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老师，小规模纳税人第一季度需要缴纳增值税，计提是在3月份还是在4月份
张小宁老师 | 提问时间：04/09 09:52

#税务#

在确认收入时，就确认了增值税。季末不用再额外计提增值税

阅读 13

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总分公司季报年报的时候是否合并报表后由总公司申报
家权老师 | 提问时间：04/09 09:47

#税务#

是的，分公司做了汇总申报备案就是那样

阅读 31

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请问：公司开票给客户，用甲公司名称开票，银行账号用乙公司的可以吗？
张小宁老师 | 提问时间：04/09 09:44

#税务#

用甲公司名称开票，银行账号用乙公司的，不可以

阅读 25

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老师您好我公司是一家外贸公司现已对外出口一批货物，有报关单由于报关单与收到的进项发票商品名称不符，无法申请出口退税，请问这个做账的时候是计提销项税，电子税务局需要怎么操作呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/09 09:40

#税务#

你好，电子税务局不要管，正成申报内销就可以

阅读 14

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老师商贸公司，主要经营电子产品，我不做库存商品的归集。直接确认收入的时候做成主营什么成本可以吗？
张小宁老师 | 提问时间：04/09 09:37

#税务#

若实际月末没有库存，可以的

阅读 23

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多家法人赢电子税务局扫码进去别的公司，扫码和选公司吗
张小宁老师 | 提问时间：04/09 09:37

#税务#

是的，扫码和选公司

阅读 12

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老师，物业公司，住户的门窗损坏赔偿款能不能税前扣除
家权老师 | 提问时间：04/09 09:33

#税务#

那个是可以税前扣除的

阅读 35

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老师，这个季度的应付职工薪酬是里面有去年返回的60%的工会经费，这个在申报企业所得税税中应付职工薪酬数据中怎么填，这次退回的工会经费也算入里面吗？需要减去这笔退回款吗
家权老师 | 提问时间：04/09 09:25

#税务#

那个不体现在105050表，按上交的2%全额填写就行

阅读 39

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公司转让车辆给个人，做账的时候需要签订合同作为附件吗？二手车交易市场签订的转让协议合同，被车管所收走了，只给了二手车销售统一发票，
小菲老师 | 提问时间：04/09 09:25

#税务#

同学，你好是需要的，转让协议合同复印件也行

阅读 27

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印花税的计税金额怎么确定，季度的收入吗
张小宁老师 | 提问时间：04/09 09:23

#税务#

若是销售货物，按营业收入+营业成本做为计税依据

阅读 13

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什么是定额发票，比如哪些业务会有这些？
张小宁老师 | 提问时间：04/09 09:20

#税务#

现在很少了，还能看到公交车上的定额公交票

阅读 13

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深圳公司，一般纳税人，有个税返还，技术服务费和母子公司之间的借款利息发票，增值税申报需要怎么填写，主表里除了第一栏，这些需要填写到第三栏吗？附表三需要填写吗？
家权老师 | 提问时间：04/09 09:19

#税务#

需要填写到第三栏，附表1填对应的税率栏

阅读 25

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小规模纳税人，物业公司，租赁车位出去，去年是5%的增值税，现在增值税率是多少
张小宁老师 | 提问时间：04/09 09:18

#税务#

你好，现在增值税率是3%

阅读 38

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请问老师，销售树苗，免增值税吗
家权老师 | 提问时间：04/09 09:16

#税务#

销售自己种植的树木免增值税

阅读 12

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老师好，电子税局需要申报的工会经费是怎么计算出来的，麻烦老师好详细讲下
家权老师 | 提问时间：04/09 09:14

#税务#

你好，根据1季度的应付工资合计

阅读 15

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老师你好，请问在大陆有1年了可以按正常工资薪酬申报还是按非居民无住所申报
张小宁老师 | 提问时间：04/09 09:14

#税务#

在大陆有1年了可以按正常工资薪酬申报

阅读 13

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老师，我们和国外签的合同，国外委托第三方，后面我们开票给第三方，第三方给我们货款，后面第三方去申请退税，在把退税款给我们，比如合同含税价是70万，后面退税金额是6万，我们开票是开70万元。对应是怎么做账的？
朴老师 | 提问时间：04/09 09:05

#税务#

1. 开票确认收入（开 70 万）借：应收账款 — 第三方 700000 贷：主营业务收入（不含税）贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 2. 收到第三方货款 70 万借：银行存款 700000 贷：应收账款 — 第三方 700000 3. 收到第三方转来的退税款 6 万这笔钱属于你方的退税 / 补贴，不是货款，单独入账：借：银行存款 60000 贷：其他收益 / 营业外收入 — 出口退税补助 60000

阅读 42

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所有者权益是负数有啥风险吗
家权老师 | 提问时间：04/09 09:01

#税务#

说明公司没啥发展前途了

阅读 39

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科目余额表里面的应交税费-待抵扣进项税额为负数是什么原因
张小宁老师 | 提问时间：04/09 08:59

#税务#

多结转了或少入账待抵扣进项了

阅读 13

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请问一下老师，在清远市佛冈县新开小规模企业，不能开发票，要怎样申请？有步骤吗？
张小宁老师 | 提问时间：04/09 08:54

#税务#

已经做税务登记了吗

阅读 31

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请问：个体户购买材料，对方没有开具发票，凭个体户雇佣的员工证明签名，可以入账吗？
张小宁老师 | 提问时间：04/09 08:50

#税务#

可以入账，但不能税前扣除

阅读 14

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老师，我们是广告策划公司，签订的销售合同有设计➕物料制作合同，客户要求物料制作开货物销售，公司的经营范围就是广告设计、广告制作、广告发布，没有批发零售范围。发票项目名称怎么开呢？不要涉及到文化事业建设费
家权老师 | 提问时间：04/09 08:46

