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请教一下，如何25年的成本发票没有开具，26年5.31日前扔未开具，在做汇算清缴的时候从那个A105000表中哪一行调增
文文老师 | 提问时间：01/26 14:59

#实务#

纳税调整项目明细表，30栏扣除类，其他栏，调增

阅读 6

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老师，我们减资之后，应该还给股东的钱没有还，那注销的时候这部分款怎么弄呢
文文老师 | 提问时间：01/26 14:58

#实务#

这部分款，若不用还了，转为营业外收入

阅读 31

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公司用其他公司做了投标获得了物业劳务的招标，该公司分包给我们公司了，我看了下业务员做的合同，写的背靠背协议，甲方收取乙方每月开票金额3%的服务费，税金6%的费用，相关费用从每月服务费中扣除，这个合同是不是有问题。
朴老师 | 提问时间：01/26 14:58

#实务#

这份合同有明显问题，主要风险如下：背靠背条款：若你方是中小企业，这类以甲方收到上游款项为付款前提的条款，在法律上可能被认定为无效，且会导致你方长期垫资、回款无保障。税金扣除条款：纳税义务由提供劳务的你方承担，甲方无权直接扣除税金，该约定会造成开票、计税混乱，引发税务风险。 3% 服务费：若仅为纯管理费，无实质服务支撑，易被认定为 “**费”，存在法律合规风险。建议你删除背靠背条款，明确付款时限；税金由你方自行申报缴纳，甲方不得直接扣除；3% 服务费需明确服务内容并合规开票。

阅读 24

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我公司是做专利代理业务的，我们给客户交申请费，收到的收据是我们公司抬头，然后由我们给对方开票，以前是差额开票，今年开始显示不在差额征税商品编码表中
家权老师 | 提问时间：01/26 14:57

#实务#

那么需要联系12366处理的了，系统问题

阅读 3

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老师，请问单位承担了员工的个税如何做会计分录处理昵
文文老师 | 提问时间：01/26 14:56

#税务#

借：营业外支出贷：银行存款

阅读 7

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老师公司贷款要银行流水。这个流水是指进账还是出账
文文老师 | 提问时间：01/26 14:55

#实务#

这个流水是指进与出

阅读 9

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小规模纳税人公司，准备开32万的普票，有税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 14:55

#实务#

您好，季度开票超过30W有增值税的

阅读 8

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，应收就2种，第一种是开票多，收款少，形成开票未收款。，第二种是收款多，开票少，形成收款未开票解决方法：第一种：查实际是否有未收款，若无法收回，转坏账。第二种：收款未开票，，转营业外收入吗？还是做无票收入，主营业收入？
apple老师 | 提问时间：01/26 14:55

#CPA#

同学你好。要做无票收入。不能转入营业外收入，本身业务就是主营业务。只是缺了发票。

阅读 7

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个人股权转让，20%的个人所得税到底是看收入减去成本，还是看净资产
小菲老师 | 提问时间：01/26 14:54

#实务#

同学，你好看收入减去成本。如果税务局不认可，会参考净资产

阅读 33

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老师，餐饮门店，股东分红是分现金，现金有结余就分红，现金亏损，就把亏损那部分转进来，这种我是咋个做呢，收到弥补亏损
文文老师 | 提问时间：01/26 14:53

#税务#

借：现金贷：未分配利润

阅读 6

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老师你好，这是之前会计做的账，请问她这个结转税金就一直挂在借方：转出未交增值税，贷方：未交增值税吗？我完全没有理解这个分录这个是当月全部开票税金合计，异地预交分录又是：借：应交税费～已交税金贷：银行存款
郭老师 | 提问时间：01/26 14:52

#税务#

这个是结转需要缴纳的增值税

阅读 49

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老师，这个*信息系统增值服务*会员服务记入什么会计科目？
文文老师 | 提问时间：01/26 14:52

#实务#

你好，可计入销售费用-会员费

阅读 18

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老师您好，请教一下，现在不是202601月吗，2025年的账面现在也刚刚结账，然后需要更正所属期2025年7-9月的收入，也就是补申报收入，不是要更正所属期2025.7-9月的增值税申报以及企业申报表吗？那么，请问我2025年的账务需要反结账到对应的月份改账吗？
家权老师 | 提问时间：01/26 14:51

#税务#

是的，更正了收入就要更正当季度的报表和所得税

阅读 60

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老师你好，合伙企业的全盘账务处理是怎么样的？跟一般公司有什么区别呀？
文文老师 | 提问时间：01/26 14:51

