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个人用厂房投资入股公司需要交哪些税?
税法老师
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提问时间:04/06 20:27
#税务师#
需要缴纳增值税、城建税及附加
阅读 1312
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特定物和集合物是啥意思
朴老师
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提问时间:06/29 09:39
#税务师#
特定物是指自身具有独立的特征,或者被权利人指定而特定化,不能以其他物代替的物,包括在特定条件下独一无二的物和从一类物中根据民事主体的意志而特定化的物。 集合物:多个单一物或者合成物集合在一起构成的聚合体(如企业的全部机器设备)。集合物也可成为物权的客体,如动产浮动抵押的规定即是以集合物作为抵押担保
阅读 1312
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老师 你好 请问为什么计算不动产转让增值税时,不扣减买价?
耿老师
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提问时间:07/21 15:12
#税务师#
你好,因为你购买时取得了专用发票抵扣了进项税,销售时就不可以再按简易征收办法处理了
阅读 1312
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非列名生产企业出口的非视同自产货物这是什么意思
朴老师
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提问时间:08/15 17:20
#税务师#
就是你没有单独列明你这是生产企业的出口,那么就相当于你不是自己生产的货物出口
阅读 1312
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老师,账面成本是啥意思呢
东老师
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提问时间:11/04 08:33
#税务师#
您好, 意思就是说账面价值的意思
阅读 1312
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老师,您好,会计这一门,咱们网校最后八套卷中临门模考(三),计算题的第二个,也就是选择题67题,为什么不含题目所给资料的(2)呢?
财会老师
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提问时间:03/16 17:13
#税务师#
你问的是财务与会计2022年的八套卷对吧 资料(2)计提的时候贷方有应付职工薪酬,实际发放的时候借方有应付职工薪酬。一借一贷对应付职工薪酬是没有影响的
阅读 1312
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老师,代履行和行政强制执行怎么区分
小王老师
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提问时间:11/13 22:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 代履行是行政强制执行的一种方式,是指行政机关在义务人不履行义务时,由行政机关或者第三方代为履行。而行政强制执行是指行政机关或者行政机关申请人民法院,对不履行行政决定的公民、法人或者其他组织,依法强制履行义务的行为。 祝您学习愉快!
阅读 1312
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工程在异地交的叫预交税款,回来在机构所在地交的叫什么?预交和机构所在地合计交的款又叫什么?
张老师
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提问时间:10/08 22:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 机构所在地的就叫应纳税额。合并起来就是一共缴纳的税额。 祝您学习愉快!
阅读 1312
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老师,应付账款-应付资产构建款和应付账款-应付营业款,啥区别吧?这是
小菲老师
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提问时间:02/01 14:46
#税务师#
同学,你好 二级科目不同,是你们自己设置的,便于你们区分 一级科目一样,没什么区别
阅读 1311
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销售无形资产的增值税率是6% 不动产9%
朴老师
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提问时间:11/01 09:47
#税务师#
同学你好 无形资产是13%的税率哦 技术服务才是6%
阅读 1311
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房企土地增值税清算中准予扣除转让房地产的印花税是哪个文件
税法老师
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提问时间:12/07 21:40
#税务师#
没有正式的文件,只是税务师税法一教材中收录的一个观点。 企业经营活动发生的印花税等相关税费,记在“税金及附加”科目核算,因此,包括房地产开发企业在内的纳税人在转让房地产环节缴纳的印花税,可以计入扣除项目。
阅读 1311
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请问老师,今年专项附加扣除扣除标准提高了,考试时是按提高前还是提高后的呢?
周老师
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提问时间:09/26 09:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按教材的规定来回答即可。 祝您学习愉快!
阅读 1311
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借款是否资本化,这个资本化具体指的是什么?能否举例说明一下,谢谢
卫老师
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提问时间:09/20 16:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借款费用资本化是指企业购置、建造和生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用,在满足特定的条件时,并不作为当期利润的抵减项目计入财务费用,而是通过资本化成为固定资产、可销售状态的存货或投资性房产等的组成部分。 比如借入专门借款建造厂房,借款费用资本化的部分计入厂房成本 祝您学习愉快!
阅读 1311
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这一题,为什么把投资者要求达到的收益率,作为股权资本成本代入公式呢
廖君老师
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提问时间:07/08 16:52
#税务师#
您好,投资者要求达到的收益率就是我们要支付的,一方的收益就是另 一方的成本,这是匹配的
阅读 1310
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长期股权投资处置的时候:其他综合收益 什么情况是结转到“留存收益的”呢?
