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税负率是什么？怎么计算税负率？怎么勾选进项？怎么倒推进项
小菲老师 | 提问时间：01/24 09:53

#实务#

同学，你好税负率是衡量企业税收负担的核心指标，反映实际缴纳的税款占收入或利润的比重。增值税税负率公式：增值税税负率 = (当期应纳增值税额 ÷ 当期应税销售收入) × 100% 关键点：分母是不含税的销售收入。应纳增值税额 = 销项税额 - 进项税额。企业所得税税负率公式：企业所得税税负率 = (当期应纳所得税额 ÷ 当期利润总额) × 100% 关键点：分母是利润总额（税前利润）。

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老师，现金日记账的台账模版有吗？
家权老师 | 提问时间：01/24 09:51

#实务#

不需要自己设置，直接去文具店买来登记的

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老师您好，我们与供应商签的100万合同，我们付款60万，对方开给我们30发票，请问供应商欠我们多少发票，是欠70万发票吧？
家权老师 | 提问时间：01/24 09:51

#实务#

你们付款60万，开了30万，还欠30万

阅读 31

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应收账款托收承付结算方式操作过程是什么有什么手续要签什么协议怎么运转
小菲老师 | 提问时间：01/24 09:47

#实务#

同学，你好应收账款的托收承付结算，说白了就是买卖双方约定好，由银行来帮忙收款和付款的一种方式，特别适合异地交易，能有效保障你的权益。这是一种银行信用介入的结算方式，收款方发货后，委托银行向付款方收取款项，银行会根据合同监督整个过程。

阅读 38

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如果员工投诉未缴纳公积金没有在规定时间内补缴会有什么后果呢？产生罚款吗？
家权老师 | 提问时间：01/24 09:39

#实务#

后期补交滞纳金更多的

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无形资产原值733万，累计摊销153万，当月减少怎做会计分录？
小菲老师 | 提问时间：01/24 09:39

#实务#

同学，你好当月减少？？是减值了吗？

阅读 28

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客户要红冲普票，问普票能不能直接红冲，说采购方不用抵扣，只是做成本费用吧，怎么回，需要区分当月和跨月吗
家权老师 | 提问时间：01/24 09:34

#实务#

普票也是可以红冲的，对方发起红字确认就行

阅读 29

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你好26年1月出口用哪个汇率开票
家权老师 | 提问时间：01/24 09:33

#实务#

...

阅读 25

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老师，请问在哪里可以查询到外贸企业出口的报关单是否已经做了出口退税申报了
家权老师 | 提问时间：01/24 09:27

#实务#

通过电子税务局查询申报状态这是最常用和权威的方式。请登录国家税务总局的电子税务局，按照以下路径操作：进入【我要查询】模块。选择【出口退税相关信息查询】。点击【退税审核进度查询】。在查询界面，您可以根据报关单号、申报日期等信息进行筛选，系统会显示该报关单对应的退税申报记录及其当前审核进度（如“受理”、“审核中”、“核准”等）。如果查询不到记录，则通常表示尚未申报

阅读 43

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老师好，自然人电子税务局交的个人经营所得税，完税凭证在电子税务局能打印不
家权老师 | 提问时间：01/24 09:26

#实务#

不能，只能在自然人电子税务局查询打印

阅读 28

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老师，市场监督管理局的企业年报中填的各种交的增值税等信息在税务系统中哪个模块查询，是完税证明呢，还是一户式查询中的缴税信息查询，是选2025年的所属期还是缴税期
家权老师 | 提问时间：01/24 09:22

#实务#

一户式查询中的缴税信息查询，是选2025年的所属期交的税

阅读 41

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老师，我公司是一个农用棚制作安装公司，请问一般情况下所用材料成本及人工成本应占的百分比例为多少最佳?是占用谁的百分比例？谢谢老师？
暖暖老师 | 提问时间：01/24 09:19

#实务#

你好，大概数据 1. 材料成本：60%—70%（核心占比，农用棚主材为钢管、薄膜、骨架配件等，占比最高） 2. 人工成本：15%—25%（含安装工、焊工等，工期短/批量制作占比偏低，零散小单占比偏高） 3. 剩余10%—20%：含运费、机械使用费、税费、利润、杂费

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懂孝彬老师，现在刚出了报表，应该怎么快速核对报表准确性？银行这边就和资金对月结单对，应收应付这边就和对应模组还有台账核对，其他的什么固定资产存货还有各种负债等怎么核对
董孝彬老师 | 提问时间：01/24 09:18

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 67

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老师，普票销售方能直接红冲吗，如果隔月的话，不需要跟客户确认吧，销售方直接出红字就行了是吧，专票的话如果作废是不是需要客户那边出红字销售方这边确认红字信息，如果已经抵扣了的呢
家权老师 | 提问时间：01/24 09:17

