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老师，这题的保险费和装卸费为啥不税前扣除呢
王小山老师 | 提问时间：05/12 08:05

#初级职称#

80*（1-9%）+1+1.4=75.2 是这样计算的，农产品可以抵扣的增值税=购买价款*扣除率采购成本=购买价款-可以抵扣的增值税+相关费用

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回答图中大题的十个小题
暖暖老师 | 提问时间：06/29 16:39

#初级职称#

（1）2022 年该公司会计利润：（2）广告费扣除限额 = 4000×15% = 600（万元）实际发生 610 万元，应调增：610 - 600 = 10（万元），调增。（3）业务招待费扣除限额 1：16×60% = 9.6（万元）业务招待费扣除限额 2：4000×0.5% = 20（万元）按 9.6 万元扣除，应调增：16 - 9.6 = 6.4（万元），调增。（4）向员工集资利息费用应调增：8 - 5 = 3（万元），调增。（5）公益性捐赠支出扣除限额 = 80×12% = 9.6（万元），实际捐赠 10 万元，应调增：10 - 9.6 = 0.4（万元），调增。（6）工会经费扣除限额 = 200×2% = 4（万元），应调增：5 - 4 = 1（万元），调增。职工福利费扣除限额 = 200×14% = 28（万元），应调增：31 - 28 = 3（万元），调增。（7）职工教育经费扣除限额 = 200×8% = 16（万元），实际发生 15 万元，无需纳税调整。（8）2022 年该公司应纳税所得额：（9）应纳税额：不超过 100 万元的部分：100×12.5%×20% = 2.5（万元）超过 100 万元的部分：(109.4 - 100)×25%×20% = 0.94×25%×20% = 0.047（万元）共计：2.5 + 0.047 = 2.547（万元）

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公司把外购房子的房子卖给职工，写分录时固定资产为什么不进固定资产清理科目
廖君老师 | 提问时间：06/28 01:31

#初级职称#

您好！很高兴为您解答，请稍等

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下列各项中，关于企业原材料盘亏及毁损会计处理表述正确的是()。B为什么选B其他错在？？ A.保管员过失造成的损失，计入管理费用 B.因台风造成的净损失，计入营业外支出 C.应由保险公司赔偿的部分，计入营业外收入 D.经营活动造成的净损失，计入其他业
王晓晓老师 | 提问时间：05/11 20:46

#初级职称#

保管员过失造成的损失，一般计入其他应收款应由保险公司赔偿的部分，计入其他应收款经营活动造成的净损失，计入管理费用

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甲油厂为增值税一般纳税人，22年7月从农民手中收购一批花生，农产品收购发票上注明买价为182000元，甲植物油厂当月将收购的花生80%用于加工食用植物油，剩余的部分用于无偿赠送给客户，已知购进农产品按9%的扣除率计算进账税额，计算甲油厂当月上述业务准予抵扣的进项税额的正确算式为什么是182000*9%？用于加工花生的80%不是应该按照10%的进项税吗？
王璐璐老师 | 提问时间：05/11 23:16

#初级职称#

你好，一般是加工13个税的东西才可以加计扣除的呀

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老师这个题选什么过程是什么
bamboo老师 | 提问时间：04/23 18:16

#初级职称#

您好材料成本差异率=（30740-200000）/（1000000+3200000）=-4.03% 借材料成本差异116870 贷制造费用10075 贷管理费用2015 贷生产成本104780

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建筑行业成本核算是不是比工业的要简单，是一个会计小白。明天要上岗。不知道能不能做的下？需要注意哪些
宋生老师 | 提问时间：04/23 09:02

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你好，建筑行业的。跟工业的差不了很多，不过它归集起来简单一些。

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如果所有投资金额先存进公司，再从公司转出进行投资（公对私）。分红从公司账分出到私人账户，这个操作要不要交税
冉老师 | 提问时间：04/21 19:04

#初级职称#

你好同学如果分给个人的分红，缴纳个人所得税分给企业的分红，免税

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老师您好，酒店一楼的一个房间改成餐厅包间购买的圆桌转盘台布我计入什么费用呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/29 11:41

#初级职称#

您好，这个可以计入管理费用-其他里面吧

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筹建期间的不是计入管理费用吗？
bamboo老师 | 提问时间：04/21 19:32

#初级职称#

您好不是筹建期是筹资发生的计入财务费用

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工资、薪金所得是指个人因“任职或者受雇”而取得的所得，属于“非独立”个人劳动所得。 “兼职”（同时在两个以上所“任职、受雇”）律师，从律师事务所取得工资、薪金性质的所得以收入全额为应纳税所得额，不扣减生计费。兼职律师应自行申报两处或两处以上取得的“工资、薪金所得”，合并计算缴纳个人所得税。问题：工资、薪金所得里的“任职”和“受雇”分别是什么意思？“任职”和“受雇”与单位建立的都是劳动关系吗？请老师解答疑惑，谢谢！
秦老师 | 提问时间：04/29 02:00

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：任职和受雇没有实质上的区别。简单的理解就是：要出去打工，如果是要依附于他人的，那这个就是受雇，比如去快餐店应聘成为员工，这个就是任职受雇。是的。祝您学习愉快！

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老师您好第三方给我们发工资并且扣了个人所得税，那这个个人所得税还需要申报吗
吕小冬老师 | 提问时间：06/29 21:33

