21:08

#会计实务#

根据题目给出的信息，我们可以得到以下等式：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限将题目中的数据代入等式中，得到： 90万 = 30万 × 年利率 × 3年解方程得到：年利率 = 90万 / (30万 × 3年) = 1 所以，年利率为1，即100%。

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根据2021年劳务报酬个人所得税税率表，劳务报酬收入在哪个税率档位下需要缴纳更高的个人所得税？
李老师 | 提问时间：12/17 21:07

#会计实务#

根据2021年劳务报酬个人所得税税率表，劳务报酬收入在不同的税率档位下需要缴纳不同的个人所得税。税率表如下： 1. 不超过3,000元：3% 2. 超过3,000元至12,000元：10% 3. 超过12,000元至25,000元：20% 4. 超过25,000元至35,000元：25% 5. 超过35,000元至55,000元：30% 6. 超过55,000元至80,000元：35% 7. 超过80,000元：45% 根据税率表可以看出，劳务报酬收入越高，所需要缴纳的个人所得税税率也越高。因此，劳务报酬收入在超过80,000元的税率档位下需要缴纳更高的个人所得税。

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银行承兑汇票的流通转让流程中，买方如何向卖方支付货款？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 21:07

#会计实务#

在银行承兑汇票的流通转让流程中，买方向卖方支付货款的方式通常有以下几种： 1. 银行转账：买方可以通过银行转账的方式将货款直接转入卖方的银行账户。买方需要提供卖方的银行账号和开户行信息，然后在自己的银行办理转账手续。 2. 支票支付：买方可以向卖方开具一张支票作为支付货款的凭证。买方需要确保在支票上填写正确的支付金额，并在支票上签名。然后将支票交给卖方，卖方可以将支票存入自己的银行账户并取款。 3. 现金支付：买方可以直接以现金的形式支付货款给卖方。这种方式比较简单直接，但需要注意安全问题，尤其是支付较大金额的货款时。无论采用哪种支付方式，买方都需要保留支付凭证，例如转账回单、支票复印件或收据等，以便在需要时提供给相关方进行核对和确认。此外，买方还应与卖方协商一致，明确支付货款的时间和地点，以确保支付过程顺利进行。

阅读 1724

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如何调整工程施工资产负债表以解决不平问题？
秦老师 | 提问时间：12/17 21:01

#会计实务#

调整工程施工资产负债表以解决不平问题，需要进行以下步骤： 1. 检查工程施工资产负债表的各项科目，确保所有数据的准确性和完整性。 2. 检查资产负债表中的工程施工相关科目，包括工程在建、工程结算、工程预收、工程应付等。 3. 检查工程施工相关科目的余额是否与实际情况相符。如果发现不平问题，需要进行调整。 4. 根据不平问题的具体情况，进行相应的调整操作。可能的调整包括： - 核实工程在建的余额，确保与实际进行中的工程项目相符。如有差异，需要调整余额。 - 核实工程结算的余额，确保与已完工的工程项目相符。如有差异，需要调整余额。 - 核实工程预收和工程应付的余额，确保与实际预收和应付款项相符。如有差异，需要调整余额。 5. 在进行调整时，需要确保所有调整操作都有相应的凭证和支持文件，以便审计和核实。 6. 完成调整后，重新计算工程施工资产负债表的总资产和总负债，确保平衡。总之，调整工程施工资产负债表以解决不平问题需要仔细核对各项科目的余额，并根据实际情况进行相应的调整操作。同时，需要保留凭证和支持文件，以便审计和核实。

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裸车价和发票上的价格有何区别？
周老师 | 提问时间：12/17 21:01

#会计实务#

裸车价和发票上的价格是指在购买汽车时所涉及的两个不同的价格概念。裸车价是指汽车的基本售价，即车辆本身的价格，不包括任何附加费用，如税费、保险费、上牌费等。裸车价通常是厂家或经销商公布的建议零售价。发票上的价格是指购车时实际支付的金额，包括裸车价以及其他附加费用。发票上的价格是购车者最终需要支付的总金额，也是购车者需要向卖方支付的金额。在购车时，经销商通常会在发票上列出裸车价以及其他附加费用的详细清单，如购置税、上牌费、保险费、手续费等。购车者需要根据发票上的价格来进行支付。总之，裸车价是指车辆本身的基本售价，而发票上的价格是指购车者最终需要支付的总金额，包括裸车价以及其他附加费用。

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请说明销售成本结转本年利润的会计分录中的借贷方向和金额的确定依据。
周老师 | 提问时间：12/17 20:58

#会计实务#

销售成本结转本年利润的会计分录中的借贷方向和金额的确定依据如下：借方：销售成本销售成本是指企业为完成销售所发生的直接和间接成本，包括原材料、直接人工、制造费用、销售费用等。借方金额的确定依据是根据销售成本的实际发生额或者根据预估的销售成本金额。贷方：本年利润贷方金额的确定依据是根据销售收入减去销售成本后的利润额。销售收入是指企业销售商品或提供劳务所获得的收入，减去销售成本后的余额即为本年利润。因此，销售成本结转本年利润的会计分录中的借方金额应根据销售成本的实际发生额或者预估的销售成本金额确定，贷方金额应根据销售收入减去销售成本后的利润额确定。

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