#实务#

跨月都是需要对方确认的。是纸质普票作废需要对方退回

阅读 25

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老师，我25年12月份的账里，可以有26年1月份的发票么，正常进成本费用是么
小菲老师 | 提问时间：01/24 09:17

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 35

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现账套是2024年10月，如何结转到当期？
暖暖老师 | 提问时间：01/24 09:14

#实务#

你好，1. 逐月完成2024年10月至2025年12月的凭证审核、记账、月末结账，一步不能跳 2. 每月结账前核对总账明细账、往来、库存、税金，确保账实相符 3. 年度终了完成2025年年结，结转本年利润、利润分配，再建2026年期初 4. 年结后启用2026年账套，录入期初余额，即可正常做当期凭证

阅读 23

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老师，麻烦问一下，我们单位去年11月入了一个固定资产，充电桩，但是没有钱支付，以合同入账2,000,000，当时分录是借：固定资产贷：长期应付款，每月根据服务费抵这个长期应付款。现在这个固定资产要从我们的一分公司转入第二分公司这样怎么做账务处理？以后每月由二公司付服务费，冲抵长期应付款。
董孝彬老师 | 提问时间：01/24 09:14

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 43

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老师，我们有个领导工资每月工资19000，按工资薪金缴纳的个税，2025年缴纳的个税比较多，现在我们财务领导让更正个税申报，把19000的工资分成工资和全年一次性奖金收入申报？如何更正个税申报表？
暖暖老师 | 提问时间：01/24 09:13

#实务#

你好回去更正把数字改小就可以啦

阅读 45

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我们有个订单，对方付款是通过他们的关联的另外一个国家的财务负责人直接付款的。可以出口退税吗？单证备案需要附什么额外的资料？
董孝彬老师 | 提问时间：01/24 09:08

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 22

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你好老师，我新进入一个酒店行业，携程上的业务，从携程收到的结算，为什么酒店要向携程开票，还要向客人开票，那不是开重吗，虽然购买方不一致，价钱一样啊，不明白
暖暖老师 | 提问时间：01/24 09:08

#实务#

1. 对客人开票：酒店给客人提供住宿服务，客人是服务接收方，酒店必须给客人开住宿发票（这是消费凭证，客人报销/维权用） 2. 对携程开票：携程帮酒店引流、代收代付，本质是酒店向携程支付服务费/佣金，开票是携程的收入凭证，酒店凭票入账抵扣成本 3. 价格一致是表象：携程结算给酒店的钱，已经扣掉了佣金，开票金额口径一致是行业惯例，实际酒店只按实际收到的款项确认收入，不重复计税

阅读 37

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请教一个问题：B公司欠A公司款，A公司账户被冻结了，委托B公司代发工资，可以写委托书，可以这样走吗？
小菲老师 | 提问时间：01/24 09:07

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 43

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计提折旧是指将固定资产的成本按照一定的期限和方法分摊到其使用寿命内的过程，以反映资产的价值递减。请问计提折旧的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：04/15 13:14

#会计实务#

计提折旧的目的主要有以下几点： 1. 反映资产的价值递减：随着时间的推移和使用，固定资产的价值会逐渐减少。计提折旧可以通过分摊固定资产的成本，反映资产的实际价值递减情况，使财务报表更准确地反映企业的财务状况。 2. 合理分摊成本：固定资产的成本通常是一次性支出，计提折旧可以将这些成本分摊到固定资产的使用寿命内，使得企业在每个会计期间内能够合理地分摊固定资产的成本，降低当期成本的负担。 3. 符合会计准则要求：根据会计准则的要求，固定资产应该按照一定的期限和方法计提折旧。计提折旧可以确保企业的会计处理符合会计准则的要求，使得财务报表更加准确和可比较。 4. 保护企业利益：计提折旧可以帮助企业保护其利益。通过计提折旧，企业可以在资产使用期间内逐渐将固定资产的成本分摊，从而降低企业在购置固定资产时的一次性支出，提高企业的资金利用效率。总而言之，计提折旧的目的是为了反映固定资产的价值递减，合理分摊成本，符合会计准则要求，以及保护企业的利益。

阅读 752

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工会会费的收入和支出应该如何核算和分类？
李老师 | 提问时间：04/15 13:09

