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老板的A公司车，转到B公司，不要花钱的，B公司账务处理怎么弄呢
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 14:47

#实务#

您好，这个要视同销售的

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个体工商户（查账征收）在乌兹别克斯坦有个技术服务的业务，收入大概每个月2万人民币，在当地的租房，租车都是法人私人名义签的租赁合同，没有取得当地的增值税发票，可以租赁合同，付款凭证，为税前扣除凭证吗
东老师 | 提问时间：05/27 14:45

#税务#

- 境外没有中国增值税发票，合法替代是：当地Invoice（形式发票）/收款收据（相当于境外“发票性质凭证”）。 - 你现在只有：租赁合同（法人个人名义）+ 银行转账/付款小票 → 属于佐证材料，缺核心扣除凭证（境外收款凭证），单独用有风险。

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个独企业，工商公示里的资产状况信息：纳税总额，包含哪些？包括个人经营所得税吗？包含退税吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 14:43

#实务#

您好，不包括退税，除了个税不算，其他的都加上就可以

阅读 6

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公司有m和n两家分公司，m分公司的人去n分公司出差，n公司招待m公司人员的费用是记为招待费吗？
东老师 | 提问时间：05/27 14:42

#实务#

你好，这种他并不是招待外部人员，所以还作为差旅费更合适

阅读 30

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老师，请问会算清缴的工资表社保和公积金是填个人部分还是单位部分的，还是总金额的
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 14:42

#税务#

您好，这个是填单位的部分

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老师，对方公司（一般纳税人）租用我公司（一般纳税人）厂房一年30000元，同时和我方分摊水电费一年大概分摊合计20000元，我方收到的房租费如何开具发票？我方收到的水费电费如何开具发票？开具普票还是专票？我方如何记账？
东老师 | 提问时间：05/27 14:36

#实务#

- 房租：按不动产经营租赁开9%专票（2016-04-30前取得厂房可5%简易）。 - 水电费：按转售水/电开票，水9%、电13%，对方是一般纳税人，尽量开专票让对方抵扣。

阅读 37

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老师我们有老公司现在新公司也投产了，但是老公司给我们新公司存货产成品都没有做账就是拿过来只管用，所以现在导致我原材料发票不够如果我要把老公司的存货拿过来转过来给新公司做原材料和存货，，我现在需要怎么做，账务处理是不是还要考虑税
小菲老师 | 提问时间：05/27 14:36

#实务#

同学，你好相当于老公司出售给新公司

阅读 13

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老师，您好！这个月有增值税进项加计抵减，加计抵减的进项可以冲简易计税的金额吗？
小菲老师 | 提问时间：05/27 14:33

#税务#

同学，你好不可以的

阅读 14

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临工工资由公司申报个人所得税，也要进职工薪酬吗。没有签订劳动合同，而且人员也不是固定的，干一天或者半个月就走了，在重新招人
小菲老师 | 提问时间：05/27 14:31

#税务#

同学，你好也是需要的

阅读 8

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老师，我把2024年的企业所得税进行了更正，更正好税额比原来多了几元，那这几元怎么补交税款吗？怎么操作吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 14:30

#税务#

您好，直接在电子税务局上面点税费缴纳，在主页上面就有

阅读 32

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看不懂答案，为啥还要年初240*5%，咋是减去30，加上10，为啥不是加上30，减去10
小菲老师 | 提问时间：05/27 14:28

#税务师#

同学，你好发生了，就是减去你这么想，发生了，计提就不用了

阅读 15

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老师，我们卖给客户的是面料产品，这个产品可以做毯子，现在客户的开票要求是开毯子，这个是不是不符合
小菲老师 | 提问时间：05/27 14:22

#实务#

同学，你好是不符合的

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老师，您好！请教一下您：客户跟我们做的是，保理融资业务，我们属于无追索权业务，冲减应收账款科目，双方签定了现金折扣协议，现金折扣部份是计入财务费用的二级科目现金折扣吗？借：银行存款 97.50万财务费用-现金折扣 2.5万贷：应收账款 100万谢谢老师指导！
朴老师 | 提问时间：05/27 14:17

#税务#

科目可以计入财务费用 — 现金折扣，分录合规。补充要点：无追索权保理，本质终止确认应收账款，该差额按双方现金折扣约定核算处理无误。税务提醒：该现金折扣无需取得发票，凭保理合同、结算单据、协议即可税前扣除。

