财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

所得税汇算年报表是哪一个？我去哪里找
郭老师 | 提问时间：08/15 10:42

#税务#

我要查询】→【一户式查询】→【申报信息查询】。筛选条件：税款所属期选择对应年度（如 2025 年 1 月 1 日 -12 月 31 日），申报表类型选“企业所得税年度纳税申报表”。

阅读 12

收藏 0
实收资本减资要交什么税？
暖暖老师 | 提问时间：08/15 10:37

#税务#

只减少营业执照认缴额度，不打款给股东 → 印花税0、个税/企税全部0，无任何税费。 2、实质减资（公司转账退钱给股东） - 自然人股东：回款超本金，差额20%个税； - 法人股东：扣本金、扣免税股息后，剩余所得交25%企业所得税； - 公司端：全程无印花税、无增值税

阅读 12

收藏 0
一般纳税人公司，让银行开具的利息发票进项可以抵扣？
郭老师 | 提问时间：08/15 10:28

#税务#

你好不可以的不能抵扣

阅读 6

收藏 0
2万的劳务费，缴税是要缴纳多少？
郭老师 | 提问时间：08/15 10:20

#税务#

增值税=20000/1.01*1% 附加税= 20000/1.01*1%*7%/2 个税20000/1.01*80%*20%

阅读 74

收藏 0
公司注销，税务局会不会来检查账簿
朴老师 | 提问时间：08/15 09:56

#税务#

不是一定查账，系统风险筛选： 1、零申报、无发票简易注销，大多不查； 2、一般纳税人、大额往来、存货、发票疑点，容易被核查； 3、注销不等于免责，账簿留存，偷税无限期可追溯。

阅读 10

收藏 0
一个高校老师是不是只能在2个地方领工资？劳务报酬需要教授开发票吗，自己到税务局？比如说这个教授在除了本单位上班外，还在其他10地方做顾问，这个情况是这么算他的费用？
朴老师 | 提问时间：08/15 09:53

#税务#

对的手机上下载电子税局就可以代开哦，不用去税局

阅读 111

收藏 0
这个报表负债这边有未认证的进项税和欠的工资所以有负数是不是有风险这个报表
郭老师 | 提问时间：08/15 09:51

#税务#

应付职工薪酬没风险

阅读 100

收藏 0
公司新买的工作车进项税抵扣可以留多久认证抵扣因为现在没有业务就没有认证
苏晓燕老师 | 提问时间：08/15 09:48

#税务#

没有认证期限限制，可以一直放着，等以后有销项再勾选确认抵扣。

阅读 105

收藏 0
高校的教授到其他地方去授课做顾问，收到对方学校2万元，这个2万是做工资算，还是劳务费算？
郭老师 | 提问时间：08/15 09:46

#税务#

你好偶尔一次劳务报酬

阅读 76

收藏 0
请公司要做光伏发电自用，对方只开建筑服务*安装费合理吗，就凭安装费入固定资产-光伏设备合理吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/15 09:33

#税务#

你好，设备材料是自己提供的吗？

阅读 116

收藏 0
老师，现在税务有规定一个人可以在几家公司担任开票员和办税员？我们老板有5家公司，我办税员4家，另外一个同事开票员4家，有没有风险
董孝彬老师 | 提问时间：08/15 09:27

#税务#

您好，目前税务没有全国统一的硬性数量限制，仅金税四期系统设置了常规监管阈值，单人绑定5家及以上企业会自动触发高风险预警。你和同事目前各绑定4家，处于监管阈值内，整体风险可控。需要注意两个实操要点：一是电子税务局1小时内最多支持5次身份切换，超限会临时锁定账号影响办税；二是若名下任意一家企业出现虚开、偷税等异常，其余关联企业会被联动核查，建议只保留实际任职的企业实名绑定，不要额外挂名其他无关企业。

阅读 14

收藏 0
老师外贸出口行业当月预计未开票收入次月冲销税务预警提示现在是开票系统不能用了应该怎样解锁呀
暖暖老师 | 提问时间：08/15 09:24

#税务#

你好，去问问什么原因导致预警？

阅读 21

收藏 0
老师您好，打开发票信息，状态信息发票入账状态显示未入账，是什么意思，每张发票必要要入账吗
朴老师 | 提问时间：08/15 09:12

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 100

收藏 0
老师我家是商砼企业，25年之前是简易计税3的税率，在这之前买的搅拌站90万，现在我家要卖了，我家开几的税率，是不是我家简易计税期间买的车，在卖的时候不能开13的税率吗，还有能不能把这个文件发给我呢，就是简易期间买的车，现在我家是13的税率，税率变了把车卖了要开3的税率或者是征收率的文件
于老师 | 提问时间：08/15 08:56