#实务#

没有不同，主要区别在于合伙企业交经营所得个税，不交企业所得税

阅读 51

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公司这个月刚买的空调。请问空调的折旧年限是几年？电子记账的时候，固定资产卡片是这个月填写还是下个月填写？不是应该从下个月才开始计提吗？固定资产卡片也是从下个月开始填吗？
家权老师 | 提问时间：01/26 14:51

#实务#

请问空调的折旧年限是5年，购入当月就要建卡片的

阅读 6

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我们是工厂，有出口业务，货运代理开具的发票，国内段操作费用，如报关费，码头操作费等等，是不是必须要开6个点税率的？
家权老师 | 提问时间：01/26 14:51

#税务#

可以按国际货运代理开免税

阅读 4

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个人跟公司签订建筑服务合同，需要申报个税吗
文文老师 | 提问时间：01/26 14:50

#税务#

个人跟公司签订建筑服务合同，不需要申报个税

阅读 5

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老师企业卖货收到货款我是该做预付账款还是直接主营业务收入呢
小菲老师 | 提问时间：01/26 14:50

#实务#

同学，你好直接主营业务收入

阅读 4

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你好，因为电压不稳，硬盘烧了，现在数据都还在，换了新的硬盘，你们的管家婆软件不见了，怎么办，我10年前买的你们的财务软件
家权老师 | 提问时间：01/26 14:50

#实务#

你好，请联系学堂客服找客服老师

阅读 3

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开票日期26年1月8号的动车票，上面信息是25年12月28号的发车时间，这个费用算25年还是26年
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 14:49

#税务#

您好，这个算是12月的费用的

阅读 30

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老师，子公司实收资本61万，未分配利润-68万，所有者权益合计-7万；母公司长投61万，合并报表抵消分录怎么做？
文文老师 | 提问时间：01/26 14:46

#实务#

借：实收资本贷：长期股权投资

阅读 18

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计提折旧是指将固定资产的成本按照一定的期限和方法分摊到其使用寿命内的过程，以反映资产的价值递减。请问计提折旧的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：04/15 13:14

#会计实务#

计提折旧的目的主要有以下几点： 1. 反映资产的价值递减：随着时间的推移和使用，固定资产的价值会逐渐减少。计提折旧可以通过分摊固定资产的成本，反映资产的实际价值递减情况，使财务报表更准确地反映企业的财务状况。 2. 合理分摊成本：固定资产的成本通常是一次性支出，计提折旧可以将这些成本分摊到固定资产的使用寿命内，使得企业在每个会计期间内能够合理地分摊固定资产的成本，降低当期成本的负担。 3. 符合会计准则要求：根据会计准则的要求，固定资产应该按照一定的期限和方法计提折旧。计提折旧可以确保企业的会计处理符合会计准则的要求，使得财务报表更加准确和可比较。 4. 保护企业利益：计提折旧可以帮助企业保护其利益。通过计提折旧，企业可以在资产使用期间内逐渐将固定资产的成本分摊，从而降低企业在购置固定资产时的一次性支出，提高企业的资金利用效率。总而言之，计提折旧的目的是为了反映固定资产的价值递减，合理分摊成本，符合会计准则要求，以及保护企业的利益。

阅读 752

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工会会费的收入和支出应该如何核算和分类？
李老师 | 提问时间：04/15 13:09

#会计实务#

工会会费的收入和支出应该按照会计准则的规定进行核算和分类。收入方面，工会会费的收入应该按照实际收到的金额进行登记和确认。一般来说，工会会费属于非经营性收入，应该作为其他业务收入进行核算，同时在财务报表中单独列示。支出方面，工会会费的支出主要用于工会活动、服务和福利等方面。根据具体情况，支出可以分为以下几类： 1. 工会活动支出：包括会议费用、培训费用、宣传费用等，这些支出应该按照实际发生的金额进行登记和确认，作为管理费用或其他业务支出进行核算。 2. 工会服务支出：包括为会员提供的各类服务费用，如法律咨询费用、职业培训费用等，这些支出应该按照实际发生的金额进行登记和确认，作为管理费用或其他业务支出进行核算。 3. 工会福利支出：包括为会员提供的各类福利费用，如生日礼物费用、节日福利费用等，这些支出应该按照实际发生的金额进行登记和确认，作为管理费用或其他业务支出进行核算。需要注意的是，工会会费的收入和支出应该与工会的会计账户进行对应，确保收支的准确记录和核算。同时，工会会费的核算和分类应该遵循会计准则的规定，并根据具体情况进行合理的处理。

