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比例税率只包括从价计征吗,是百分比×销售额吗
范老师
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提问时间:04/24 11:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:比例税率是从价计税的比例税率。比例税率中不包括从量。销售额乘以比例税率作为计税基础进行计算。祝您学习愉快!
阅读 1314
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老师为什么选第二个选项,麻烦给详细解析一下
东老师
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提问时间:05/09 08:31
#税务师#
你好,因为这个不是主营业务,所以也进入到其他应收款
阅读 1313
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买家5不应该乘以3%再乘以10%吗?
法律老师
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提问时间:06/21 22:20
#税务师#
从农民手中购进农产品,是收购方开具收购发票,该小麦用于加工生产了13%税率的产品,适用的扣除率为10% 直接是买价*10%。您指的乘以3%是什么意思呢?这里不是取得的小规模纳税人的专票。
阅读 1313
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老师 你好 请问为什么计算不动产转让增值税时,不扣减买价?
耿老师
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提问时间:07/21 15:12
#税务师#
你好,因为你购买时取得了专用发票抵扣了进项税,销售时就不可以再按简易征收办法处理了
阅读 1313
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小规模纳税人月度不超过45万销售额免征增值税,这里的销售额含增值税专用发票吗?
艳子老师
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提问时间:11/20 14:47
#税务师#
同学,你好,这个政策在三月底已经取消了,现在普票是不限额,专票是三个点。
阅读 1313
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为何答案不选E?
法律老师
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提问时间:10/14 20:26
#税务师#
E是属于免责事由。即后果和排污行为之间没有因果关系。比如,检测表明污水中只含有A物质,但鱼死亡的原因是因为B物质导致的,此时损害事实和排污之间没有关系。
阅读 1313
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研究开发经费不是不作为印花税计税依据吗?这道题答案A,怎么算上了研究开发费
小王老师
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提问时间:09/28 20:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题研究开发费170万元视为研究开发的报酬,不是研究开发经费。所以是按170万元计算技术合同的印花税。 祝您学习愉快!
阅读 1313
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【例·多选题】下列各项中,属于“其他应收款”核算内容的有( )。 A.向企业各职能部门拨付的备用金 B.出租包装物应收的租金 C.销售商品代垫的运输费用 D.用于外地采购物资拨付的款项 E.租入包装物支付的押金 【答案】ABE 答案b出租包装物应收的租金是记入其他业务收入还是其他应收款???
青老师
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提问时间:06/13 16:21
#税务师#
你好;当企业发生出租包装物租金收入时,会计分录如下: 借:其他应收款——包装物租金 贷:其他业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 企业确认收到出租包装物租金收入时,会计分录如下: 借:银行存款 贷:其他应收款——包装物租金
阅读 1312
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个人用厂房投资入股公司需要交哪些税?
税法老师
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提问时间:04/06 20:27
#税务师#
需要缴纳增值税、城建税及附加
阅读 1312
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特定物和集合物是啥意思
朴老师
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提问时间:06/29 09:39
#税务师#
特定物是指自身具有独立的特征,或者被权利人指定而特定化,不能以其他物代替的物,包括在特定条件下独一无二的物和从一类物中根据民事主体的意志而特定化的物。 集合物:多个单一物或者合成物集合在一起构成的聚合体(如企业的全部机器设备)。集合物也可成为物权的客体,如动产浮动抵押的规定即是以集合物作为抵押担保
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老师,收回坏账损失之后,不用冲减“信用减值损失”吗? 借:坏账准备 贷:信用减值损失
注会会计老师
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提问时间:09/15 10:48
#税务师#
需要的,这是哪里的题目呢
阅读 1312
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销售无形资产的增值税率是6% 不动产9%
朴老师
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提问时间:11/01 09:47
#税务师#
同学你好 无形资产是13%的税率哦 技术服务才是6%
阅读 1312
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房企土地增值税清算中准予扣除转让房地产的印花税是哪个文件
税法老师
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提问时间:12/07 21:40
#税务师#
没有正式的文件,只是税务师税法一教材中收录的一个观点。 企业经营活动发生的印花税等相关税费,记在“税金及附加”科目核算,因此,包括房地产开发企业在内的纳税人在转让房地产环节缴纳的印花税,可以计入扣除项目。
阅读 1312
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一个个体户的法人可以在另一个有限公司缴纳社保么?
易 老师
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提问时间:02/24 12:25
#税务师#
你好,可以的, 没问题
阅读 1312
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老师,您好,会计这一门,咱们网校最后八套卷中临门模考(三),计算题的第二个,也就是选择题67题,为什么不含题目所给资料的(2)呢?