阅读 9

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老师好，汽油费的专用发票可以抵扣吗？谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 14:17

#实务#

您好，可以的，，这个可以抵扣的

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我公司（一般纳税人）把厂房租给对方公司（一般纳税人，）收到租金后，我方应该如何记账？都需要叫啥税？税率是多少？
小菲老师 | 提问时间：05/27 14:16

#实务#

同学，你好借：应收账款贷：其他业务收入应交税费-应交增值税-销增值税是9%

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老师，请问一下25年的成本，在汇算清缴前取得了发票，但没有实际支付出去，汇算清缴票需要调增吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 14:16

#实务#

您好，不用，取得发票就可以了

阅读 10

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以前年度签的合同今年没有续期，照常订购了一批物品，这个么有续签合同，我还需要申报印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 14:15

#实务#

您好，要的，这个要申报的

阅读 1

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老师你好！员工已离职几个月了，现在付的工伤赔偿款还需要做个税申报吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 14:11

#实务#

您好，这种工伤不用申报的，用医院相关的材料入账

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这个精斗云还要这样申请吗
朴老师 | 提问时间：05/27 14:07

#财务软件#

是的，快账可以直接用的

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一家法人单位投资一家公司，认缴出资额136万，后因被投资公司连续亏损，净资产出现负数。故法人单位0元把所有股权转让掉。转让股权时，法人单位对长期股权投资科目处理掉的科目是借：投资收益贷：长期股权投资。投资收益负数136万。现在汇算清缴需要填报A105030 投资收益纳税调整明细表，该如何填写？
朴老师 | 提问时间：05/27 14:01

#实务#

A105030：处置收入 0，账面价值、计税基础均填 136 万，会计与税收处置损失均 - 136 万，纳税调整额 0。该股权投资损失填报A105090，按资产损失相关栏次填写，正常税前扣除

阅读 20

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高新技术企业的企业所得税税率同时又是小微企业可以享受小微企业5%企业所得税的优惠政策吗
暖暖老师 | 提问时间：05/27 14:00

#税务#

你好，高新15% VS 小微5%：二选一、不能叠加！择优享受

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计提折旧是指将固定资产的成本按照一定的期限和方法分摊到其使用寿命内的过程，以反映资产的价值递减。请问计提折旧的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：04/15 13:14

#会计实务#

计提折旧的目的主要有以下几点： 1. 反映资产的价值递减：随着时间的推移和使用，固定资产的价值会逐渐减少。计提折旧可以通过分摊固定资产的成本，反映资产的实际价值递减情况，使财务报表更准确地反映企业的财务状况。 2. 合理分摊成本：固定资产的成本通常是一次性支出，计提折旧可以将这些成本分摊到固定资产的使用寿命内，使得企业在每个会计期间内能够合理地分摊固定资产的成本，降低当期成本的负担。 3. 符合会计准则要求：根据会计准则的要求，固定资产应该按照一定的期限和方法计提折旧。计提折旧可以确保企业的会计处理符合会计准则的要求，使得财务报表更加准确和可比较。 4. 保护企业利益：计提折旧可以帮助企业保护其利益。通过计提折旧，企业可以在资产使用期间内逐渐将固定资产的成本分摊，从而降低企业在购置固定资产时的一次性支出，提高企业的资金利用效率。总而言之，计提折旧的目的是为了反映固定资产的价值递减，合理分摊成本，符合会计准则要求，以及保护企业的利益。

阅读 879

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工会会费的收入和支出应该如何核算和分类？
李老师 | 提问时间：04/15 13:09

#会计实务#

工会会费的收入和支出应该按照会计准则的规定进行核算和分类。收入方面，工会会费的收入应该按照实际收到的金额进行登记和确认。一般来说，工会会费属于非经营性收入，应该作为其他业务收入进行核算，同时在财务报表中单独列示。支出方面，工会会费的支出主要用于工会活动、服务和福利等方面。根据具体情况，支出可以分为以下几类： 1. 工会活动支出：包括会议费用、培训费用、宣传费用等，这些支出应该按照实际发生的金额进行登记和确认，作为管理费用或其他业务支出进行核算。 2. 工会服务支出：包括为会员提供的各类服务费用，如法律咨询费用、职业培训费用等，这些支出应该按照实际发生的金额进行登记和确认，作为管理费用或其他业务支出进行核算。 3. 工会福利支出：包括为会员提供的各类福利费用，如生日礼物费用、节日福利费用等，这些支出应该按照实际发生的金额进行登记和确认，作为管理费用或其他业务支出进行核算。需要注意的是，工会会费的收入和支出应该与工会的会计账户进行对应，确保收支的准确记录和核算。同时，工会会费的核算和分类应该遵循会计准则的规定，并根据具体情况进行合理的处理。

