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公司规定交五险一金但是有个员工新入职的自己已经交完了居民医保，可以给她自己只交社保么？
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 14:55

#实务#

您好，五险要一起交的

阅读 17

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计入其他业务收入和营业外收入报表的收入数据一样吗，一个影响营业利润、一个影响利润总额
家权老师 | 提问时间：02/03 14:54

#实务#

计入其他业务收入影响营业收入的

阅读 23

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有个问题还没有解决。
小菲老师 | 提问时间：02/03 14:53

#实务#

同学，你好可以发具体的问题，会有针对这个问题，专业的老师为你解答。请重新提问，谢谢！

阅读 40

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老师，你好，以前年度会计做账失误。A的固定资产坐在了B，企业。今天要把它调整回来。要怎么调账？
文文老师 | 提问时间：02/03 14:51

#实务#

B做固定资产清理，并冲减多计提的折旧 A按固定资产入账，补计提折旧

阅读 35

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这是我们开的奖补资金，这个要怎么入账呢
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 14:47

#实务#

您好，是开给别人的发票吗？

阅读 37

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工人工资2月份发放40多万，，是上一年度的工资，申报个税时会产生个税缴纳，因为2月份发放的，每个人超过有一万多左右，甚至也有发放三万多的，有没有什么办法可以按2026年全年来计税申报啊？
家权老师 | 提问时间：02/03 14:47

#实务#

没有办法的，新的1年重新开始了

阅读 17

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税务局，房土不动产单元号没填，这个怎么填写
家权老师 | 提问时间：02/03 14:46

#实务#

以房本上的信息填写就行，不需要额外填

阅读 23

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24年，老板代发一个月工资未入账未申报，25年残保金数据比对错误要求更正，26年1月怎么账务处理？
文文老师 | 提问时间：02/03 14:43

#实务#

是要补入工资吗还是？

阅读 56

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劳务是改为服务了吗？大类是什么？税率变了吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 14:43

#实务#

您好，税率没变，是归类到现代服务了

阅读 76

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老师请问费用报销单据金额是1000，出纳银行账上付了1018，付款时候看错了，应该怎么做账
文文老师 | 提问时间：02/03 14:42

#实务#

多付的钱，会要回来吗

阅读 47

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个人收入不超12万，汇缴要缴纳多少税？
家权老师 | 提问时间：02/03 14:41

#实务#

根据这个表适用的税率和扣除数计算

阅读 35

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出口货物，退税科老师让走免税不退税，那我进项之前一直放到待认证里面了，后续我要怎么操作
文文老师 | 提问时间：02/03 14:38

#实务#

按勾选不抵扣处理，账上转到成本费用中

阅读 41

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老师，有个员工2025年1-12月申报了工资，他25年没有任职，需要更正申报2025年的工资。请问，更正完个税后，怎么做分录调整？2025年的账套已经做好了，财务报表企业所得税表已经申报，需要怎样操作合规？
暖暖老师 | 提问时间：02/03 14:37

#实务#

借应付职工薪酬待以前年度损益调整

阅读 64

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我们做施工，防水施工，材料会做采购单，人工成本是走进销存其他入库单，进销存和云会计相关联，云会计借记库存商品，贷要记什么科目
文文老师 | 提问时间：02/03 14:37

#实务#

人工成本是走进销存其他入库单借记库存商品，贷要记应付职工薪酬

阅读 16

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你好老师！公司收到一张维修公司等离子，维修气保焊割枪，维修气保焊，等2975元，这个维修发票是做成生产成本还是要做到销售费用呢？
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 14:37

#实务#

您好，这个计入制造费用中

阅读 18

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收到自然人开的劳务发票，需要代扣多少个人所得税
家权老师 | 提问时间：02/03 14:36

#实务#

劳务报酬个税： 4000以下的：(开票金额-增值税-附加税费-800)*20% 4001-20000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*20% 20001-50000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*30% -2000 50001以上的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*40% -7000 没开票的，不考虑增值税和附加税费