阅读 911

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会计凭证的填制应注意哪些会计处理方法？
周老师 | 提问时间：04/15 12:58

#会计实务#

在填制会计凭证时，会计人员应注意以下会计处理方法： 1. 会计等式的平衡：会计凭证的借方金额必须等于贷方金额，确保会计等式“资产=负债所有者权益”成立。 2. 会计要素的正确分类：根据会计准则和规定，将凭证上的各项金额正确地分类到相应的会计科目中，确保会计信息的准确性和可比性。 3. 会计政策的遵循：根据企业的会计政策和会计准则，正确地处理和记录各项经济业务，确保会计信息的合规性和一致性。 4. 会计凭证的凭证字号和日期：每张会计凭证都应有唯一的凭证字号和准确的填制日期，以便于日后的查找和核对。 5. 会计凭证的附单据和说明：对于一些复杂的经济业务，应附上相关的单据和说明，以便于核对和审计。 6. 会计凭证的审核和签字：会计凭证应经过相关人员的审核和签字，确保会计信息的真实性和可靠性。 7. 会计凭证的保存和归档：会计凭证应按照规定的期限保存和归档，以备将来的审计和查询。总之，会计凭证的填制应遵循会计原则和规定，确保会计信息的准确性、完整性和可靠性。

阅读 627

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为什么会出现固定资产多提折旧的情况？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 11:28

#会计实务#

固定资产多提折旧的情况可能出现以下几种原因： 1. 计算错误：会计人员在计算折旧费用时可能发生错误，导致多提折旧。这可能是因为计算公式错误、输入错误或计算程序错误等。 2. 记账错误：会计人员在固定资产的折旧记账过程中可能发生错误，导致多提折旧。例如，将折旧费用记错账户或记错金额。 3. 误认为资产的使用寿命较短：有时会计人员可能错误地估计了固定资产的使用寿命，导致提取了过多的折旧费用。 4. 变动情况未及时调整：如果固定资产的使用状况发生了变化，例如提前报废或改变了使用方式，而会计人员未及时调整折旧费用的计算方法，就可能导致多提折旧。 5. 会计政策变更：公司可能会调整折旧政策，例如改变折旧方法或调整折旧率，如果会计人员未及时更新相关信息，就可能导致多提折旧。为避免固定资产多提折旧的情况发生，会计人员应当仔细核对计算和记账过程，确保准确性。同时，应及时调整折旧计算方法和政策，以反映资产的实际使用情况。

阅读 821

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快速折旧计算方法在会计报表中的影响是什么？
秦老师 | 提问时间：04/15 11:25

#会计实务#

快速折旧计算方法是一种加速资产折旧的方法，它使资产在较短的时间内完成折旧，从而减少了资产在会计报表上的价值。快速折旧计算方法的影响如下： 1. 资产净值下降：快速折旧方法会导致资产的净值快速下降，因为资产的折旧费用在较短的时间内被计提完毕。这会导致资产在会计报表上的价值减少。 2. 资产负债表影响：快速折旧方法会导致资产负债表上的资产价值减少，因为资产净值下降。这可能会对企业的财务状况产生影响，特别是在资产负债比率方面。 3. 利润表影响：快速折旧方法会导致折旧费用在较短的时间内计提完毕，从而增加了企业的折旧费用，减少了利润。这会对企业的净利润和盈余产生影响。 4. 税务影响：快速折旧方法可能会影响企业的税务负担。当资产净值快速下降时，企业可能会面临更高的税务负担，因为折旧费用减少了企业的税前利润。综上所述，快速折旧计算方法会对会计报表产生影响，包括资产净值下降、资产负债表影响、利润表影响和税务影响。企业在使用快速折旧方法时需要考虑这些影响，并评估其对企业财务状况和税务负担的影响。

阅读 797

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合同履约成本包括人工成本、材料成本、设备成本等与履行合同直接相关的费用。
欧阳老师 | 提问时间：04/15 11:19

#会计实务#

正确。合同履约成本是指与履行合同直接相关的费用，包括人工成本、材料成本、设备成本等。这些费用是为了完成合同所必需的，与合同的履行直接相关。在会计实务中，合同履约成本应当根据实际发生的费用进行确认和计量，并在合同履行过程中适时进行摊销或计入相关的成本项目中。合同履约成本的正确确认和计量对于准确反映企业的经营成果和财务状况具有重要意义。