萌萌老师
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提问时间:03/26 11:49
#税务师#
同学你好! 如果被投资企业是因为指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产变动产生其他综合收益,或者基于被投资方重新计量设定受益计划造成其他综合收益,那么在处置长期股权投资时,这部分其他综合收益会转入“留存收益”。 如果解决了您的问题,一定要给个五星好评哦!感激不尽,祝您学习进步,逢考**!~~~!
阅读 1310
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固定资产直线法折旧,当月增加购进下月计提,净残值=原值*残值率,本月折旧额=(原值-净残值)/年限/12,累计折旧额=(原值-净残值)/年限/12*计提月份,这样对吗
刘倩老师
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提问时间:07/06 15:45
#税务师#
你好!对的,就是这样计算
阅读 1310
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老师,收回坏账损失之后,不用冲减“信用减值损失”吗? 借:坏账准备 贷:信用减值损失
注会会计老师
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提问时间:09/15 10:48
#税务师#
需要的,这是哪里的题目呢
阅读 1310
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可以总结一下,公司会议(有限公司、股份有限公司、股东会、股东大会,董事会)决议表决通过的规定吗?
法律老师
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提问时间:11/11 13:34
#税务师#
1、有限公司的股东会一般决议,通过方式由有限责任公司的公司章程自行约定。有限公司的股东会特别决议,必须经代表(全部)2/3以上表决权的股东通过; 股份有限公司的股东大会一般决议,须经出席会议的股东所持表决权的过半数通过。股份有限公司的股东大会特别决议,须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过; 2、有限责任公司董事会的议事方式和表决程序,除本法有规定的外,由公司章程规定。 股份有限公司董事会会议应有过“全体”半数的董事出席方可举行。董事会作出决议,必须经全体董事的过半数通过。 3、有限责任公司监事会决议应当经半数以上监事通过。 股份有限公司监事会决议应当经“全体”半数以上监事通过。
阅读 1310
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老师,您好!我在房产公司工作。目前有一家公司(全资子公司)未弥补亏超过一个多亿,预交增值税有2千多万没能抵扣,同时还有很多进项也没有抵扣,以后这家公司也没有项目了。另外还有一家公司(全资子公司)盈利,同时也需要缴纳增值税。以上两家公司都是房产公司,受同一家公司(母公司)100%控股。如果盈利企业把亏损企业吸收合并了,是否可以得出以下结论:1、所得税:合并企业可以限额弥补被合并企业亏损。2、增值税:在被合并企业注销前尚未抵扣的进项税额及预交增值税可以转至合并企业继续抵扣;3、土增税:合并时免交土增税,清算时按正常流程清算(只是被合并企业之前成本发票都是被合并企业的,合并后是否有影响?)。不知道这样理解正确吗?
郭锋老师
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提问时间:08/13 09:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师个人认为您理解的基本是正确的 1.所得税:如果采用特殊性税务处理,合并企业可以限额弥补被合并企业亏损。 2.增值税:在被合并企业注销前尚未抵扣的进项税额及预交增值税可以转至合并企业继续抵扣。根据《国家税务总局关于纳税人资产重组增值税留抵税额处理有关问题的公告》(国家税务总局公告2012年第55号)规定,增值税一般纳税人在资产重组过程中,将全部资产、负债和劳动力一并转让给其他增值税一般纳税人,并按程序办理注销税务登记的,其在办理注销登记前尚未抵扣的进项税额可结转至新纳税人处继续抵扣。 3.土增税:合并时暂不征收土地增值税,清算时按正常流程清算。按照规定,企业合并时暂不征收土地增值税,具体实操中您可以和当地税局再具体进行下确认哈。 祝您学习愉快!
阅读 1310
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研究开发经费不是不作为印花税计税依据吗?这道题答案A,怎么算上了研究开发费
小王老师
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提问时间:09/28 20:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题研究开发费170万元视为研究开发的报酬,不是研究开发经费。所以是按170万元计算技术合同的印花税。 祝您学习愉快!
阅读 1310
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印花税纳税时间到底是书立还是领受还是使用时呀,还是都包括
范老师
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提问时间:04/24 10:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:合同的书立时间营业账簿的领受时间,针对的是不同的税目,都是纳税时间。祝您学习愉快!
阅读 1310
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收到的利息收入需要申报缴纳增值税吗?此利息不是银行存款利息,如果需要申报缴纳增值税,相关的政策文件是哪一个?