阅读 17

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老师，想问一下车间采购辅料，工具，金额500元以上的，可以直接做费用吗？比如：借：制造费用贷：周转材料，比如买的700元的喷枪，38的辅料，230元的电子秤，这些怎么做会计分录
朴老师 | 提问时间：02/03 14:34

#实务#

500 元以上车间辅料 / 工具，低值易耗类（喷枪、电子秤）先入周转材料，再摊销入制造费用；小额辅料（38 元）可直接计入制造费用，无需走周转材料，简化核算。分情况会计分录 1. 700 元喷枪、230 元电子秤（低值易耗品，先入库再摊销）（1）采购入库时借：周转材料 — 低值易耗品 930 贷：银行存款 / 库存现金 930 （2）领用时一次性摊销（车间用，实操最常用，简化）借：制造费用 — 低值易耗品摊销 930 贷：周转材料 — 低值易耗品 930 2. 38 元辅料（小额直接领用，无需入库）借：制造费用 — 物料消耗 38 贷：银行存款 / 库存现金 38 3. 若采购时所有物品一次性付款、统一领用（合并分录，更高效）借：制造费用 — 低值易耗品摊销 930 制造费用 — 物料消耗 38 贷：银行存款 / 库存现金 968

阅读 19

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老师发票的作废数额大了，有什么影响，作废的是因为开错票，然后重新开
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 14:33

#实务#

您好，没事，红冲，重开就可以

阅读 18

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老师，我是一般纳税人企业，2017年有30万购入商品发票没抵扣勾选也没入库，现在在电子税务局平台查到这30万发票，和对方单位在22年末已经无业务往来，这30万发票我该怎么处理呢
朴老师 | 提问时间：02/03 14:30

#实务#

抵扣：该专票无抵扣期限限制，可直接在增值税发票综合服务平台勾选抵扣，确认业务真实、发票合规即可。账务：补做入库，勾选抵扣的话，按不含税记库存商品、税额记进项税，贷方挂应付 / 冲销对应往来；不抵扣则全额记库存商品。后续：无需与对方补签协议，留存原合同、入库单、付款凭证等备查；勾选后当期申报将税额填入申报表附表二对应栏次。若发票不合规 / 无实际业务，不得抵扣，税额计入成本，所得税汇算无需调增（业务真实仅发票滞后）

阅读 23

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老师您好，请问招待费是如何计算税的，按照营业额多少比例来
小菲老师 | 提问时间：02/03 14:29

#实务#

同学，你好按照实际发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰

阅读 19

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车间工人奖金计什么科目啊
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 14:29

#实务#

您好，这个计入生产成本中

阅读 35

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请简要说明京东的毛利计算方式是如何进行的？
王一老师 | 提问时间：12/17 21:25

#会计实务#

京东的毛利计算方式是通过以下步骤进行的： 1. 首先，确定销售收入。京东的销售收入是指在网站上销售商品所获得的收入，包括商品的销售价格、运费、退款和其他相关收入。 2. 然后，计算销售成本。销售成本是指与销售商品直接相关的成本，包括商品的采购成本、运输成本、仓储成本以及与商品销售直接相关的其他成本。 3. 接下来，计算毛利。毛利是指销售收入减去销售成本后的剩余金额。毛利反映了企业在销售商品过程中获得的利润。 4. 最后，计算毛利率。毛利率是指毛利与销售收入的比率，通常以百分比表示。毛利率可以帮助企业评估其销售活动的盈利能力。需要注意的是，京东的毛利计算方式可能会受到不同因素的影响，如折扣、促销活动、退货率等。因此，在实际计算中，可能需要考虑这些因素对毛利的影响。

阅读 3086

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发行债券的优点是可以通过借款方式筹集资金，而不影响原有股东的股权比例。
秦老师 | 提问时间：12/17 21:21