#税务#

直接开设计服务税目就行

阅读 33

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开建筑服务劳务费，需要办理资质吗
张小宁老师 | 提问时间：04/09 08:42

#税务#

公司通常是需要资质的，个体户不需要

阅读 15

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老师。汽车客运机打发票可以计算抵扣进项税吗
朴老师 | 提问时间：04/09 08:35

#税务#

注明旅客身份信息的汽车客运机打发票，可以按 3% 计算抵扣进项税；未注明身份信息的，不能抵扣。

阅读 18

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老师，个体户可以一个季度做一次账吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/09 08:03

#税务#

您好，如果个体是小规模，可以一个季度做一次账，因为我们增值税，所得税申报都是季度的

阅读 27

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老师，个体工商户需要建账，做账么？
董孝彬老师 | 提问时间：04/09 07:42

#税务#

您好，查账征收的个体是建账做账的哦，不作账的是定期定额的个休先要看我们是哪一种

阅读 38

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想问老师，物业公司代收水电费，不加价的情况下，可以开具什么类型的发票？
董孝彬老师 | 提问时间：04/09 07:22

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 55

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老师，我家是小规模再生资源公司收入30万，购进的输液瓶没开发票，今年的政策不是每月允许1000元的无票走账吗，那我家不是可以吗，还有企业所得税收入符合90%优惠政策吧，符合条件具体包括哪些，我家是不是符合条件
金老师 | 提问时间：04/09 04:34

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：每月1000元无票走账仅限单次支付给自然人的小额零星支出，你公司30万收入对应的输液瓶购进若为大额或向单位采购则不适用，再生资源公司应通过反向开票开具收购发票或取得合规凭证入账；企业所得税90%减计收入优惠需同时满足：1.以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定资源为主要原材料，2.原材料占比符合目录标准，3.生产国家非限制禁止且符合标准的产品，你公司若将回收的输液瓶（需确认是否在目录内）加工成符合标准的再生产品且占比达标则符合，否则不符合，建议先确认输液瓶是否列入目录及占比要求并规范票据管理。祝您学习愉快！

阅读 91

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老师我家是再生资源公司，企业所得税我家30万的收入，就是购进的输液瓶没开发票，没开发票和开来购进的发票有区别吗还有企业所得税的计税收入按90%增值税和企业所得税方面有哪些优惠政策
小赵老师 | 提问时间：04/09 04:03

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：关于没开发票和开来购进发票的区别：如果购进输液瓶没有取得发票，在计算企业所得税时，这部分购进成本不能在税前扣除，会导致应纳税所得额增加，从而多缴纳企业所得税。而如果取得了购进发票，相应成本就能在税前扣除，减少应纳税所得额和企业所得税的缴纳。对于增值税，无论是否开具发票，只要发生了应税行为，均需依法缴纳增值税。所以在增值税方面，购进输液瓶有无发票不影响销售货物产生的增值税纳税义务，但是取得购进发票若是增值税专用发票，其进项税额可以抵扣，降低增值税税负；若没有发票，则不能抵扣进项税。关于再生资源公司企业所得税计税收入按90%，可能你说的是符合条件的从事再生资源回收的纳税人销售其收购的再生资源，减按90%计入收入总额。这是企业所得税的优惠政策，可减少应纳税所得额。在增值税方面，符合条件的从事再生资源回收的增值税一般纳税人销售其收购的再生资源，可以选择适用简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税，也可以适用一般计税方法计算缴纳增值税。祝您学习愉快！

阅读 89

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老师我家是再生资源公司，增值税和企业所得税这两方面都有哪些优惠政策，能详细说明吗
赵老师 | 提问时间：04/09 03:41

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：增值税方面，除纳税人聘用的员工为本单位或者雇主提供的再生资源回收不征收增值税外，纳税人发生的再生资源回收并销售的业务，均应按照规定征免增值税。增值税一般纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策，即征即退比例有30％、50％、70％、90％、100％。需要注意，综合利用的资源名称、综合利用产品和劳务名称、技术标准和相关条件、退税比例等有目录。享受即征即退需要同时满足7个条件，其中纳税人在境内收购的再生资源，应按规定从销售方取得增值税发票；适用免税政策的，应按规定从销售方取得增值税普通发票。销售方为依法依规无法申领发票的单位或者从事小额零星经营业务的自然人，应取得销售方开具的收款凭证及收购方内部凭证，或者税务机关代开的发票。纳税人从境外收购的再生资源，应按规定取得海关进口增值税专用缴款书，或者从销售方取得具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证。若应当取得上述发票或凭证而未取得，不得适用本公告即征即退规定的销售收入=当期销售综合利用产品和劳务的销售收入×（纳税人应当取得发票或凭证而未取得的购入再生资源成本÷当期购进再生资源的全部成本）。纳税人应当在当期销售综合利用产品和劳务销售收入中剔除不得适用即征即退政策部分的销售收入后，计算可申请的即征即退税额：可申请退税额=[（当期销售综合利用产品和劳务的销售收入-不得适用即征即退规定的销售收入）×适用税率-当期即征税额。企业所得税方面，如果再生资源公司符合小型微利企业条件，年应纳税所得额不超过100万元的，适用税率为20%；若应纳税所得额在100万至300万元之间，则按50%计入应纳税所得额，并适用20%的税率。若公司被认定为高新技术企业，可享受15%的企业所得税优惠税率。另外，若公司有研发活动，研发费用加计扣除政策允许企业在计算应纳税所得额时，对研发活动产生的费用进行额外扣除。祝您学习愉快！

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