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是，您家简易计税期间购入的搅拌站，现在出售时不能开13%的税率，也不能开3%的征收率，而是应按13%的税率计算缴纳增值税。具体来说，您家之前是简易计税纳税人，购入搅拌站时没有抵扣进项税额，但根据现行政策，一般纳税人销售自己使用过的、属于增值税法规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，可以按照简易计税方法依照3%征收率减按2%计算缴纳增值税。不过，您家现在已经转为一般计税（13%税率），且搅拌站属于可以抵扣进项税额的固定资产，只是当时因简易计税未抵扣，这种情况下，销售时通常需要按13%的税率计算销项税额，不能适用简易计税。您提到的“简易期间买的车，现在税率变了卖车要开3%征收率”的文件，目前没有这样的政策规定。一般纳税人销售自己使用过的固定资产，能否适用简易计税，关键看该固定资产是否属于“税法规定不得抵扣且未抵扣进项税额”的情形。您家的情况属于政策允许抵扣但因简易计税未抵扣，不属于“不得抵扣”的情形，所以不能适用简易计税，应按13%税率纳税。如果您家确实希望适用简易计税，需要满足特定条件，比如该固定资产属于增值税法第二十二条规定的不得抵扣且未抵扣进项税额的情形。建议您与主管税务机关进一步确认，以当地执行口径为准。祝您学习愉快！

阅读 64

收藏 0
老师好，销售返点一般纳税人都扣哪些稅点
董孝彬老师 | 提问时间：08/15 08:47

#税务#

您好，与销量销售额挂钩的平销返利，政策依据国税发〔2004〕136号、国税函〔2006〕1279号、国家税务总局公告2016年第47号、国税函〔2008〕875号。增值税按货物适用税率做进项转出，公式：应冲减进项税金=返还资金÷(1+适用税率)×适用税率，由供货方开具红字专票，收返点方不得开具专票；企业所得税不直接扣税点，收方冲主营业务成本，支付方冲主营业务收入；和销量无关的进场促销费按6%现代服务计税，不做进项转出。收返点方（含税返点11300元，13%税率）借：银行存款 11300 贷：主营业务成本 10000，应交税费—应交增值税（进项税额转出）1300 支付返点方借：主营业务收入 10000，应交税费—应交增值税（销项税额）1300 贷：银行存款 11300

阅读 101

收藏 0
老师，公司之前是法拍到的土地和房产，现在要转让一部分土地和房产，之前开票都是开给公司了，现在要卖一部分房产，那现在要卖一部分，这个差价又比较大，那还有别的办法不交这么高的税不？
董孝彬老师 | 提问时间：08/15 08:38

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

收藏 0
老师，7月份销项十多万，进项几万，有什么办法少交点税吗
暖暖老师 | 提问时间：08/15 07:54

#税务#

你好，除非销项税能少，没别的办法

阅读 71

收藏 0
A公司买货，让供应商开B公司发票，B公司付款给供应商，这样操作合规吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/15 07:20

#税务#

您好，这种操作不合规，存在明确的虚开发票风险。依据《发票管理办法》（国务院令第764号）第二十二条，该行为属于让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票，同时违反国税发〔1995〕192号中关于资金流与发票流主体一致的要求。对应的直接后果是B公司取得的该份发票进项税额不得抵扣，相关采购成本也无法在企业所得税税前扣除。合规操作需调整为A公司直接向供应商付款，供应商直接向A公司开具对应发票。

阅读 110

收藏 0
这是报的是增值税吗？？？？
董孝彬老师 | 提问时间：08/14 22:15

#税务#

您好，不是，这是季度申报的财务报表

阅读 97

收藏 0
我们给别人开的票合计出来的税费，是增值税吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/14 22:04

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 108

收藏 0
请问这个题的扣除税金里为什么没有扣除地方教育附加2%谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：08/14 21:14

#税务#

您好，直接原因是题干明确注明不考虑地方教育附加，做题直接遵从题干条件，不把2%地方教育附加计入税金扣除。政策层面依据财法字〔1995〕6号，旧细则只列明城建税、教育费附加可作为转让税金扣除，未包含地方教育附加；国家税务总局公告2026年第3号才新增地方教育附加可扣除的规定，该题为旧考题，执行旧考试口径。简易计税增值税=2060÷1.05×5%=98.0952万，可扣附加税费=98.0952×(7%+3%)=9.8095万，发票加计扣除800×(1+5%×8)+24=1144万，允许扣除项目金额合计1144+9.81≈1150万。