#会计实务#

是的，发行债券的确有一些优点： 1. 筹集资金：发行债券可以通过借款方式筹集资金，可以用于企业的运营资金、投资项目或者偿还其他债务等。相比于股权融资，债券发行可以更直接地获取资金，而不需要出售股份。 2. 保持股权比例：发行债券不会影响原有股东的股权比例。企业可以通过债券发行获得资金，而不必担心股东权益被稀释。 3. 税收优惠：债券利息支付可以作为企业的财务成本，可以在企业所得税计算时扣除，从而减少企业的税负。 4. 灵活性：债券发行可以根据企业的需要进行调整，包括债券的面额、利率、期限等。企业可以根据市场情况和自身需求来设计债券的特点，以满足不同的资金需求。然而，发行债券也存在一些风险和限制，包括债务偿付风险、利息支付负担、信用评级等。企业在决定是否发行债券时，需要综合考虑这些因素，并根据自身情况和资金需求做出合理的决策。

阅读 1485

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为什么商业承兑汇票在到期日前可以兑现，但到期日后不能再兑现？
王一老师 | 提问时间：12/17 21:20

#会计实务#

商业承兑汇票是一种常见的支付工具，它由一家商业银行或金融机构承兑并保证支付给持票人一定金额的款项。商业承兑汇票通常有一个到期日，到期日前可以兑现，但到期日后不能再兑现的原因是： 1. 到期日是合同约定的支付日期：商业承兑汇票是一种具有法律效力的合同，持票人持有商业承兑汇票即可向承兑人要求支付款项。到期日是合同约定的支付日期，也是承兑人承诺支付款项的截止日期。到期日后，持票人不再有权要求承兑人支付款项。 2. 商业承兑汇票的兑现期限：商业承兑汇票通常有一个固定的兑现期限，即在到期日前一段时间内可以兑现。这是为了确保商业承兑汇票能够在合理的时间内完成支付，同时给予承兑人足够的准备时间。 3. 银行业务管理规定：根据国家的银行业务管理规定，商业银行或金融机构在承兑商业承兑汇票时，会根据自身的风险管理和资金安排考虑，设定商业承兑汇票的到期日。到期日后，商业银行或金融机构可能不再提供兑现服务。总之，商业承兑汇票在到期日前可以兑现，但到期日后不能再兑现，是基于合同约定、商业惯例和银行业务管理规定的原则。持票人需在合理的时间内兑现商业承兑汇票，以确保及时收到款项。

阅读 1869

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如果30万定存3年后的利息为90万，年利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/17 21:08

#会计实务#

根据题目给出的信息，我们可以得到以下等式：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限将题目中的数据代入等式中，得到： 90万 = 30万 × 年利率 × 3年解方程得到：年利率 = 90万 / (30万 × 3年) = 1 所以，年利率为1，即100%。

阅读 1356

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根据2021年劳务报酬个人所得税税率表，劳务报酬收入在哪个税率档位下需要缴纳更高的个人所得税？
李老师 | 提问时间：12/17 21:07

#会计实务#

根据2021年劳务报酬个人所得税税率表，劳务报酬收入在不同的税率档位下需要缴纳不同的个人所得税。税率表如下： 1. 不超过3,000元：3% 2. 超过3,000元至12,000元：10% 3. 超过12,000元至25,000元：20% 4. 超过25,000元至35,000元：25% 5. 超过35,000元至55,000元：30% 6. 超过55,000元至80,000元：35% 7. 超过80,000元：45% 根据税率表可以看出，劳务报酬收入越高，所需要缴纳的个人所得税税率也越高。因此，劳务报酬收入在超过80,000元的税率档位下需要缴纳更高的个人所得税。

阅读 1701

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银行承兑汇票的流通转让流程中，买方如何向卖方支付货款？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 21:07