#初级职称#

你好，不用的，第三方已经给你们申报了，不用重复申报

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这道题分录是什么求解析
李爱老师 | 提问时间：04/25 15:22

#初级职称#

您好，借：银行存款 450 贷：短期借款 450 1月和2月：借：财务费用 2.25+2.25 贷：应付利息 2.25+2.25 3月：借：财务费用 2.25 应付利息 4.5 短期借款 450 贷：银行存款 456.75

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2020年12月购入一批种猪，购买价款为100万元，相关税费为2万元。预计净残值为3万元。采用直线法计提折旧，折旧年限为3年，则2021年允许在税前扣除的累计折旧为（　）。 A33 B34 C33.33 D 32.33
郭老师 | 提问时间：04/23 11:59

#初级职称#

你好，稍等，马上计算。

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老师这道题没理解450怎么来的
小锁老师 | 提问时间：04/18 23:36

#初级职称#

您好，请问一下有具体题目吗这个

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440题D选项。因为我做题的时候想着销售佣金放合同取得成本以后不也是要摊销到销售费用的吗？然后虽然听课的时候依稀记得是以后摊销。但是我想不出来以后怎么摊销。她难道不是这个月卖了就拿到这笔钱了吗？那应该这个月就直接结转进销售费用了。主要是思路上想不通，不想死记硬背，老师解释一下
廖君老师 | 提问时间：05/12 10:49

#初级职称#

您好，因为佣金是不固定的，跟销售数量或金额相关，这是变动的部分（增量成本），合同取得成本的账务处理（企业为取得合同发生的增量成本预期能够收回的（比如销售佣金），应作为合同取得成本确认为一项资产）

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北京初级报名，这是满两年是不是和社保相关？没有社保的话，是不是只要办理居住证就可以？居住证又要求时间吗？
郭老师 | 提问时间：02/03 12:25

#初级职称#

哦，对的，是的，在你报名期间内的时间

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本期与上期的变动额怎么算，谁减谁，变动比例怎么算
宋生老师 | 提问时间：04/25 16:52

#初级职称#

你好，（本期-上期）=变动额变动额/上期=比例

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购买了这个课程之前说的送金蝶实操我怎么下载操作啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/23 16:22

#初级职称#

您好，这个需要问下客服，是他们负责这块

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老师可以解答一下这类题嘛
小小霞老师 | 提问时间：04/18 20:36

#初级职称#

你好，你是哪部分不理解呢？

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利润表：营业成本栏（主营业务成本+其他业务成本）其中其他业务成本中填报无形资产摊销明细发生额与研发费用栏中填报的＂无形资产摊销”明细发额有无矛盾、还是有何不同？
郭老师 | 提问时间：04/20 13:23

#初级职称#

不矛盾研发部门的借研发支出贷累计摊销如果是租赁出去有租赁收入借其他业务成本贷累计摊销不一样的根据使用部门来就行

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交易型金融资产交易费用为什么计入投资收益
卫老师 | 提问时间：03/29 11:20

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这是规定，交易性金融资产是短期持有以获利的，所以它支付的交易费用，认为是收益的减少，记入投资收益的借方

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应收票据有什么备抵科目
王一老师 | 提问时间：03/29 11:20

#初级职称#

应收票据的备抵科目是坏账准备。 1.坏账准备是应收账款、应收票据、应收股利、应收利息和其他应收款等科目的备抵科目 2.累计折旧是固定资产科目的备抵科目 3.固定资产减值准备是固定资产科目的备抵科目 4.在建工程减值准备是在建工程科目的备抵科目 5.无形资产减值准备是无形资产科目的备抵科目

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其他权益工具投资为什么是非流动资产
金老师 | 提问时间：03/29 11:08

#初级职称#

它是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。持有时间往往超过一年，划分为非流动资产

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能否总结下所有税的计税依据，纳税环节，征税范围，纳税时间的共同点与不同点，学的有点混淆了
赵老师 | 提问时间：03/29 10:46

#初级职称#

建议您先自己总结下哦，边总结边记忆，整理出自己混淆的地方。有助于您更好的掌握哦。如果您在这个过程中，有具体哪里不清楚的，可以继续询问哦。

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生产设备的日常维修费应计入什么科目
于老师 | 提问时间：03/29 10:19

#初级职称#

是制造费用

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那个正保软件上的正小宝智能分析题是来自于哪里的题
李老师 | 提问时间：03/29 09:17

#初级职称#

知识点是您最近学习的内容，题目是根据您的学习情况，系统自动推送的题目。

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进项税抵扣视同销售，企业购入的固定资产，无形资产等进项税都能抵扣吗？底商是什么？
卫老师 | 提问时间：03/28 23:18

#初级职称#

一般情况下，进项税额均是可以抵扣的。底商：是指利用楼盘的底层或着低层作为商业用房。

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如果扣除后的剩余工资刚好等于当地月最低工资标准，那么就按月工资减最低工资标准来计算扣除的最高限额。理解对吗？
卫老师 | 提问时间：03/28 23:10

#初级职称#

可以的。

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如果扣除后的剩余工资刚好等于当地月最低工资标准，那么就按月工资减最低工资标准来计算扣除的最高限额。理解对吗？
小赵老师 | 提问时间：03/28 23:08

#初级职称#

可以的。

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