廖君老师
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提问时间:04/04 18:08
#税务师#
您好,要申报的,政策以下参考 营改增后,企业收取的利息实际上属于金融服务,金融服务适用的增值税税率为6%,因此贷款利息的税率也是6%. 营改增后,存在借款的一般纳税人非常关注借款利息是否能够抵扣的问题,如果借款利息能够抵扣进项税额,则对存在借款的一般纳税人绝对是一大利好.不过根据《营改增试点实施办法》的规定,纳税人接受贷款服务是不得抵扣进项税额的,同时,纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣. 根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第四条规定,金融企业发放贷款后,自结息日起90天内发生的应收未收利息按现行规定缴纳增值税,自结息日起90天后发生的应收未收利息暂不缴纳增值税,待实际收到利息时按规定缴纳增值税.也就是自结息日起90天内发生的应收未收利息,应按照权责发生制的原则,按照应收利息的日期确认利息收入缴纳增值税,而自结息日起90天后发生的应收未收利息则按照收付实现制的原则,在实际收到利息时缴纳增值税.
阅读 1309
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买家5不应该乘以3%再乘以10%吗?
法律老师
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提问时间:06/21 22:20
#税务师#
从农民手中购进农产品,是收购方开具收购发票,该小麦用于加工生产了13%税率的产品,适用的扣除率为10% 直接是买价*10%。您指的乘以3%是什么意思呢?这里不是取得的小规模纳税人的专票。
阅读 1309
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为什么68题没享受不超15万的税收优惠?67题确享受了呢?
税法老师
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提问时间:09/07 17:36
#税务师#
您这里是哪里的题目呀?老师核实一下您说的问题。
阅读 1309
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E免租期不是按房产余值吗?为什么E房产原值正确
税法老师
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提问时间:11/07 08:34
#税务师#
对出租房产 ,租赁双方签订的租赁合同约定有免收租金期限的,免收租金期间由产权所有人按照房产原值缴纳房产税
阅读 1309
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老师好! 非货币资产投资,应该要递延5年纳税,是按月还是按年计?不到5年转让时应该要补税吧
张老师
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提问时间:02/22 11:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据提供的信息和图片内容,我们可以分析如下: 1. 对于非货币资产的投资,如果在投资后的5年内转让股权,则需要按照转让所得计算并缴纳企业所得税。如果是在5年后转让,则可以享受税收优惠政策,即递延纳税。递延纳税是按年计算的,而不是按月。 2. 在本例中,甲企业在2021年6月1日以实物资产投资于乙企业,取得了乙企业30%的股权。2022年10月1日,甲企业转让了这部分股权,由于转让时间不到5年,因此需要按照股权转让所得计算并缴纳企业所得税。 3. 根据图片内容,甲企业在2022年取得的股息所得200万元免征企业所得税。而股权转让所得为580万元(1500万元转让价格减去800万元的公允价值和120万元的相关税费)。 4. 企业所得税的税率为25%,因此甲企业在2022年应缴纳的企业所得税为580万元 × 25% = 145万元。 5. 如果甲企业在不到5年的时间内转让了股权,那么它需要补缴税款,即145万元的企业所得税。 综上所述,甲企业在2022年应缴纳的企业所得税为145万元。 祝您学习愉快!
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您好老师,关于捐赠扣除比例,企业捐赠为利润的15%,个人捐赠为收入的30%,对吗
周老师
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提问时间:11/16 06:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业所得税不是15%。 企业所得税中,除全额扣除情形外,公益性捐赠支出按会计利润的12%计算捐赠扣除限额。 个人所得税中,除全额扣除情形外,公益性捐赠支出按应纳税所得额的30%计算捐赠扣除限额。 祝您学习愉快!
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涉税服务实务必刷550题的101页444题,为什么计算捐赠扣除限额的时候,调减的租金收入还作为基数?
范老师
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提问时间:10/17 14:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (1)中租金收入的调减是给予税法口径的调整,而对于房屋租金收入200万元,会计上确认的其他业务收入,属于销售(营业)收入,作为计算业务招待费扣除限额的基数,所以要加上200 祝您学习愉快!
阅读 1309
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请教老师,问题1、计算3月份预扣预缴个税要减去1至2月预缴的,题目哪种问法不扣除1至2预缴的呢?问题2、计算全年预扣预缴的个税需要减去1至11月预缴的个税吗?这块有点不太明白
张老师
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提问时间:07/07 21:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.如归题目中问的是1-3月份需要预缴的个人所得税,是不需要减除1-2月份预缴的个人所得税的; 2.计算全年预扣预缴的个税是不需要减除1-11月份缴纳的个税的。 祝您学习愉快!
阅读 1309
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老师您好,我公司在22年12月计提坏账,23年汇算清缴没提出风险警示,在今年汇算清缴时,税务机关推出了风险警示,怎么办
郭老师
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提问时间:05/07 22:19
#税务师#
你好你没有填写105090表格的吧
阅读 1308
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