#会计实务#

在银行承兑汇票的流通转让流程中，买方向卖方支付货款的方式通常有以下几种： 1. 银行转账：买方可以通过银行转账的方式将货款直接转入卖方的银行账户。买方需要提供卖方的银行账号和开户行信息，然后在自己的银行办理转账手续。 2. 支票支付：买方可以向卖方开具一张支票作为支付货款的凭证。买方需要确保在支票上填写正确的支付金额，并在支票上签名。然后将支票交给卖方，卖方可以将支票存入自己的银行账户并取款。 3. 现金支付：买方可以直接以现金的形式支付货款给卖方。这种方式比较简单直接，但需要注意安全问题，尤其是支付较大金额的货款时。无论采用哪种支付方式，买方都需要保留支付凭证，例如转账回单、支票复印件或收据等，以便在需要时提供给相关方进行核对和确认。此外，买方还应与卖方协商一致，明确支付货款的时间和地点，以确保支付过程顺利进行。

阅读 1646

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如何调整工程施工资产负债表以解决不平问题？
秦老师 | 提问时间：12/17 21:01

#会计实务#

调整工程施工资产负债表以解决不平问题，需要进行以下步骤： 1. 检查工程施工资产负债表的各项科目，确保所有数据的准确性和完整性。 2. 检查资产负债表中的工程施工相关科目，包括工程在建、工程结算、工程预收、工程应付等。 3. 检查工程施工相关科目的余额是否与实际情况相符。如果发现不平问题，需要进行调整。 4. 根据不平问题的具体情况，进行相应的调整操作。可能的调整包括： - 核实工程在建的余额，确保与实际进行中的工程项目相符。如有差异，需要调整余额。 - 核实工程结算的余额，确保与已完工的工程项目相符。如有差异，需要调整余额。 - 核实工程预收和工程应付的余额，确保与实际预收和应付款项相符。如有差异，需要调整余额。 5. 在进行调整时，需要确保所有调整操作都有相应的凭证和支持文件，以便审计和核实。 6. 完成调整后，重新计算工程施工资产负债表的总资产和总负债，确保平衡。总之，调整工程施工资产负债表以解决不平问题需要仔细核对各项科目的余额，并根据实际情况进行相应的调整操作。同时，需要保留凭证和支持文件，以便审计和核实。

阅读 1198

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裸车价和发票上的价格有何区别？
周老师 | 提问时间：12/17 21:01

#会计实务#

裸车价和发票上的价格是指在购买汽车时所涉及的两个不同的价格概念。裸车价是指汽车的基本售价，即车辆本身的价格，不包括任何附加费用，如税费、保险费、上牌费等。裸车价通常是厂家或经销商公布的建议零售价。发票上的价格是指购车时实际支付的金额，包括裸车价以及其他附加费用。发票上的价格是购车者最终需要支付的总金额，也是购车者需要向卖方支付的金额。在购车时，经销商通常会在发票上列出裸车价以及其他附加费用的详细清单，如购置税、上牌费、保险费、手续费等。购车者需要根据发票上的价格来进行支付。总之，裸车价是指车辆本身的基本售价，而发票上的价格是指购车者最终需要支付的总金额，包括裸车价以及其他附加费用。

阅读 3622

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请说明销售成本结转本年利润的会计分录中的借贷方向和金额的确定依据。
周老师 | 提问时间：12/17 20:58

#会计实务#

销售成本结转本年利润的会计分录中的借贷方向和金额的确定依据如下：借方：销售成本销售成本是指企业为完成销售所发生的直接和间接成本，包括原材料、直接人工、制造费用、销售费用等。借方金额的确定依据是根据销售成本的实际发生额或者根据预估的销售成本金额。贷方：本年利润贷方金额的确定依据是根据销售收入减去销售成本后的利润额。销售收入是指企业销售商品或提供劳务所获得的收入，减去销售成本后的余额即为本年利润。因此，销售成本结转本年利润的会计分录中的借方金额应根据销售成本的实际发生额或者预估的销售成本金额确定，贷方金额应根据销售收入减去销售成本后的利润额确定。

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