#会计实务#

工会会费的收入和支出应该按照会计准则的规定进行核算和分类。收入方面，工会会费的收入应该按照实际收到的金额进行登记和确认。一般来说，工会会费属于非经营性收入，应该作为其他业务收入进行核算，同时在财务报表中单独列示。支出方面，工会会费的支出主要用于工会活动、服务和福利等方面。根据具体情况，支出可以分为以下几类： 1. 工会活动支出：包括会议费用、培训费用、宣传费用等，这些支出应该按照实际发生的金额进行登记和确认，作为管理费用或其他业务支出进行核算。 2. 工会服务支出：包括为会员提供的各类服务费用，如法律咨询费用、职业培训费用等，这些支出应该按照实际发生的金额进行登记和确认，作为管理费用或其他业务支出进行核算。 3. 工会福利支出：包括为会员提供的各类福利费用，如生日礼物费用、节日福利费用等，这些支出应该按照实际发生的金额进行登记和确认，作为管理费用或其他业务支出进行核算。需要注意的是，工会会费的收入和支出应该与工会的会计账户进行对应，确保收支的准确记录和核算。同时，工会会费的核算和分类应该遵循会计准则的规定，并根据具体情况进行合理的处理。

阅读 906

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会计凭证的填制应注意哪些会计处理方法？
周老师 | 提问时间：04/15 12:58

#会计实务#

在填制会计凭证时，会计人员应注意以下会计处理方法： 1. 会计等式的平衡：会计凭证的借方金额必须等于贷方金额，确保会计等式“资产=负债所有者权益”成立。 2. 会计要素的正确分类：根据会计准则和规定，将凭证上的各项金额正确地分类到相应的会计科目中，确保会计信息的准确性和可比性。 3. 会计政策的遵循：根据企业的会计政策和会计准则，正确地处理和记录各项经济业务，确保会计信息的合规性和一致性。 4. 会计凭证的凭证字号和日期：每张会计凭证都应有唯一的凭证字号和准确的填制日期，以便于日后的查找和核对。 5. 会计凭证的附单据和说明：对于一些复杂的经济业务，应附上相关的单据和说明，以便于核对和审计。 6. 会计凭证的审核和签字：会计凭证应经过相关人员的审核和签字，确保会计信息的真实性和可靠性。 7. 会计凭证的保存和归档：会计凭证应按照规定的期限保存和归档，以备将来的审计和查询。总之，会计凭证的填制应遵循会计原则和规定，确保会计信息的准确性、完整性和可靠性。

阅读 627

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为什么会出现固定资产多提折旧的情况？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 11:28

#会计实务#

固定资产多提折旧的情况可能出现以下几种原因： 1. 计算错误：会计人员在计算折旧费用时可能发生错误，导致多提折旧。这可能是因为计算公式错误、输入错误或计算程序错误等。 2. 记账错误：会计人员在固定资产的折旧记账过程中可能发生错误，导致多提折旧。例如，将折旧费用记错账户或记错金额。 3. 误认为资产的使用寿命较短：有时会计人员可能错误地估计了固定资产的使用寿命，导致提取了过多的折旧费用。 4. 变动情况未及时调整：如果固定资产的使用状况发生了变化，例如提前报废或改变了使用方式，而会计人员未及时调整折旧费用的计算方法，就可能导致多提折旧。 5. 会计政策变更：公司可能会调整折旧政策，例如改变折旧方法或调整折旧率，如果会计人员未及时更新相关信息，就可能导致多提折旧。为避免固定资产多提折旧的情况发生，会计人员应当仔细核对计算和记账过程，确保准确性。同时，应及时调整折旧计算方法和政策，以反映资产的实际使用情况。

阅读 820

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快速折旧计算方法在会计报表中的影响是什么？
秦老师 | 提问时间：04/15 11:25

#会计实务#

快速折旧计算方法是一种加速资产折旧的方法，它使资产在较短的时间内完成折旧，从而减少了资产在会计报表上的价值。快速折旧计算方法的影响如下： 1. 资产净值下降：快速折旧方法会导致资产的净值快速下降，因为资产的折旧费用在较短的时间内被计提完毕。这会导致资产在会计报表上的价值减少。 2. 资产负债表影响：快速折旧方法会导致资产负债表上的资产价值减少，因为资产净值下降。这可能会对企业的财务状况产生影响，特别是在资产负债比率方面。 3. 利润表影响：快速折旧方法会导致折旧费用在较短的时间内计提完毕，从而增加了企业的折旧费用，减少了利润。这会对企业的净利润和盈余产生影响。 4. 税务影响：快速折旧方法可能会影响企业的税务负担。当资产净值快速下降时，企业可能会面临更高的税务负担，因为折旧费用减少了企业的税前利润。综上所述，快速折旧计算方法会对会计报表产生影响，包括资产净值下降、资产负债表影响、利润表影响和税务影响。企业在使用快速折旧方法时需要考虑这些影响，并评估其对企业财务状况和税务负担的影响。