阅读 897

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高级会计师的专业知识和技能要求是什么？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 11:09

#会计实务#

高级会计师是会计领域的专业人士，他们需要具备以下专业知识和技能： 1. 扎实的会计理论知识：高级会计师需要掌握会计原理、会计准则、财务报表编制和分析等方面的知识。 2. 广泛的财务管理知识：高级会计师需要了解财务管理的各个方面，包括预算编制、投资决策、成本控制、资金管理等。 3. 熟悉税法和税务规定：高级会计师需要了解国家税法和税务规定，能够为企业提供合理的税务筹划和税务咨询服务。 4. 熟练运用会计软件和信息系统：高级会计师需要掌握各种会计软件和信息系统的使用，能够高效地进行财务数据处理和分析。 5. 准确的财务报表分析能力：高级会计师需要能够准确分析财务报表，发现企业财务状况和经营情况的问题，并提出相应的改进建议。 6. 良好的沟通和协调能力：高级会计师需要与企业内外部各方进行有效沟通和协调，包括与管理层、审计师、税务机关等的沟通。 7. 严谨的工作态度和责任心：高级会计师需要具备严谨的工作态度，对工作负责，保证财务数据的准确性和可靠性。 8. 持续学习和更新知识的能力：高级会计师需要不断学习和更新会计领域的知识，跟随会计准则和法规的变化，保持专业知识的更新。总之，高级会计师需要具备扎实的会计理论知识、广泛的财务管理知识，熟悉税法和税务规定，熟练运用会计软件和信息系统，具备准确的财务报表分析能力，良好的沟通和协调能力，严谨的工作态度和责任心，以及持续学习和更新知识的能力。这些专业知识和技能的掌握将使高级会计师能够胜任复杂的会计工作和财务管理工作。

阅读 870

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新房的维修基金是根据房屋建筑面积和维修基金比例计算的，通常为建筑面积乘以固定的比例，比如1%或2%。
王一老师 | 提问时间：04/15 09:28

#会计实务#

是的，通常情况下，新房的维修基金是根据房屋建筑面积和维修基金比例来计算的。维修基金比例通常是一个固定的百分比，比如1%或2%。计算维修基金的方法如下：维修基金 = 建筑面积 × 维修基金比例例如，如果一个新房的建筑面积为100平方米，维修基金比例为1%，那么维修基金的计算公式为：维修基金 = 100平方米 × 1% = 1平方米因此，这个新房的维修基金为1平方米。这个维修基金通常用于后期维修和维护房屋的费用，以保持房屋的良好状态。

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在财务报表分析中，标准偏差的合适范围是多少？
秦老师 | 提问时间：04/15 08:52

#会计实务#

在财务报表分析中，标准偏差的合适范围取决于具体的情况和目标。标准偏差是衡量数据离散程度的指标，用于评估数据的波动性和风险。一般来说，标准偏差越小，数据的波动性越小，风险越低。然而，合适的标准偏差范围是相对的，因为不同行业、不同公司的经营特点和风险承受能力不同。在进行财务报表分析时，可以通过以下几个步骤来确定合适的标准偏差范围： 1. 了解行业标准：了解所分析公司所属的行业标准，包括行业平均标准偏差和行业内主要公司的标准偏差。这样可以将所分析公司的标准偏差与行业水平进行比较，判断其相对稳定性。 2. 考虑公司特点：考虑公司的规模、经营周期、市场地位等特点。一般来说，大型公司相对稳定，标准偏差较小；小型公司则可能受到市场波动和经营风险的影响，标准偏差较大。 3. 与历史数据比较：将当前数据与历史数据进行比较，观察标准偏差的变化趋势。如果当前标准偏差较大，但与历史数据相比并无显著增加，可能是正常波动；如果标准偏差显著增大，可能表示存在风险。 4. 综合考虑其他指标：在财务报表分析中，标准偏差通常与其他指标一起考虑，如均值、变异系数等。综合考虑这些指标可以更全面地评估公司的财务状况和风险。总之，确定合适的标准偏差范围需要综合考虑行业标准、公司特点、历史数据和其他指标。在实际分析中，可以通过与同行业公司进行比较、与历史数据对比等方法来判断标准偏差的合适范围。

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