阅读 163

收藏 1
个税系统工资申报错了，更正申报没事吧
董孝彬老师 | 提问时间：08/14 20:32

#税务#

您好，可以更正的，个税多了就要补，如果更正后个税少了要退，退是麻烦点的，要去大厅办理，1个以后才到账，带上前后2次申报截图，还有银行回单

阅读 99

收藏 0
现在失业的人很多吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/14 20:03

#税务#

您好，是的，失业的人好多，主要倒闭的公司多，还有AI替代了一部分基础工作

阅读 2

收藏 0
老师，我们家是卖阳澄湖大闸蟹的，我第1次做这个账务处理，我想问一下这个属于商贸业，但是是。销销售淡水阳澄湖大闸蟹的税负率和企业所得税税负率。各多少
郭老师 | 提问时间：08/14 18:49

#税务#

批发增值税税负1%零售2% 所得税税负1%以内

阅读 10

收藏 0
老师就是我们公司没有车，但是业务员报销加油费过路费这个怎么办
苏晓燕老师 | 提问时间：08/14 17:32

#税务#

您好，可以用租车或者按公里实报实销模式，有专门的台帐，报销制度

阅读 18

收藏 0
把年终奖固定在36000以下，工资薪金的税率控制在10%，大于36000的年终奖以工资薪金的形式发放
董孝彬老师 | 提问时间：08/14 17:11

#税务#

您好，结合现行政策来看是完全可行的：当前至2027年12月31日，根据财政部税务总局公告2023年第30号，年终奖可选择单独计税，您将年终奖固定在36000元以下享受3%的最低档税率，同时把工资薪金的应纳税所得额控制在10%税率对应的36000元-144000元区间，超出36000元的年终奖部分并入工资薪金发放，能够最大化利用低税率级距实现合规节税。实际操作时只需把握三个核心要点即可：一是确保年终奖金额不超过36000元，该档位单独计税的个税仅为1080元，避免出现36001元这类跳档临界点金额导致税负陡增；二是将超过36000元的奖金部分直接并入当期工资薪金，按综合所得规则计税，适配10%的低税率；三是注意年终奖单独计税优惠一个纳税年度内仅可使用一次，统筹好全年的奖金发放节奏即可。

阅读 126

收藏 1
朱会计:宜兴项目糜胖换了家公司开票，是去年2025年10月成立的，2026年2月开了4.5万，我意思让他红冲掉，因砂石是2022年6~7月份的，肯定不行。他说不好红冲，对不对？
苏晓燕老师 | 提问时间：08/14 17:03

#税务#

是的，您的理解是对的，一般是先成立公司再有业务

阅读 7

收藏 0
老师这个分录怎么看都怪怪的，并且我的利润表跟这个对不上呢
董孝彬老师 | 提问时间：08/14 16:53

#税务#

您好，这是月末损益结转凭证，凭证借贷方向颠倒，损益科目未完成结平，账面残留发生额，利润表取数直接读取损益科目发生额，就会出现报表和账务不一致，第三季度管理费用6805.48就是未结清的账面余额，所得税费用无数据同样由结转方向错误造成。先红字全额冲销该张错误凭证，再录入正确结转分录，损益类科目期末余额归零后重算利润表即可。红字冲销：借：主营业务收入 -110028.76，本年利润 -110028.76 贷：主营业务成本 -34211.28，管理费用—职工薪酬 -6500.00，管理费用—办公费 -305.48，管理费用—印花税 -44.33，所得税费用 -384.21，本年利润 -41445.30 结转收入：借：主营业务收入 110028.76 贷：本年利润 110028.76 结转成本费用：借：本年利润 41445.30 贷：主营业务成本 34211.28，管理费用—职工薪酬 6500.00，管理费用—办公费 305.48，管理费用—印花税 44.33，所得税费用 384.21

阅读 96

收藏 0
老师请问一下，我们捐赠的物品，视同销售，增值税申报表填在哪里，到时会不会与财务报表比对不相符，借：营业外支出，贷库存商品，贷应交税费-销项税
朴老师 | 提问时间：08/14 16:50

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 16

收藏 0
资产负债表填写哪里能减少税费
郭老师 | 提问时间：08/14 16:43

#税务#

你好减少那个税款

阅读 96

收藏 0

没有找到问题？直接来提问