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会计凭证的填制应注意哪些会计处理方法？
周老师 | 提问时间：04/15 12:58

#会计实务#

在填制会计凭证时，会计人员应注意以下会计处理方法： 1. 会计等式的平衡：会计凭证的借方金额必须等于贷方金额，确保会计等式“资产=负债所有者权益”成立。 2. 会计要素的正确分类：根据会计准则和规定，将凭证上的各项金额正确地分类到相应的会计科目中，确保会计信息的准确性和可比性。 3. 会计政策的遵循：根据企业的会计政策和会计准则，正确地处理和记录各项经济业务，确保会计信息的合规性和一致性。 4. 会计凭证的凭证字号和日期：每张会计凭证都应有唯一的凭证字号和准确的填制日期，以便于日后的查找和核对。 5. 会计凭证的附单据和说明：对于一些复杂的经济业务，应附上相关的单据和说明，以便于核对和审计。 6. 会计凭证的审核和签字：会计凭证应经过相关人员的审核和签字，确保会计信息的真实性和可靠性。 7. 会计凭证的保存和归档：会计凭证应按照规定的期限保存和归档，以备将来的审计和查询。总之，会计凭证的填制应遵循会计原则和规定，确保会计信息的准确性、完整性和可靠性。

阅读 721

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为什么会出现固定资产多提折旧的情况？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 11:28

#会计实务#

固定资产多提折旧的情况可能出现以下几种原因： 1. 计算错误：会计人员在计算折旧费用时可能发生错误，导致多提折旧。这可能是因为计算公式错误、输入错误或计算程序错误等。 2. 记账错误：会计人员在固定资产的折旧记账过程中可能发生错误，导致多提折旧。例如，将折旧费用记错账户或记错金额。 3. 误认为资产的使用寿命较短：有时会计人员可能错误地估计了固定资产的使用寿命，导致提取了过多的折旧费用。 4. 变动情况未及时调整：如果固定资产的使用状况发生了变化，例如提前报废或改变了使用方式，而会计人员未及时调整折旧费用的计算方法，就可能导致多提折旧。 5. 会计政策变更：公司可能会调整折旧政策，例如改变折旧方法或调整折旧率，如果会计人员未及时更新相关信息，就可能导致多提折旧。为避免固定资产多提折旧的情况发生，会计人员应当仔细核对计算和记账过程，确保准确性。同时，应及时调整折旧计算方法和政策，以反映资产的实际使用情况。

阅读 988

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快速折旧计算方法在会计报表中的影响是什么？
秦老师 | 提问时间：04/15 11:25

#会计实务#

快速折旧计算方法是一种加速资产折旧的方法，它使资产在较短的时间内完成折旧，从而减少了资产在会计报表上的价值。快速折旧计算方法的影响如下： 1. 资产净值下降：快速折旧方法会导致资产的净值快速下降，因为资产的折旧费用在较短的时间内被计提完毕。这会导致资产在会计报表上的价值减少。 2. 资产负债表影响：快速折旧方法会导致资产负债表上的资产价值减少，因为资产净值下降。这可能会对企业的财务状况产生影响，特别是在资产负债比率方面。 3. 利润表影响：快速折旧方法会导致折旧费用在较短的时间内计提完毕，从而增加了企业的折旧费用，减少了利润。这会对企业的净利润和盈余产生影响。 4. 税务影响：快速折旧方法可能会影响企业的税务负担。当资产净值快速下降时，企业可能会面临更高的税务负担，因为折旧费用减少了企业的税前利润。综上所述，快速折旧计算方法会对会计报表产生影响，包括资产净值下降、资产负债表影响、利润表影响和税务影响。企业在使用快速折旧方法时需要考虑这些影响，并评估其对企业财务状况和税务负担的影响。

阅读 895

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合同履约成本包括人工成本、材料成本、设备成本等与履行合同直接相关的费用。
欧阳老师 | 提问时间：04/15 11:19