财会老师
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提问时间:03/16 17:13
#税务师#
你问的是财务与会计2022年的八套卷对吧 资料(2)计提的时候贷方有应付职工薪酬,实际发放的时候借方有应付职工薪酬。一借一贷对应付职工薪酬是没有影响的
阅读 1312
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老师,您好!我在房产公司工作。目前有一家公司(全资子公司)未弥补亏超过一个多亿,预交增值税有2千多万没能抵扣,同时还有很多进项也没有抵扣,以后这家公司也没有项目了。另外还有一家公司(全资子公司)盈利,同时也需要缴纳增值税。以上两家公司都是房产公司,受同一家公司(母公司)100%控股。如果盈利企业把亏损企业吸收合并了,是否可以得出以下结论:1、所得税:合并企业可以限额弥补被合并企业亏损。2、增值税:在被合并企业注销前尚未抵扣的进项税额及预交增值税可以转至合并企业继续抵扣;3、土增税:合并时免交土增税,清算时按正常流程清算(只是被合并企业之前成本发票都是被合并企业的,合并后是否有影响?)。不知道这样理解正确吗?
郭锋老师
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提问时间:08/13 09:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师个人认为您理解的基本是正确的 1.所得税:如果采用特殊性税务处理,合并企业可以限额弥补被合并企业亏损。 2.增值税:在被合并企业注销前尚未抵扣的进项税额及预交增值税可以转至合并企业继续抵扣。根据《国家税务总局关于纳税人资产重组增值税留抵税额处理有关问题的公告》(国家税务总局公告2012年第55号)规定,增值税一般纳税人在资产重组过程中,将全部资产、负债和劳动力一并转让给其他增值税一般纳税人,并按程序办理注销税务登记的,其在办理注销登记前尚未抵扣的进项税额可结转至新纳税人处继续抵扣。 3.土增税:合并时暂不征收土地增值税,清算时按正常流程清算。按照规定,企业合并时暂不征收土地增值税,具体实操中您可以和当地税局再具体进行下确认哈。 祝您学习愉快!
阅读 1312
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借款是否资本化,这个资本化具体指的是什么?能否举例说明一下,谢谢
卫老师
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提问时间:09/20 16:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借款费用资本化是指企业购置、建造和生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用,在满足特定的条件时,并不作为当期利润的抵减项目计入财务费用,而是通过资本化成为固定资产、可销售状态的存货或投资性房产等的组成部分。 比如借入专门借款建造厂房,借款费用资本化的部分计入厂房成本 祝您学习愉快!
阅读 1312
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长期股权投资处置的时候:其他综合收益 什么情况是结转到“留存收益的”呢?
萌萌老师
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提问时间:03/26 11:49
#税务师#
同学你好! 如果被投资企业是因为指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产变动产生其他综合收益,或者基于被投资方重新计量设定受益计划造成其他综合收益,那么在处置长期股权投资时,这部分其他综合收益会转入“留存收益”。 如果解决了您的问题,一定要给个五星好评哦!感激不尽,祝您学习进步,逢考**!~~~!
阅读 1311
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老师,应付账款-应付资产构建款和应付账款-应付营业款,啥区别吧?这是
小菲老师
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提问时间:02/01 14:46
#税务师#
同学,你好 二级科目不同,是你们自己设置的,便于你们区分 一级科目一样,没什么区别
阅读 1311
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固定资产直线法折旧,当月增加购进下月计提,净残值=原值*残值率,本月折旧额=(原值-净残值)/年限/12,累计折旧额=(原值-净残值)/年限/12*计提月份,这样对吗
刘倩老师
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提问时间:07/06 15:45
#税务师#
你好!对的,就是这样计算
阅读 1311
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请教老师,问题1、计算3月份预扣预缴个税要减去1至2月预缴的,题目哪种问法不扣除1至2预缴的呢?问题2、计算全年预扣预缴的个税需要减去1至11月预缴的个税吗?这块有点不太明白
张老师
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提问时间:07/07 21:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.如归题目中问的是1-3月份需要预缴的个人所得税,是不需要减除1-2月份预缴的个人所得税的; 2.计算全年预扣预缴的个税是不需要减除1-11月份缴纳的个税的。 祝您学习愉快!
阅读 1311
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印花税纳税时间到底是书立还是领受还是使用时呀,还是都包括
范老师
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提问时间:04/24 10:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:合同的书立时间营业账簿的领受时间,针对的是不同的税目,都是纳税时间。祝您学习愉快!