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合同履约成本包括人工成本、材料成本、设备成本等与履行合同直接相关的费用。
欧阳老师 | 提问时间：04/15 11:19

#会计实务#

正确。合同履约成本是指与履行合同直接相关的费用，包括人工成本、材料成本、设备成本等。这些费用是为了完成合同所必需的，与合同的履行直接相关。在会计实务中，合同履约成本应当根据实际发生的费用进行确认和计量，并在合同履行过程中适时进行摊销或计入相关的成本项目中。合同履约成本的正确确认和计量对于准确反映企业的经营成果和财务状况具有重要意义。

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高级会计师的专业知识和技能要求是什么？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 11:09

#会计实务#

高级会计师是会计领域的专业人士，他们需要具备以下专业知识和技能： 1. 扎实的会计理论知识：高级会计师需要掌握会计原理、会计准则、财务报表编制和分析等方面的知识。 2. 广泛的财务管理知识：高级会计师需要了解财务管理的各个方面，包括预算编制、投资决策、成本控制、资金管理等。 3. 熟悉税法和税务规定：高级会计师需要了解国家税法和税务规定，能够为企业提供合理的税务筹划和税务咨询服务。 4. 熟练运用会计软件和信息系统：高级会计师需要掌握各种会计软件和信息系统的使用，能够高效地进行财务数据处理和分析。 5. 准确的财务报表分析能力：高级会计师需要能够准确分析财务报表，发现企业财务状况和经营情况的问题，并提出相应的改进建议。 6. 良好的沟通和协调能力：高级会计师需要与企业内外部各方进行有效沟通和协调，包括与管理层、审计师、税务机关等的沟通。 7. 严谨的工作态度和责任心：高级会计师需要具备严谨的工作态度，对工作负责，保证财务数据的准确性和可靠性。 8. 持续学习和更新知识的能力：高级会计师需要不断学习和更新会计领域的知识，跟随会计准则和法规的变化，保持专业知识的更新。总之，高级会计师需要具备扎实的会计理论知识、广泛的财务管理知识，熟悉税法和税务规定，熟练运用会计软件和信息系统，具备准确的财务报表分析能力，良好的沟通和协调能力，严谨的工作态度和责任心，以及持续学习和更新知识的能力。这些专业知识和技能的掌握将使高级会计师能够胜任复杂的会计工作和财务管理工作。

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新房的维修基金是根据房屋建筑面积和维修基金比例计算的，通常为建筑面积乘以固定的比例，比如1%或2%。
王一老师 | 提问时间：04/15 09:28

#会计实务#

是的，通常情况下，新房的维修基金是根据房屋建筑面积和维修基金比例来计算的。维修基金比例通常是一个固定的百分比，比如1%或2%。计算维修基金的方法如下：维修基金 = 建筑面积 × 维修基金比例例如，如果一个新房的建筑面积为100平方米，维修基金比例为1%，那么维修基金的计算公式为：维修基金 = 100平方米 × 1% = 1平方米因此，这个新房的维修基金为1平方米。这个维修基金通常用于后期维修和维护房屋的费用，以保持房屋的良好状态。

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在财务报表分析中，标准偏差的合适范围是多少？
秦老师 | 提问时间：04/15 08:52

#会计实务#

在财务报表分析中，标准偏差的合适范围取决于具体的情况和目标。标准偏差是衡量数据离散程度的指标，用于评估数据的波动性和风险。一般来说，标准偏差越小，数据的波动性越小，风险越低。然而，合适的标准偏差范围是相对的，因为不同行业、不同公司的经营特点和风险承受能力不同。在进行财务报表分析时，可以通过以下几个步骤来确定合适的标准偏差范围： 1. 了解行业标准：了解所分析公司所属的行业标准，包括行业平均标准偏差和行业内主要公司的标准偏差。这样可以将所分析公司的标准偏差与行业水平进行比较，判断其相对稳定性。 2. 考虑公司特点：考虑公司的规模、经营周期、市场地位等特点。一般来说，大型公司相对稳定，标准偏差较小；小型公司则可能受到市场波动和经营风险的影响，标准偏差较大。 3. 与历史数据比较：将当前数据与历史数据进行比较，观察标准偏差的变化趋势。如果当前标准偏差较大，但与历史数据相比并无显著增加，可能是正常波动；如果标准偏差显著增大，可能表示存在风险。 4. 综合考虑其他指标：在财务报表分析中，标准偏差通常与其他指标一起考虑，如均值、变异系数等。综合考虑这些指标可以更全面地评估公司的财务状况和风险。总之，确定合适的标准偏差范围需要综合考虑行业标准、公司特点、历史数据和其他指标。在实际分析中，可以通过与同行业公司进行比较、与历史数据对比等方法来判断标准偏差的合适范围。

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