#会计实务#

正确。合同履约成本是指与履行合同直接相关的费用，包括人工成本、材料成本、设备成本等。这些费用是为了完成合同所必需的，与合同的履行直接相关。在会计实务中，合同履约成本应当根据实际发生的费用进行确认和计量，并在合同履行过程中适时进行摊销或计入相关的成本项目中。合同履约成本的正确确认和计量对于准确反映企业的经营成果和财务状况具有重要意义。

阅读 1038

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高级会计师的专业知识和技能要求是什么？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 11:09

#会计实务#

高级会计师是会计领域的专业人士，他们需要具备以下专业知识和技能： 1. 扎实的会计理论知识：高级会计师需要掌握会计原理、会计准则、财务报表编制和分析等方面的知识。 2. 广泛的财务管理知识：高级会计师需要了解财务管理的各个方面，包括预算编制、投资决策、成本控制、资金管理等。 3. 熟悉税法和税务规定：高级会计师需要了解国家税法和税务规定，能够为企业提供合理的税务筹划和税务咨询服务。 4. 熟练运用会计软件和信息系统：高级会计师需要掌握各种会计软件和信息系统的使用，能够高效地进行财务数据处理和分析。 5. 准确的财务报表分析能力：高级会计师需要能够准确分析财务报表，发现企业财务状况和经营情况的问题，并提出相应的改进建议。 6. 良好的沟通和协调能力：高级会计师需要与企业内外部各方进行有效沟通和协调，包括与管理层、审计师、税务机关等的沟通。 7. 严谨的工作态度和责任心：高级会计师需要具备严谨的工作态度，对工作负责，保证财务数据的准确性和可靠性。 8. 持续学习和更新知识的能力：高级会计师需要不断学习和更新会计领域的知识，跟随会计准则和法规的变化，保持专业知识的更新。总之，高级会计师需要具备扎实的会计理论知识、广泛的财务管理知识，熟悉税法和税务规定，熟练运用会计软件和信息系统，具备准确的财务报表分析能力，良好的沟通和协调能力，严谨的工作态度和责任心，以及持续学习和更新知识的能力。这些专业知识和技能的掌握将使高级会计师能够胜任复杂的会计工作和财务管理工作。

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新房的维修基金是根据房屋建筑面积和维修基金比例计算的，通常为建筑面积乘以固定的比例，比如1%或2%。
王一老师 | 提问时间：04/15 09:28

#会计实务#

是的，通常情况下，新房的维修基金是根据房屋建筑面积和维修基金比例来计算的。维修基金比例通常是一个固定的百分比，比如1%或2%。计算维修基金的方法如下：维修基金 = 建筑面积 × 维修基金比例例如，如果一个新房的建筑面积为100平方米，维修基金比例为1%，那么维修基金的计算公式为：维修基金 = 100平方米 × 1% = 1平方米因此，这个新房的维修基金为1平方米。这个维修基金通常用于后期维修和维护房屋的费用，以保持房屋的良好状态。

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在财务报表分析中，标准偏差的合适范围是多少？
秦老师 | 提问时间：04/15 08:52

#会计实务#

在财务报表分析中，标准偏差的合适范围取决于具体的情况和目标。标准偏差是衡量数据离散程度的指标，用于评估数据的波动性和风险。一般来说，标准偏差越小，数据的波动性越小，风险越低。然而，合适的标准偏差范围是相对的，因为不同行业、不同公司的经营特点和风险承受能力不同。在进行财务报表分析时，可以通过以下几个步骤来确定合适的标准偏差范围： 1. 了解行业标准：了解所分析公司所属的行业标准，包括行业平均标准偏差和行业内主要公司的标准偏差。这样可以将所分析公司的标准偏差与行业水平进行比较，判断其相对稳定性。 2. 考虑公司特点：考虑公司的规模、经营周期、市场地位等特点。一般来说，大型公司相对稳定，标准偏差较小；小型公司则可能受到市场波动和经营风险的影响，标准偏差较大。 3. 与历史数据比较：将当前数据与历史数据进行比较，观察标准偏差的变化趋势。如果当前标准偏差较大，但与历史数据相比并无显著增加，可能是正常波动；如果标准偏差显著增大，可能表示存在风险。 4. 综合考虑其他指标：在财务报表分析中，标准偏差通常与其他指标一起考虑，如均值、变异系数等。综合考虑这些指标可以更全面地评估公司的财务状况和风险。总之，确定合适的标准偏差范围需要综合考虑行业标准、公司特点、历史数据和其他指标。在实际分析中，可以通过与同行业公司进行比较、与历史数据对比等方法来判断标准偏差的合适范围。

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