阅读 1311
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一般纳税人销售自己使用过的固定资产,适用简易办法依照3%算征收率减按2%征收增值税的,可以放弃减税,按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税,并可以开具增值税专用发票,为什么简易办法还可以开专票呢,没明白
朴老师
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提问时间:09/18 11:47
#税务师#
一般纳税人销售自己使用过的固定资产,在特定条件下可以选择简易办法依照 3% 征收率缴纳增值税,并开具增值税专用发票,原因主要有以下几点: 首先,营改增之前,部分固定资产可能没有抵扣进项税,如果现在按照较高的税率交税,税负可能过高,对纳税人不太公平。 其次,给予纳税人选择权。有些购买方可能需要增值税专用发票来抵扣进项税额,如果纳税人选择放弃减税,按照简易办法依照 3% 征收率缴纳增值税,就可以开具专票,满足购买方的需求。 这种情况下开具增值税专用发票存在一定限制条件: 纳税人可以自行选择按 3% 征收率缴纳增值税并开具专票,或者按 3% 减按 2% 征收增值税,但此时不能开具增值税专用发票; 该规定只适用于符合简易征收的转让使用过的固定资产行为; 不管纳税人选择按 2% 还是 3% 征收率纳税,其进项税额都是不能抵扣的; 小规模纳税人销售自己使用过的固定资产,也适用这一规定。 根据《国家税务总局关于营业税改征增值税试点期间有关增值税问题的公告》(国家税务总局公告 2015 年第 90 号)规定,纳税人销售自己使用过的固定资产,适用简易办法依照 3% 征收率减按 2% 征收增值税政策的,可以放弃减税,按照简易办法依照 3% 征收率缴纳增值税,并可以开具增值税专用发票。 例如,某一般纳税人销售自己使用过的固定资产,原价 100 万元,已计提折旧 20 万元,销售价格为 80 万元。如果选择简易办法依照 3% 征收率减按 2% 征收增值税,应缴纳增值税:80÷(1 + 3%)× 2% ≈ 1.55 万元;如果放弃减税,按照简易办法依照 3% 征收率缴纳增值税,则应缴纳增值税:80÷(1 + 3%)× 3% = 2.33 万元,同时可以开具增值税专用发票,购买方取得专票后可按 3% 的税额进行抵扣。
阅读 1310
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陈老师,一般纳税人的公账只能转给一般纳税人的公账,如果从一般纳税人公账转到小规模纳税人的话,自己要贴13个点的税票吗
文文老师
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提问时间:08/30 16:00
#税务师#
只要公司按正常售价出售即可,不存在贴税
阅读 1310
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这一题,为什么把投资者要求达到的收益率,作为股权资本成本代入公式呢
廖君老师
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提问时间:07/08 16:52
#税务师#
您好,投资者要求达到的收益率就是我们要支付的,一方的收益就是另 一方的成本,这是匹配的
阅读 1310
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为什么68题没享受不超15万的税收优惠?67题确享受了呢?
税法老师
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提问时间:09/07 17:36
#税务师#
您这里是哪里的题目呀?老师核实一下您说的问题。
阅读 1310
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可以总结一下,公司会议(有限公司、股份有限公司、股东会、股东大会,董事会)决议表决通过的规定吗?
法律老师
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提问时间:11/11 13:34
#税务师#
1、有限公司的股东会一般决议,通过方式由有限责任公司的公司章程自行约定。有限公司的股东会特别决议,必须经代表(全部)2/3以上表决权的股东通过; 股份有限公司的股东大会一般决议,须经出席会议的股东所持表决权的过半数通过。股份有限公司的股东大会特别决议,须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过; 2、有限责任公司董事会的议事方式和表决程序,除本法有规定的外,由公司章程规定。 股份有限公司董事会会议应有过“全体”半数的董事出席方可举行。董事会作出决议,必须经全体董事的过半数通过。 3、有限责任公司监事会决议应当经半数以上监事通过。 股份有限公司监事会决议应当经“全体”半数以上监事通过。
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提供物业管理服务的纳税人,向服务接受方收取的自来水水费,按简易计税还是差额计税?
税法老师
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提问时间:10/22 17:39
#税务师#
一般是按简易计税的。
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企业购买车辆并将所有权办到股东名下,是按股息红利所得征收。 个人独资企业给投资者买车,是按经营所得征收。 这两个都是为股东买车,为什么征收方式不一样?
赵老师
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提问时间:07/25 10:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以这样来理解: 企业购买车辆并将所有权办到股东名下,通常被视为股息红利分配,按照股息红利所得征收个人所得税。这是因为通常股东并没有直接参与企业的经营活动,而是通过持有股票来获取收益。 个人独资企业给投资者买车,按照经营所得征收个人所得税。这是因为个人独资企业的所有者和经营者是同一个人,经营所得直接归属于个人,因此购买车辆被视为企业经营的一部分。 祝您学习愉快!
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老师,关于交通费计算抵扣,铁路客票是包括高铁票和火车票,也包括磁悬浮车票和地铁车票吗?
赵老师
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提问时间:04/25 11:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的铁路客票一般指“带有旅客信息的火车票”,是包括火车票、高铁票、动车票、等客票可以作为增值税进项。磁悬浮一般也是指火车的,地铁车票一般不能抵扣。 祝您学习愉快!
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